企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制理論與實務(wù)2016年07月安永.吳瑋不會87.73%會95.05%您認為風(fēng)險管理與內(nèi)部控制失效導(dǎo)致的管理混亂可能會發(fā)生在貴公司嗎？您認為風(fēng)險管理與內(nèi)部控制失效導(dǎo)致的管理混亂可能會發(fā)生在其他公司嗎？2012年證監(jiān)會和中國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制協(xié)會開展了一次針對上市公司風(fēng)險與內(nèi)控意識的調(diào)查，對主板上市、證券公司等1250家企業(yè)進行了問卷統(tǒng)計調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示：對待風(fēng)險控制的態(tài)度：風(fēng)險內(nèi)控意識調(diào)查對待風(fēng)險控制的態(tài)度：華人世界首富的風(fēng)險觀我會不停研究每個項目要面對可能發(fā)生的壞情況下出現(xiàn)的問題，所以往往花90%考慮失敗。就是因為這樣，這么多年來……李嘉誠雄踞華人首富十六年（截止2013年），屹立不倒的秘訣在于：—2007年《全球商業(yè)》和《商業(yè)周刊》采訪李嘉誠的訪談實錄對她待風(fēng)碧險暈控磚制教的態(tài)眾度：爆海饞恩卷法迫則1000次事故隱患300次未遂先兆29次輕微事故1次嚴重事故嚴予重變問能題折；賊應(yīng)爬急糖、跪追濱責(zé)路、整宰改出帳現(xiàn)暖問侵題狐；某調(diào)燥查衛(wèi)、攪整嘆改顏、報自告預(yù)儲警竄警堅報裙；焰監(jiān)膽控貼、竊檢球查盼、報座告沒剛有還損嫌失押；補設(shè)抬計族、殲執(zhí)笛行足、評壞價觀、魂改技進華傲麗代且推自仇信憂滿代滿…食…僅森僅控關(guān)衫注竟有嶼限造領(lǐng)贏域…師…并旬不包具閘備灘足乞夠財?shù)呢戯L(fēng)懶險敏承稠受儉能倦力…嚇…并熟不狂能熔時溝時剖專煤心…騙…對珍待風(fēng)羊險凍控館制殿的態(tài)煙度：捆我完們購可尤能…共…我銳們懷遇庭到蠅的酷問叉題昌？???????????什詳么油是基風(fēng)平險夢控搖制?為佳什鍋么銜要如風(fēng)哄險暮控見制?如庭何縱開刑展爪風(fēng)畫險去控鋼制?目閣錄1什獎么挪是鑄風(fēng)麥險揉管依理排與講內(nèi)遺部賊控翁制2為腦什張么集要巨開廳展擦風(fēng)司險荒管螞理母與惡內(nèi)師部左控受制3如晶何焰開株展麥風(fēng)尊險消管諒理脂與歌內(nèi)順部甩控扎制第陣一僻部罩分什海么是供風(fēng)戀險控管走理緒與另內(nèi)靈部控杯制目渾錄什檔么唯是秀風(fēng)嗎險定狹義誼：R憲=新f（O，U，E）槍，O目客標陶；U不卸確膀定大性奧；E影夸響風(fēng)姥險：冰“蓄不潮確損定衣性華對腔目雁標撲的談影女響”—引費自I奧S憶O指剃南7冒3：2權(quán)0拋0間9痰《風(fēng)蓋險蜻管蔥理—雹—術(shù)抹語》為貞什泄么任會吧存撥在照風(fēng)近險馳？—鄉(xiāng)豐—不悶確推定逐性未：不票知破道貝會奧不席會熱發(fā)奶生遞？倆什協(xié)么老時糊候領(lǐng)發(fā)胸生路？溝發(fā)餡生弊的癢可氏能艇性鄰有連多聞大邀？武發(fā)嘆生匯的固后籌果效是圾什騎么城？弊后蒜果賀產(chǎn)圈生料的訊影響響怕有優(yōu)多茄大燙？不悄確畝定副性偽既慰受朽制爆于虧外津在刊的緒客拍觀按性兼（輪客顫觀言不意確悲定著性亞）化；在鍋企符業(yè)倒管馳理理實撒踐相的挎實屢踐欠規(guī)煉范潛里哄面逮，乳更趙重過要購的志是受規(guī)制解于寧人水的宜態(tài)難度題、店能德力托和番經(jīng)靜驗（憐主對觀古不炭確灣定揮性鴿）風(fēng)掠險惑控短制躲的少根遞本美目宗的站是汁著冶眼孩于口：改妙變膠人靜的受意梳識區(qū)，怠提萄升郵應(yīng)橡對抄能劃力束和橡積必累宮判熄斷艦經(jīng)眼驗稠！什裁么是宣控雕制控忙制是掛根虎據(jù)督組采織凈的裂計厘劃縮慧和甘事蘆先淹規(guī)呆定矮的名標命準刑，柄監(jiān)久督跪檢亭查氧各距項騙活滅動凳及閉其巴結(jié)星果其，但并賽根攤據(jù)舒偏聲差物或講調(diào)議整洲行攔動怕或融調(diào)匹整快計宵劃里，新使饒計喉劃鋪和其實民際稠相婆吻誕合老，猜保信證喊目封標搶實減現(xiàn)螺的行綁為朵?！讹L(fēng)崖險絨管買理—術(shù)揀語》“圾風(fēng)固險出管鄉(xiāng)豐理桂是騰一欣種老程誼序新，絲式由美企組業(yè)慢的打董翅事束會其、走管那理暴層籌和編其煌他魯成澡員鬧共塘同矛使援其膠生薪效識，瞧用臂以低對作以唉下模目孤標蹦的別實禽現(xiàn)慮提梅供撫合裂理招的鑒保圣證至：(b揮)適甩用搞法脫律咸法列規(guī)愿的浩合座規(guī)謝性(a盟)財悠務(wù)傾報惠告畢的樹可更靠嫂性(c伸)經(jīng)鉤營鑄活誘動鴿的好效償率左和阻效董果(d綁)戰(zhàn)盜略筆目望標倘的傭?qū)嵵ガF(xiàn)祝?！北O(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部環(huán)境目標識定事項識別風(fēng)險評估風(fēng)險對策控制活動信息與溝通監(jiān)督檢查C糧O耐S軟O對宿風(fēng)遺險則管尚理環(huán)的定槐義椒：什敬么演是風(fēng)汪險賺管輪理“一牽套墾由叨董梯事恥會捆、偵管榨理下層挎及甩其雙它含相涉關(guān)句人冊員共浙同實鉤施猜的賞程詢序鄙，站以轉(zhuǎn)合乞理致確彼保強下薦列估各躁項念的甘目槐標券得喝以宜實酬現(xiàn)：(菌b段)適植用勁法禮律廢法踐規(guī)虎的捐合陸規(guī)披性(聽a桐)財憑務(wù)揮報覽告葉的礎(chǔ)可咱靠駱性(艘c總)經(jīng)較營粱活密動趣的臺效丙率虧和閥效揚果。背”監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險評估控制措施信息與溝通監(jiān)督檢查C覆O墳S苗O對陣內(nèi)嚼部讓控朽制羅的崖定艘義滑：什品么是船內(nèi)梅部糠控纖制C電O影S媽O模序型制的掙發(fā)既展監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險評估控制措施信息與溝通監(jiān)督檢查監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制環(huán)境營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部環(huán)境目標識定事項識別風(fēng)險評估風(fēng)險對策控制活動信息與溝通監(jiān)督檢查C鍋O慕S常O內(nèi)怖部中控興制蛾模班型C潤O禍S杰O風(fēng)萄險喂管昂理諷模巨型中孤央奇企異業(yè)搬全輛面行風(fēng)北險鞏管雕理典指密引(一)收集風(fēng)險管理初始信息(二)進行風(fēng)險評估(三)制定風(fēng)險管理策略(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進風(fēng)險管理基本流程C溝O丘S突O全流面犬風(fēng)霉險灣管顆理根框贈架風(fēng)硬險貝管掛理輸三炸道濱防森線企攻業(yè)器內(nèi)振部販控情制訪基是本醫(yī)規(guī)潛范第逮一許章率總酸則第墨二舉章貝內(nèi)速部央環(huán)最境第謝三逆章棄風(fēng)茄險稅評多估第鉤四連章鈴控螺制羅活覽動第流五笨章賽信艷息因與知溝木通第站六遺章哪內(nèi)隊部喜監(jiān)溝督第擁七私章雨附睡則監(jiān)損控信去息誓和悅溝車通控枯制便活書動風(fēng)衡險捆評鋪估控碗制扁環(huán)稈境營穩(wěn)運財徒務(wù)托報雄告合哲規(guī)程性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)栽部歪環(huán)那境經(jīng)迫營報念告風(fēng)著險兔評臥估控堅制牌措慘施信長息出與歡溝棍通監(jiān)項督乒檢多查合誘規(guī)企當業(yè)棟戰(zhàn)檔略資繩產(chǎn)的安筒全C王O赤S會O內(nèi)概部虛控刺制滴模凳型企崗業(yè)敗內(nèi)務(wù)部注控濱制飽基僻本淹規(guī)瀉范企佩業(yè)佳內(nèi)票部做控饅制犧基捆本游規(guī)鳴范有鬧效母的旨控杰制餐風(fēng)徑險瘡實百現(xiàn)茫目圣標目混標風(fēng)頸險控移制管理提升風(fēng)務(wù)險訓(xùn)管影控仰不倡是察消珠滅載風(fēng)帽險活，撐而很是堵把啦風(fēng)磁險尚控星制傘在福合布理刪的蓬范還疇悶，掃讓公目擠標渡的先偏牲差江能婦夠貞接待受兼。目棚標腿決至定僅了計我弊們饑該鑒管述控然哪沸些拋風(fēng)犬險—強—目嶺標飾的嗚多跨樣區(qū)性虎、燭分笑層航性松和吳聯(lián)勒動欲性驅(qū)，豆決藥定凡了稅風(fēng)蔑險腹管號控鉛需望要鮮系印統(tǒng)趕化材實耕施姿：中漢長韻期覽戰(zhàn)霞略場目碑標/產(chǎn)燙業(yè)皮戰(zhàn)剛略寧目拜標/職督能膛戰(zhàn)緒略武目期標/年棒度貼經(jīng)豎營桂目勢標/項撥目欣經(jīng)練營勻目權(quán)標?。焕懋a(chǎn)解臂目冤標刺、臟風(fēng)其險喝、銷控凈制如緊果犁你配有滅小顯孩嬸，異為各了屬?；谧o坊孩梳子風(fēng)安翁全園，貓你屆需棟要墻控鐵制棋什肅么心風(fēng)欣險勞？藏你苗有帥哪盒些刺控納制恩措否施紗？嬰專幼葬兒殃安胸全三經(jīng)聚桌氰范胺甲笑醛P澆M沉2嘉.準5劣招質(zhì)摘玩雞具人滿販暖子幼晶兒偽園橫行冒兇幼紗師虹虐可童危褲險愛車奇輛當血前箭社港會密，萬關(guān)脆于幟嬰恩幼浮兒碌安術(shù)全補的盞不停確巴定冰性素因泳素勸越集來信越叛多癢，胸發(fā)監(jiān)生弱的據(jù)可瞧能鍬性避越紀來引越拘高股：食肺品鼓安近全意風(fēng)價險-香玩港教限騎奶幟令家玻居朝安曬全肥風(fēng)辛險-環(huán)溪保油牧漆庫和肯家耽居自宇然厘環(huán)備境風(fēng)風(fēng)丹險-口遷罩長熱眉銷產(chǎn)助品造質(zhì)救量擔風(fēng)支險-玩回具墻出眼口辦轉(zhuǎn)氧內(nèi)稠銷社歲會更治制安肥風(fēng)銳險-兒化童滔定莊位壁手脹表交廟通柿環(huán)芳境激風(fēng)根險-安腸全圖座啦椅忠熱姨賣第舅二捏部概分為灑什屯么要忽開柿展防風(fēng)他險賤管籮理鳥與翅內(nèi)取部控鐵制目后錄您時是朽否抖聽垮到湖過肚這砌樣商的瓦聲筒音篇？制按度籠么額，毒就下是鑼用同來心看別看竿的紀，奴嘻志嘻說書歸蠟說憐，女但元是幻玉我所們靠一竊般墊都旋不塘那悠樣崗做洗，筍太廊費販事鐘了那瓜個喜制傾度世阿暗，臭我薪不分知長道紐奉有縮慧沒在有導(dǎo)人費看扔，兇反乎正投別包人祖現(xiàn)赴在輔怎咱么吐做跌我記就妻怎鋤么矛做從叔來偷沒餐看管到識過鄰別怎的菌部杜門吼的撓制半度肺，壤我洋們貨部夕門任的啄也扒有憲吧禮，慕好荒幾膽年版了我閣們居制蜻度質(zhì)很約多稅，座很鳳厚孔幾循本伸呢資，紛但莫是剛太食散述亂筑，悔我寄也怎懶佳得嘉去蘇看哎怎，現(xiàn)這丟個獅事械情蛾說展不中好張，樹我足也唐不音知炸道傻其驅(qū)他唯部期門奮的款事配情這花個賀事走情凈不擇是傻我瘋們尖做胡的媽，鑄但侍是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批炭呆部客、礎(chǔ)證昆監(jiān)鞏會有、宰保必監(jiān)飼會喬、測銀緞監(jiān)恭會夢、皺審勤計在署席、牧中透國川人搞民跌銀短行樂、玩國猴務(wù)綠院程國銳資逢委辱、夏國銜家掃稅泰務(wù)作總都局蝴、坑住濟建諷部嚷、從衛(wèi)未計發(fā)委約、嚼安沖監(jiān)該總聞局抓、茄環(huán)舞保紀部朋、淋民葵航伶總短局妨、煌國社家株標閥準蜜委伯、搬中埋注節(jié)協(xié)鴨、柔上桑交吸所叮、筋深鵲交謊所淘等燃超司過1疑5價0個作法馳律薦法僑規(guī)凱、種部敗門語規(guī)皇章事及煙規(guī)勢范起文姓件倡等兵。關(guān)近5年圖出訪臺羅了6泳0個妹文壓件紅！直岡接監(jiān)捆管芳文砍件羨：噴管蠻“踏頭常”—對下撞一四年夜風(fēng)搬險忍狀喜況致進杯行貨評罪估《國夾資軋委美辦能公擁廳既關(guān)付于2桿0甩1樣5年烘中也央票企勾業(yè)淋開凳展粉全騾面痕風(fēng)塌險褲管輸理粗工龜作透有斗關(guān)烤事坡項額的度通天知》明土晰風(fēng)那險刑管腔理旱政興策，護提多升沒風(fēng)望險夫研乞判懸能編力健悟全風(fēng)圖險覺評悄估靈機養(yǎng)制，面服撫務(wù)剛重枯大清事亭項鏟決厲策構(gòu)族筑風(fēng)幅險從信止息糧平專臺，陸完舅善栗監(jiān)憶控饞預(yù)靈警卸機什制融歡入日夕常善經(jīng)覺營松管洲理，綢提仿高聞風(fēng)宣險攔防凍控天能翅力直目接木監(jiān)兇管青文忍件森：消管倡“椒尾?！薄獙ι县斠荒隊铒L(fēng)亮險卷控序制脊進竄行下評股價財臥政軌部重、突證準監(jiān)砍會《公悶開未發(fā)紗行址證丈券陳的類公鑒司低信兔息水披塊露幻玉編當報吐規(guī)局則垂第2危1號—歲—年躁度悼內(nèi)傍部霜控岸制尿評暗價瘡報豪告酬的沈一銅般功規(guī)蜜定》本兇規(guī)番則痰是壺對順年停度授內(nèi)吸部政控面制素評辱價即報隱告湯披跡露盜的治最工低狡要緣瑞求改。應(yīng)連當驕說漸明彼董泥事忘會擇、麥監(jiān)膜事最會佳及騙董差事境、諒監(jiān)頑事擠、出高擊級墨管陜理善人茄員議對鑰內(nèi)聽部覽控捏制隔及極年度度寬內(nèi)坡部眠控持制節(jié)評甚價嶺報籍告飾的芒相供關(guān)懼責(zé)斜任番。評皮價真結(jié)殖論封應(yīng)取當壁分爆別秧披陪露科對艘財若務(wù)俯報具告獄內(nèi)愛部估控邊制敵有扁效鐘性廢的前評奇價揮結(jié)頸論納，乘以言及令是牽否仇發(fā)犬現(xiàn)偽非旨財踐務(wù)渠報扛告現(xiàn)內(nèi)綿部伐控決制疲重逃大筍缺盛陷抖。評聽價擇工米作柱情姨況圾應(yīng)酒當蝴披內(nèi)露償內(nèi)呀部友控臘制痕評刪價毯范懲圍沃、棵內(nèi)禿部欲控潛制格評廣價火工嬸作秧依殘據(jù)爽及語內(nèi)牛部叔控惹制撿缺炊陷望認速定悼標叨準郊，孩以保及略內(nèi)恭部錦控袋制徹缺什陷趕認聽定浸及河整秧改胞情費況這。評糖價卻范技圍濃應(yīng)鎖當悉從璃納皇入或評燥價斤范遼圍尖的酬主咱要碎單鵲位妹、際業(yè)姐務(wù)狠和殃事匙項寧以住及侄高迎風(fēng)蹦險醋領(lǐng)滅域細三透個裕方蠻面卸進雄行修披皇露投。評均價決工融作免依狗據(jù)芽及森缺瀉陷依認交定觀標插準既應(yīng)忠當翅披蠻露朽公梳司軋開爭展蓬內(nèi)秋部獻控哀制嶼評凝價效工艘作貧的清具家體徐依貿(mào)據(jù)矛以勻及夸進泄行肅缺辨陷夸認陜定日的隨具缺體景標哨準耽及庫其罪變呈化風(fēng)情許況匪。缺把陷麻認錯定漆及倉整姿改臭情揭況繳應(yīng)疼當昨區(qū)瀉分歲財備務(wù)早報儲告氧內(nèi)仿部貸控約制估和京非害財坡務(wù)虜報躁告組內(nèi)怨部仁控析制寇，撫分停別壘披招露睬報樸告興期今內(nèi)輛部您控佩制鞠重棕大奇缺遮陷拌和勵重懶要賠缺命陷溜的呆認側(cè)定宿結(jié)羨果軋及架缺速陷烏的白性出質(zhì)館、燒影簽響余、探整礎(chǔ)改扒情龜況萍、屈整絲式改晴計哪劃錘等泡內(nèi)睬容。中嚴國課證士監(jiān)挎會鄙對綠上的市副公薯司棒的罪要摸求:管使“英進參門交”2侍0感1粒5年4月鬼，紫中膝國擇證途監(jiān)恥會撥對中搭國帽核告能雁電著力豬股飾份業(yè)有迷限議公拉司I西P藏O申聽請丈材畝料監(jiān)進兩行追審?fù)芎嗣?，觸并案反拳饋旺了1霸6項俗問求題歉。樂這瀉些文問川題滲，藍絕她大成部遞分椒和侍內(nèi)靜部輝控盾制芳直曉接意相航關(guān)叢。詳其融中治財帳務(wù)贏管醬理刪部材分烈直癥接梨要圾求屢第問三妻方挽出回具拆內(nèi)態(tài)部脂控拌制膨?qū)嗧椪彴吆颂靾髠兏纥h：獨革立疾規(guī)侄范動：崇關(guān)懇聯(lián)印交駁易喉、驢信神息傾披撒露鞠、另財帖務(wù)甘人貝員失獨井立抵性裙（龍股術(shù)份坊總背部念）市這場辨營滴銷赤：西產(chǎn)謎品判定牧價賠、填市替場擺競鄭爭竿（職股呆份拒總縫部+子茶公尼司跪）財月務(wù)娛管城理榴：館成武本奇控孤制弟、易費衫用咱管粱理貌、等資伙金閑管漿理賣、將稅哀收咐管貍理驗、晃存么貨雕管疾理極（賭股汗份差總徹部+子替公籮司泡）風(fēng)目險槐評則估暴：炕重秋大發(fā)風(fēng)洞險迫不病清挪晰惑、惜過味于均泛妙化跟（縣股棵份蜻總糾部+子道公嘗司景）資鋤產(chǎn)出管糖理萌：棋金殲融揮資角產(chǎn)您、擁專耐利貧技駝術(shù)昏、毒土悉地縣獲校得杠（報股壁份嚇總疫部+子礎(chǔ)公見司刻）人考力涉資樂源慌：椒高扒管臺任幼職昆、柴薪豪酬幻玉管至理授（殘股谷份籌總睡部+子曉公絲式司源）法業(yè)律理管淡理角：敘證霞照并管趕理拿（架股勇份勁總貢部+子譯公棉司送）為蔥什溜么要禍開潑展編風(fēng)份險塔管粉理未與泄內(nèi)徐部控大制經(jīng)仿營山所梳需邊，喂創(chuàng)縣造摩價咱值風(fēng)妻險管芹控華對把企誼業(yè)辣經(jīng)岔營封的持價慕值慣：漏活岡得蹦更黎久自堆然私界見生洗存容下欺來廉的感，真既半不拖是授四言肢英最裁強有壯攔的齊，來也境不敲是閣頭未腦堤最贊聰希明禍的涂，倍而磁是甘有哪能煎力線適縱應(yīng)懸變次化逢的億物闊種蕉。—摧—達歷爾勵文《物載種當起傭源》風(fēng)器險管蘆控醬對就企蚊業(yè)決經(jīng)茄營垃的奔價豪值腎：械活冶得弟明校白O讓n瞇l淹y怠w詢h嫁e宣n村t副h堆e形t謹i醒d抓e呈g樣o特e辭s涌o擴u傍t饒d態(tài)o鞋y賠o基u半d棗i記s兩c駛o凳v悟e遙r衣w置h瓶o初'構(gòu)s沒b宜e穗e翻n戲s族w動i漫m獻m惕i脂n儉g傾n惜a摘k捎e烈d巖.—政—功W很a維r荒r割e儀n裁E寨d愈w適a熟r贏d階B庸u筋f觸f寶e如t暫t只裁有叫當開潮屢水吧退失去丟的怖時摸候色，桶你吧才顏知并道漆誰恢在奧裸譯泳責(zé)。—撇—沃羨倫尤·慈巴英菲施特第援三孝部菜分如燥何開燒展線風(fēng)啄險柴管脖理步與釘內(nèi)渾部賺控蛋制目磨錄風(fēng)喊險管閣理肆與協(xié)內(nèi)講部皇控語制桑工攜作吐核尾心固有風(fēng)險可控風(fēng)險（內(nèi)控舉措有效性）剩余風(fēng)險風(fēng)險辨識識別現(xiàn)有管理舉措改善現(xiàn)有管理舉措評價剩余風(fēng)險高低進行風(fēng)險應(yīng)對完善內(nèi)控體系降低剩余風(fēng)險風(fēng)險等式12345風(fēng)冒險伏管涉控遮就駝是蒙做張減摧法制度流程體系授權(quán)體系崗位職責(zé)體系與現(xiàn)有管理相結(jié)合真實反映運行管理現(xiàn)狀目標設(shè)定風(fēng)險控制水平評估差異/缺陷認定以風(fēng)險控制優(yōu)化為導(dǎo)向優(yōu)化提升現(xiàn)有管理體系優(yōu)化至固化是必須的過程內(nèi)控評價-閉環(huán)管理持續(xù)優(yōu)化與長效機制以優(yōu)化-固化-標準化為思路固化管理程序控制點管理制度化制度流程化流程信息化以信息化為目標建立風(fēng)控信息化系統(tǒng)診斷優(yōu)化固化信息化工吳作實吳施辟路漆徑風(fēng)壯險蘇管址理宇與夸內(nèi)艙部琴控鴉制伍工莊作路弟徑結(jié)懸合風(fēng)炒險悠管考控黎工敗作的或內(nèi)登在晨規(guī)星律級和抗長臂期尺的斜內(nèi)降控蘋建坦設(shè)憂經(jīng)斤驗墾，風(fēng)答險管劑控體旨系建前設(shè)因工貼作凡以隙建昏立霧風(fēng)孤控裂長西效優(yōu)機餡制特為湊目爭標愿，襪構(gòu)賢建爽風(fēng)掉控林閉惑環(huán)養(yǎng)工口作性流強程匪，弓具舌體油包席括管惑理拾現(xiàn)鵲狀診決斷、孟風(fēng)粉險槳控誤制優(yōu)潑化、場管逝理杜程杠序固恨化、圖內(nèi)鍋控鍬體虹系信它息偷化登四宜方淺面，賣并近以夠?qū)崥КF(xiàn)管最理礦制嫩度役化朱、篇制旱度焦流坊程竊化漫、缺流幣程螞信途息怖化作徑為秒風(fēng)夸險絲式管萬理執(zhí)體停系殖建療設(shè)鍬的竿中道長譽目物標釀。風(fēng)淘險醒識煮別唐與餃評泥估目蘭標寒風(fēng)雕險公識敏別制敬度慕流忙程優(yōu)統(tǒng)化控顧制評么價控聚制堂矩歇陣里設(shè)次計目筋標皮分炎解豈與栽跟帖蹤缺歌陷虜整傾改風(fēng)園險測管粉控抄策劉略重產(chǎn)點耐控銹制皮查煎詢緒監(jiān)棍控體狼系襲更列新企肥業(yè)慨戰(zhàn)珍略建目滲標市嚴場跟環(huán)幫境內(nèi)池部仆需伙求控榨制爛執(zhí)義行義監(jiān)像控重妻要北控探制狐監(jiān)懲督渡檢筑查缺濱陷按管從理寨績羊效幫考查核評啄價劣機恭制顆設(shè)之計抽狼樣滑測疑試穿暑行執(zhí)測淹試風(fēng)急險挑控顆制征的殼長煤效伶運深行揮機孫制風(fēng)餓險劉控拾制原評津價舅監(jiān)城督句機匹制風(fēng)牛險落控乖制掏職生能叫部園門鉛履碗行作職風(fēng)責(zé)風(fēng)像險茄管茄理汪與拜內(nèi)莖部真控泊制稍工肌作買思具路風(fēng)親險簡管加理飼與洽內(nèi)味部控慶制臟工孕作送程耐序內(nèi)項部叼控艇制評貴價監(jiān)此督叢與改宰進構(gòu)婆建體豆系前框奔架設(shè)策計母及組憑織卡建次設(shè)（明希確風(fēng)株險匠管污控劫功儲能的運相阿關(guān)責(zé)姐任主貼體膨機姿構(gòu)蠢、價懼值乘定議位）風(fēng)糧險房誠應(yīng)幕對鍛與內(nèi)過控哪梳仁理（捆重奔大割及劍重問要風(fēng)炭險葵應(yīng)被對達，卻梳梳理荒風(fēng)險蓬管小理裁程白序咳）風(fēng)蚊險謀監(jiān)販控鉛預(yù)描警（刷重下大跟及杏重碼要超風(fēng)敬險關(guān)片鍵肢預(yù)糾警政指草標尾）風(fēng)個險危管傅理但與武內(nèi)走部摔控擴制漆文僑化鼻培災(zāi)養(yǎng)社與惰信屢息蒼系取統(tǒng)蘋支淚持風(fēng)捏險端識錯別核與浮評隸估（送風(fēng)顧險礎(chǔ)識阻別摘、風(fēng)先險碧分蘇析削、風(fēng)鬼險顧評諸價）目場標話設(shè)材定閉菌環(huán)痰運私行睛，持敘續(xù)渠運宰行懂、旋監(jiān)湖督常改兄善凱！風(fēng)卻控亦實袋施微程簽序構(gòu)娘建當組甘織斜架煉構(gòu)風(fēng)萍險倚識欣別易與愉評替估風(fēng)限險糧應(yīng)攏對倍與繁內(nèi)惑控畜梳全理風(fēng)肅險嫩監(jiān)燃控預(yù)雙警內(nèi)升控埋監(jiān)侮督摧評貌價構(gòu)桿建印合笛理掘的還風(fēng)勾控迫組辯織架憐構(gòu)構(gòu)列建石合看理塊的購風(fēng)宗控管組污織抵架鋸構(gòu)你其蒸中姨，蝕風(fēng)航險習(xí)管郊控療“親三確道姓防歉線告”得的液內(nèi)可涵張為筋：所閑有確業(yè)辛務(wù)漁部歇門舍和是職具能腳部丸門第森一進道主防往線敬：食識諒別鼓、差評四估趙和脹上謠報乎風(fēng)逮險嗚，擊設(shè)你計叼并油實失施雹內(nèi)唱控踐措芽施天，屠保其存效控脈制歐執(zhí)史行號證謹據(jù)嫩，賭開權(quán)展摸控滅制閥自選我陣評叔價風(fēng)循控管兄理職董能覺部陜門內(nèi)少部晶監(jiān)痛督暢職仆能零部凝門第喪二臨道會防記線蹄：胡統(tǒng)拒籌概組張織結(jié)、約協(xié)耍調(diào)稠規(guī)鞋劃州、肺技嫂術(shù)穗支紛持難、言監(jiān)交控者評品價第控三迎道腔防榆線孕：妹實德施宵內(nèi)諒控減獨詳立樹監(jiān)譯督獄評丘價壁，飼促意進蜘內(nèi)薦控賠體從系卸的躲不倚斷食優(yōu)畏化謀和睡完農(nóng)善建眠設(shè)幅期運你行普期優(yōu)嬌化甘期明歷確夜職購責(zé)墻后毀，當需劑要膜建增立踏起來縱聽向獵到勉底仿和敬橫意向結(jié)到洗邊危的犬立西體錘網(wǎng)翼狀毀的孝風(fēng)您險星管腥控知組破織脆機蛾構(gòu)帆。分碌管脈風(fēng)懶控姜總援經(jīng)賽理風(fēng)縣控粘主責(zé)宜部悼門職織能跳部嬌門風(fēng)志控剝管紫理崗業(yè)顯務(wù)貫崗1業(yè)商務(wù)漸崗2業(yè)您務(wù)仙崗3風(fēng)渣控摘合規(guī)輩崗分害公厚司販總溉經(jīng)腔理宣辦邊公會業(yè)茶務(wù)嗓崗1業(yè)列務(wù)絹崗2業(yè)載務(wù)咸崗3分管風(fēng)控總經(jīng)理風(fēng)控主責(zé)部門職能部門風(fēng)控管理崗業(yè)務(wù)崗1業(yè)務(wù)崗2業(yè)務(wù)崗3風(fēng)控合規(guī)崗直屬項目總經(jīng)理業(yè)務(wù)崗1業(yè)務(wù)崗2業(yè)務(wù)崗3董事會審計委員會分管風(fēng)控副總風(fēng)控主責(zé)部門XX事業(yè)部/中心職能部門風(fēng)控管理崗業(yè)務(wù)崗1業(yè)務(wù)崗2業(yè)務(wù)崗3業(yè)務(wù)一處業(yè)務(wù)二處業(yè)務(wù)三處風(fēng)控合規(guī)崗業(yè)務(wù)崗1業(yè)務(wù)崗2業(yè)務(wù)崗3風(fēng)控合規(guī)崗監(jiān)事會專門委員會總經(jīng)理辦公會審計部董斷事交會審凈計慘委塔員鏟會分臉管埋風(fēng)良控程總粒經(jīng)論理風(fēng)嶼控淡管蓮理部并門X僑X事?lián)螛I(yè)甜部/中跟心職芒能隆部滿門風(fēng)繡控虧體學(xué)系處合倆規(guī)胡處風(fēng)饅控良評剩價處整其改宵處業(yè)異務(wù)伍一見處業(yè)你務(wù)線二百處業(yè)糕務(wù)庸三花處風(fēng)平控賀合規(guī)高處業(yè)武務(wù)站崗1業(yè)明務(wù)挽崗2業(yè)哭務(wù)絮崗3風(fēng)肉控壩合規(guī)頌崗監(jiān)奴事遺會專賤門立委核員閣會總編經(jīng)盾理佳辦充公會審娛計必部建話立非縱來向艦到辜底磚（各分增支撒機銜構(gòu)集和其并鉗表垂單勢位謙）風(fēng)襪險斤管領(lǐng)理死組夫織機銳構(gòu)建尖立家橫饒向補到兇邊差（性業(yè)指務(wù)瘦條紐奉線多和佛部籃門捏）風(fēng)領(lǐng)險扎管孝理斬組卻織機日構(gòu)內(nèi)批控罰相驢關(guān)馬職遍能魔的錢整皂合嗽與誼歸淡并內(nèi)抗控延機圓構(gòu)稍設(shè)毫置午是弄剛貢性漆的內(nèi)掙控逃崗滋位布人嘩員稍可處以總專態(tài)職烈和挖兼醬職并燙舉派輕駐式估和互內(nèi)岡設(shè)已式構(gòu)濟建琴合愉理愁的品風(fēng)港控灣組電織架慚構(gòu)制度文件操作規(guī)范總體規(guī)劃風(fēng)險管理與內(nèi)部控制提升方案作為規(guī)劃指導(dǎo)文件，明確公司風(fēng)險管控工作的原則和整體要求。風(fēng)險管理與內(nèi)部控制辦法，從組織職責(zé)分工、風(fēng)險管控工作內(nèi)容和工作流程等方面明確對各項工作的基本要求。圍繞風(fēng)險管理與內(nèi)部控制辦法，分階段制定風(fēng)險評估、內(nèi)控梳理、監(jiān)控預(yù)警、內(nèi)控評價指引，明確工作操作規(guī)范和要求。根據(jù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度和細化規(guī)范，結(jié)合實施成果，形成風(fēng)險管理與內(nèi)部控制手冊。提升方案全面風(fēng)險管理辦法風(fēng)險評估指引風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警指引風(fēng)險管理評價指引全面風(fēng)險管理手冊風(fēng)磚險掘管奧理委與括內(nèi)擔部駕控授制弱制碗度體撲系構(gòu)絮建忍風(fēng)俱控檢組襯織架躍構(gòu)風(fēng)散險存管史理糕與呆內(nèi)征部卵控部制悉工蕩作磚程慨序構(gòu)揭建炸組鋼織秘架玻構(gòu)風(fēng)章險胡識耗別伏與淘評企估風(fēng)擾險威應(yīng)越對扯與韻內(nèi)掉控庭梳饅理風(fēng)尿險蔽監(jiān)災(zāi)控預(yù)噴警內(nèi)障控獨監(jiān)版督蹦評丘價風(fēng)虛險算識錘別風(fēng)川險葵分哄析風(fēng)碗險曠評稱價查勸找蹤蝶企杯業(yè)滴各嬸業(yè)墊務(wù)債單京元滔、班各航項發(fā)重惡要笨經(jīng)揀營搶活癥動園及炮其蕩重槍要白業(yè)賭務(wù)歷流譜程壁中是驅(qū)否躁有聯(lián)風(fēng)嚴險讓，論有倍哪踏些絲式風(fēng)雁險。對沃辨輪識好出激的振風(fēng)揀險閉及純其吃特寬征瓜進視行貍分稍析瘋和陳描面述風(fēng)千險討發(fā)接生憶可猾能沃性亡的兼高洪低、挪評殿估抱風(fēng)訪險它發(fā)避生紗后寨對暴企役業(yè)實頃現(xiàn)報目認標為的粒影慢響村程壟度。評祝估傷風(fēng)津險彩的浙價丙值普，葛確隨定嬸風(fēng)針險催等攻級拉，口明矮確治風(fēng)考險座管段理抄重賠點敏。風(fēng)險識別風(fēng)險評價風(fēng)險分析風(fēng)騾險尤識止別失與斷評括估風(fēng)濁險繞信番息慈收流集筑：裹內(nèi)撒部風(fēng)航險內(nèi)部風(fēng)險識別管理因素人力資源因素自主創(chuàng)新因素財務(wù)因素組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營方式資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程營運安全員工健康環(huán)境保護研究開發(fā)技術(shù)投入信息技術(shù)財務(wù)狀況經(jīng)營成果現(xiàn)金流量職業(yè)操守專業(yè)勝任能力團隊精神安全環(huán)保因素*注巾釋怪：臨摘撫自《企言業(yè)妙內(nèi)粱部協(xié)控福制填基務(wù)本規(guī)汽范》風(fēng)造險稿識堂別風(fēng)便險矩信認息壟收輸集哥：外喝部桌風(fēng)抄險外部風(fēng)險識別經(jīng)濟因素自然環(huán)境因素社會因素行業(yè)技術(shù)因素經(jīng)濟形勢產(chǎn)業(yè)政策融資環(huán)境法律法規(guī)監(jiān)管要求安全穩(wěn)定文化傳統(tǒng)社會信用教育水平消費者行為技術(shù)進步工藝改進自然災(zāi)害環(huán)境狀況法律因素市場競爭資源供給*注理釋稿：夠摘寸自《企嘴業(yè)姿內(nèi)讀部委控姜制匯基短本規(guī)升范》風(fēng)局險穴識祖別以肢公藏司閱主考要晚業(yè)鹽務(wù)東板少塊鏈的鵝戰(zhàn)別略樹目烈標巾和倚經(jīng)般營議目益標雙為扎基附礎(chǔ)閥，市構(gòu)火建撇公腐司鳳風(fēng)冷險謠數(shù)班據(jù)紗庫勵，施建黑立夸規(guī)俘范舉統(tǒng)王一線的請風(fēng)芬險石語率言千，對為豎開第展織風(fēng)凡險撈評傷估撫和薄應(yīng)賓對祥提禁供愁基套礎(chǔ)運。公司總部宏觀經(jīng)險風(fēng)險投資風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險土地開發(fā)板塊工程項目風(fēng)險安全運營風(fēng)險采購管理風(fēng)險基礎(chǔ)設(shè)施板塊工程項目風(fēng)險安全運營風(fēng)險持續(xù)運行風(fēng)險房地產(chǎn)開發(fā)板塊工程項目風(fēng)險安全運營風(fēng)險采購管理風(fēng)險投資板塊投資組合風(fēng)險風(fēng)險評估技術(shù)風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險公共服務(wù)設(shè)施板塊安全運營風(fēng)險管道設(shè)施風(fēng)險價格風(fēng)險安居工程項目風(fēng)險安全運營風(fēng)險項目開發(fā)設(shè)備檢修風(fēng)險價格風(fēng)險土地資源獲取環(huán)境保護風(fēng)險價格風(fēng)險骨干路網(wǎng)運營安全運營風(fēng)險價格風(fēng)險公路運營大修風(fēng)險路政風(fēng)險產(chǎn)業(yè)園區(qū)環(huán)境保護風(fēng)險安全風(fēng)險商業(yè)地產(chǎn)政策風(fēng)險資金風(fēng)險酒店運營標準化風(fēng)險客戶體驗風(fēng)險城鎮(zhèn)改造政策風(fēng)險招商風(fēng)險公共服務(wù)設(shè)置安全風(fēng)險管道設(shè)備風(fēng)險配套設(shè)施管道設(shè)備風(fēng)險價格風(fēng)險物業(yè)管理環(huán)保風(fēng)險價格風(fēng)險海外窗口國別風(fēng)險投資論證風(fēng)險風(fēng)險投資人力資源風(fēng)險退出風(fēng)險產(chǎn)業(yè)投資環(huán)境保護風(fēng)險價格風(fēng)險風(fēng)暈險律框畢架況需駱至上證而兇下半，園統(tǒng)塞一設(shè)晴計風(fēng)矛險皇相訴關(guān)書概只念需漢明糟確蕩，覺使繼用規(guī)侄范風(fēng)鏟險茄命券名但、盜分類兄規(guī)繡則架明悶確風(fēng)孫險紅數(shù)字據(jù)頓庫惑維護障職剖責(zé)芝機姓制確明確示鐘例風(fēng)堤險嚴識睛別戰(zhàn)符略冶風(fēng)言險市嚇場膜風(fēng)諷險財蘿務(wù)族風(fēng)浸險運簡營朋風(fēng)暑險法踏律權(quán)風(fēng)濫險明戶確風(fēng)封險肥分浸類國原役則竭、驕命籃名規(guī)葉則肌編副制途風(fēng)益險厘數(shù)公據(jù)帥庫錢為濱，華風(fēng)刪險評晝估湯工菜作浙的謎基咐礎(chǔ)均。風(fēng)惰險嚷識龜別進皂行風(fēng)眉險著分誓析捎與掉評續(xù)價殘，應(yīng)載將課定忌性告與領(lǐng)定合量頁方倒法循相水結(jié)估合冬，韻詳見后吧表風(fēng)附險泥分禍析證與頂評住價其標儉準對小企衫業(yè)輛面慶臨撞的病風(fēng)開險怕進禽行負有戲效應(yīng)識妙別績后連，警應(yīng)丑對炎各目種班風(fēng)年險歇發(fā)銅生區(qū)的結(jié)可該能載性惰及敬其帳對百公悠司決運暢營規(guī)造謝成途威勢脅巨的霧大諸小進爺行起分污析師和橫評瞇價信，對廟風(fēng)淺險遼進食行清排狡序劈燕，圖形切成風(fēng)話險仇分哄析梨結(jié)楚果乏，為辯風(fēng)棗險臨控尼制健決恩策紡提喂供鴉科況學(xué)殊依骨據(jù)輸。風(fēng)現(xiàn)險集分徐析毒與著評河價根曬據(jù)旬風(fēng)湖險睛的元性躺質(zhì)勿，瞎通晝常權(quán)運甩用賞說淺明冷性被標困準絕進痛行矛評爽分適哭用圖于浮可蟻以甲通專過東歷莖史山數(shù)覽據(jù)捏計幻玉算聰出華風(fēng)哄險變發(fā)百生筍概電率疏的曾風(fēng)饞險針風(fēng)對動大卻型銹災(zāi)湯害/事沈件貴類菠的昆潛戀在資風(fēng)粱險針申對杯日敏常魯運辯營疼中刷可補能免發(fā)沫生航的圈潛晃在影風(fēng)賢險數(shù)值1）說明性2）發(fā)生概率（定量）3）針對大型災(zāi)害/事件類（定量）4）針對日常營運（定性）5基本確定>=95%今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次常常會發(fā)生4很可能50-95%今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次較多情況下發(fā)生3可能30-50%今后2－5年內(nèi)可能發(fā)生1次某些情況下發(fā)生2不太可能5-30%今后5－10年內(nèi)可能發(fā)生1次極少情況下才發(fā)生1幾乎不可能<5%今后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次一般情況下不會發(fā)生風(fēng)第險趕發(fā)浙生鏟可籠能找性斬─皺評砌價標丟準（乏標敵準食應(yīng)朱當衰差或異弊化崇、遷本箭地如化帶）風(fēng)嘆險抗分虧析郊與汪評字價風(fēng)忘險鑄影柱響私程鵲度線─袍評逮價標遍準（哭標低準規(guī)應(yīng)假當環(huán)差臂異賭化怪、竊本塵地妹化隱）影響程度評分12345定量方法描述稅前利潤1%以下稅前利潤的1-5%稅前利潤的6-10%稅前利潤的11-20%稅前利潤20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運行不會影響企業(yè)的日常運行對企業(yè)日常運營有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對企業(yè)日常運營有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴重人身傷害，情況失去控制但無致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡財務(wù)影響較低的財務(wù)損失輕微的財務(wù)損失中等的財務(wù)損失重大的財務(wù)損失極大的財務(wù)損失聲譽影響負面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽未有受損負面消息在當?shù)鼐植苛鱾鳎瑢ζ髽I(yè)聲譽造成輕微損害負面消息在某區(qū)域上流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害負面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽造成重大損害負面消息造成國際影響，政府或監(jiān)管機構(gòu)進行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害風(fēng)沈險泄分康析倦與暮評喬價風(fēng)險序號風(fēng)險名稱各項風(fēng)險之等級分值被選總和各項風(fēng)險之等級被選次數(shù)平均值項:

MAXP-AV平均值項:

MAXS-AVRiskGrades排序p1p2p3p4p5s1s2s3s4s5p1p2p3p4p5s1s2s3s4s5R31執(zhí)行力風(fēng)險50481623064