第13頁共13頁內部審計管理制?度官方版第一?章總則第一條?為加強和規(guī)范南?方泵業(yè)股份有限?公司（以下簡稱?“公司”）的內?部審計工作，提?高內部審計工作?質量，加強現代?企業(yè)制度建設，?保護投資者的合?法權益，依據《?公司法》、《審?計法》、審計署?《____部審?計工作的規(guī)定》?、《企業(yè)內部控?制基本規(guī)范》、?《深圳證券交易?所創(chuàng)業(yè)板股票上?市規(guī)則》等有關?法律、法規(guī)、規(guī)?章和規(guī)范性文件?的規(guī)定，結合公?司具體情況，制?定本制度。第?二條本制度所稱?內部審計，是指?公司內部審計機?構或人員依據國?家有關法律法規(guī)?和本制度的規(guī)定?，對公司各內部?機構以及控股子?公司的內部控制?和風險管理的有?效性、財務信息?的真實性、完整?性以及經營活動?的效率和效果等?開展的一種評價?活動。第三條?公司所屬各內部?機構、全資、控?股子公司、分公?司均應按照本制?度規(guī)定，接受內?部審計監(jiān)督。?第二章內部審計?機構和人員第?四條公司董事會?下設審計委員會?，制定審計委員?會議事規(guī)則并予?以披露。審計委?員會由三名董事?組成，其中兩名?為獨立董事，審?計委員會主任由?會計專業(yè)人士的?獨立董事擔任。?第五條公司在?審計委員會下設?內審部，負責公?司內部審計工作?，依據國家法律?、法規(guī)、政策?和公司章程、規(guī)?章、制度，獨立?行使內部審計監(jiān)?督權。第六條?內審部是董事會?審計委員會領導?下獨立開展工作?的內部審計機構?，是審計人員的?日常辦事機構，?依照國家法規(guī)、?政策和企業(yè)規(guī)章?制度，獨立行使?內部審計職權，?對公司所屬各部?門、全資、控股?子公司、分公司?及辦事處的經濟?活動實行審計監(jiān)?督，不受其他部?門或個人的干涉?。第七條內審?部負責人，由審?計委員會提名、?董事會任免。?第八條內審部配?置的專職人員從?事內部審計工作?，也可根據內部?審計工作需要，?從公司其他部門?臨時抽調人員組?成審計組開展工?作。第九條公?司所屬各單位、?控股子公司及具?有重大影響的參?股公司應當配合?內審部依法履行?職責，不得妨礙?審計工作，更不?得拒絕、阻礙審?計人員執(zhí)行任務?、打擊報復審計?人員。第三章?內部審計基本原?則第十條內審?部要保證其部門?的獨立性，不置?于財務的領導之?下，不與財務部?門合署辦公。?第十一條審計人?員在執(zhí)行審計時?與審計對象或被?審計單位（部門?）有利害關系的?，應事先申明，?且不得參與該項?內部審計工作。?第十二條審計?人員必須遵守職?業(yè)道德規(guī)范和公?司規(guī)章制度，恪?守“獨立、客觀?、公正”原則，?不得濫用職權、?徇私舞弊，并應?有職業(yè)謹慎態(tài)度?執(zhí)行審計工作，?發(fā)表審計意見，?保守其在執(zhí)行業(yè)?務過程中知悉的?商業(yè)秘密。在內?部審計工作中取?得的資料不得用?于與審計無關的?目的。第十三?條審計人員應不?斷加強學習，努?力提高自身的素?質和專業(yè)勝任能?力，提高審計質?量。第四章審?計范圍及審計時?限第十四條內?審部開展內部審?計工作的范圍及?時限。（一）?公司本部（包括?各職能部門）;?（二）公司下?屬分公司、生產?車間及其它所屬?機構;（三）?各全資子公司及?控股子公司。?（四）內審部可?根據實際情況，?對被審計單位實?施定期或不定期?、全面或局部審?計。（五）當?發(fā)生重大投資事?項、簽署重大經?濟合同或有重大?經濟問題時，經?審計委員會決定?，內審部可隨時?審計。（六）?當發(fā)生管理人員?離任、調任及需?要專項審計時，?內審部可隨時審?計。第五章內?審部職責第十?五條內審部應當?履行以下主要職?責：（一）對?公司、控股子公?司以及具有重大?影響參股公司的?內部控制制度的?完整性、合理性?及其實施的有效?性進行檢查和評?價;（二）對?公司、控股子公?司以及具有重大?影響的參股公司?的會計資料及其?他有關經濟資料?，以及所反映的?財務收支及有關?的經濟活動的合?法性、合規(guī)性、?真實性和完整性?進行審計，包括?但不限于財務報?告、業(yè)績報告、?自愿披露的預測?性財務信息等;?（三）協助建?立健全反舞弊機?制，確定反舞弊?的重點領域，關?鍵環(huán)節(jié)和主要內?容，并在內部審?計過程中合理關?注和檢查可能存?在的舞弊行為;?（四）對公司?和控股子公司的?工程項目管理進?行檢查監(jiān)督，對?工程項目的預決?算內容和工程進?度款的支付進行?審計;（五）?內審部應將審計?重要的對外投資?、購買和出售資?產，對外擔保、?關聯交易、募集?資金使用及信息?披露事務等事項?作為年度工作計?劃的必備內容。?（六）內部審?計應涵蓋公司和?控股子公司經營?活動中與財務報?告和信息披露事?務相關的所有環(huán)?節(jié)，包括但不限?于：銷售與收款?、采購與付款、?存貨、固定資產?、資金、投資與?中小企業(yè)融資、?人力資源、信息?系統(tǒng)和信息披露?等的管理。（?七）內審部應以?業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎?開展審計工作，?并根據實際情況?，對與財務報告?和信息披露事務?相關的內控設計?的合理性和實施?的有效性進行評?價。（八）至?少每季度向審計?委員會報告一次?，內容包括但不?限于內部審計計?劃及其執(zhí)行情況?，審計工作小結?、內審工作中發(fā)?現的問題等;?（九）內審部應?當在每個會計年?度結束前兩個月?內向審計委員會?提交下一年度的?內審工作計劃，?并在每個會計年?度結束后兩個月?內向審計委員會?提交年度內部審?計工作報告。?（十）董事會和?審計委員會授予?的其他職責。?第六章內審部的?權限第十六條?內審部的主要審?計權限：（一?）有權要求公司?各內部機構、控?股子公司按時報?送生產、經營、?財務收支計劃、?預算執(zhí)行情況、?決算、財務報告?和其他有關文件?、資料等;（?二）有權列席公?司重要經營、管?理會議，有對重?大的投資、中小?企業(yè)融資、對外?擔保和企業(yè)發(fā)展?戰(zhàn)略活動的參與?權。（三）有?權參與有關業(yè)務?部門研究制定和?修改公司有關的?規(guī)章制度并督促?落實。（四）?有權審查被審單?位的會計憑證、?賬簿、報表、合?同及其他有關生?產經營活動的資?料，對有關的計?算機系統(tǒng)、電子?數據與資料具有?檢查權。（五?）有權了解被審?單位就法律法規(guī)?、內部管理制度?和業(yè)務規(guī)范的執(zhí)?行情況，對其經?濟、業(yè)務活動執(zhí)?行穿行測試并具?有評價權。（?六）對被審計單?位就審計事項進?行調查時，有權?要求被審單位及?相關人員進行配?合和提供證明材?料。（七）在?審計委員會批準?的條件下，對可?能被轉移、隱匿?、篡改、毀棄的?會計資料和相關?資料具有暫時封?存權。（八）?對正在進行的嚴?重違法違規(guī)行為?，嚴重損失浪費?行為具有臨時制?止權。對違法違?規(guī)和造成損失浪?費的單位和相關?人員，具有提請?相關上級部門給?予通報批評或追?究相應責任的建?議權。（九）?對公司和被審單?位的經營管理，?制度建設和內控?管理的建立健全?具有建議權。?（十）對公司及?所屬控股子公司?嚴格遵守財政法?規(guī)和公司規(guī)章制?度，經濟效益顯?著貢獻突出的單?位和個人，有向?公司提出表揚和?獎勵的建議權。?第十七條董事?會授予的履行審?計職責所需的其?他權限。第七?章審計工作程序?第十八條內審?部應當在每個會?計年度結束前兩?個月內制定次一?年度的內審工作?計劃，報審計委?員會批準后執(zhí)行?;按批準的年度?計劃制定下具體?項目審計計劃。?第十九條內部?審計工作應當遵?循獨立、客觀、?公正的基本原則?。其日常工作程?序為：（一）?審計立項：內審?部應當在每個會?計年度結束前兩?個月內制定次一?年度的內審工作?計劃，報審計委?員會批準后實施?。（二）審計?準備：內審部應?當充分考慮具體?項目情況和內部?管理需要，制定?具體項目審計計?劃方案，做好審?計準備。內審部?應當在實施審計?前____個工?作日，通知各部?門準備相關資料?。各部門接到審?計部門通知后，?應當做好接受審?計的各項準備工?作，并及時提供?所需資料。由于?客觀原因，無法?及時提交的資料?，由各部門相關?負責人提出申請?，經內審部經理?同意，可于原約?定日后三日內提?供，逾期視為無?效資料。（三?）實施審計：?1、內部審計人?員在實施審計工?作時，首先應與?各部門的主要負?責人及主要事項?相關人員進行交?流，介紹審計目?的及主要審計內?容，并了解各部?門的基本情況;?2、在對各部?門基本情況了解?后，審計人員應?根據國家有關法?律法規(guī)及公司相?關制度，嚴格實?施具體審計;?3、內部審計人?員應通過初步調?查和內部控制檢?查及進一步測試?，運用審核、觀?察、詢問、函證?、檢查和分析性?審計程序等方法?，收集充分、可?靠、相關有用的?信息，以實現審?計目標;4、?內部審計人員應?將審計程序的執(zhí)?行過程及收集和?評價的審計結果?，記錄于審計工?作底稿，以支持?審計意見和審計?結果。如有詢問?程序，應視詢問?適宜的重要程度?決定是否需要被?詢問人簽章。?（四）審計結果?1、審計小組?在實施審計過程?中發(fā)現的問題可?隨時向有關單位?和人員詢問并提?出改進的建議，?審計終結，依據?審計工作底稿，?做出審計報告，?提出審計意見，?征求被審計單位?意見后，報送分?管領導，同時送?達被審計單位。?2、審計報告?經審定后，內審?部應當根據審計?結論和審定意見?，向各部門下達?審計意見。3?、被審單位應按?照審計處理意見?書的要求提出整?改計劃，明確整?改的完成時間、?措施和責任人，?并報內審部備查?。4、內審部?應對審計處理意?見書中提出的整?改項目進行后續(xù)?審計，監(jiān)督檢查?被審單位的整改?落實情況和整改?效果。第二十?條如為避免股東?利益和公司財產?損失等特殊原因?而采取突擊審計?，則可不按上述?審計程序執(zhí)行。?第二十一條審?計項目完成后應?建立審計檔案，?按審計檔案管理?和公司保密管理?的要求，做好審?計檔案的整理、?歸檔、保管的管?理工作。第八?章監(jiān)督管理第?二十二條內審人?員在工作中忠于?職守，客觀公正?，認真履行職責?，發(fā)現重大風險?隱患及時制止或?挽回經濟損失成?績顯著的，提出?的管理建議被公?司采納并取得顯?著經濟效益的，?公司審計委員會?應當給予表彰或?獎勵。第二十?三條內審人員違?反本制度濫用職?權、玩忽職守、?徇私舞弊、弄虛?作假、泄露秘密?、造成損失或不?良影響的，視其?情節(jié)輕重和損失?大小，公司審計?委員會應當給予?批評、行政處分?和經濟處罰。構?成犯罪的，依法?追究刑事責任。?第二十四條內?審部對有下列行?為之一的單位或?個人，視情節(jié)輕?重給予批評教育?、責令其改正等?;拒不改正的，?向公司董事會提?出追究行政責任?、給予行政處分?和經濟處罰的建?議。情節(jié)嚴重構?成犯罪的，移交?司法機關依法追?究刑事責任：?（一）拒絕或者?拖延提供有關資?料或者提供虛假?資料的行為;?（二）不配合內?部審計工作，拒?絕、阻礙監(jiān)督檢?查的行為;（?三）阻撓內審人?員行使職權，拒?不執(zhí)行審計決定?的行為;（四?）打擊報復內審?人員或者提供審?計線索人員的行?為;（五）轉?移、隱匿、篡改?、毀棄會計憑證?、賬簿、報表以?及其他與經濟活?動和審計事項有?關的資料的行為?;（六）截留?、挪用公司資金?的行為;（七?）轉移、隱藏、?侵占公司財產的?行為;（八）?其他違反公司規(guī)?章制度，侵害公?司經濟利益的行?為。第九章附?則第二十五條?本制度未盡事宜?，按國家有關的?法律法規(guī)、中國?證監(jiān)會的規(guī)范性?文件、深交所的?相關規(guī)則的規(guī)定?執(zhí)行。第二十?六條本制度由公?司董事會負責解?釋。第二十七?條本制度自公司?董事會審議通過?之日起施行。?內部審計管理制?度官方版（二）?為加強醫(yī)院內?部的審計工作，?根據審計部門《?____部審計?工作的規(guī)定》的?要求，制定本制?度。一、醫(yī)院?實行內部審計制?度，以加強內部?管理和監(jiān)督，維?護財經紀律，改?善經營管理，提?高經濟效益和社?會效益。二、?審計工作由醫(yī)院?經濟管理小組負?責，在院長領導?下，依照國家法?律、法規(guī)和政策?，負責本院經濟?部門業(yè)務收支及?其經濟效益進行?內部審計監(jiān)督，?獨立行使內部審?計職權，對院長?負責并報告工作?。三、醫(yī)院內?部審計機構或審?計人員，接受上?級審計機關的業(yè)?務指導并協助上?級審計機關對醫(yī)?院審計。四、?醫(yī)院內部審計機?構對審計范圍內?的下列專項進行?內部審計監(jiān)督：?（一）醫(yī)院財?務計劃或者預算?的執(zhí)行和決算。?（二）與醫(yī)院?財務收支有關的?經濟活動及其經?濟效益。（三?）內部控制制度?的健全、有效。?（四）醫(yī)院財?產、物資的管理?情況。（五）?專項資金的提取?、使用。（六?）國家財經政策?、計劃、規(guī)章制?度、法令的執(zhí)行?情況。（七）?醫(yī)院院長交辦或?審計機關委托的?其他審計事項。?五、醫(yī)院內部?審計機構對本院?與外單位合作項?目的投入資金、?財產的使用及其?效益，進行內部?審計監(jiān)督。六?、醫(yī)院內部審計?機構根據醫(yī)院的?規(guī)定，對有關經?濟活動實行審簽?制度。七、根?據醫(yī)院內部審計?工作的需要，被?審計部門應按時?向審計機構報送?有關的計劃、預?決算、報表和文?件資料等。八?、醫(yī)院內部審計?的主要職權是：?（一）檢查憑?證、賬表、決算?、資金和財產，?查閱有關文件資?料。（二）參?加有關的會議。?（三）對審計?的有關事項，進?行調查并索取證?明材料。（四?）對正在進行的?嚴重違反財經法?紀，嚴重損失浪?費行為，做出臨?時的制止決定。?（五）對阻撓?、破壞審計工作?以及拒絕提供有?關資料的，經院?長批準，可以采?取必要的臨時措?施，并提出追究?有關人員責任的?建議。（六）?提出改進管理、?提高效益的建議?，以及糾正、處?理違反財經法紀?行為的意見。?（七）對嚴重違?反財經法紀和造?成嚴重損失浪費?的人員，提出追?究責任的建議。?（八）對審計?工作中的重大事?項，向上級內部?審計機構和審計?機關反映。九?、院長可以在管?理權