審計工作管理制度一、總則為規(guī)范公司的審計工作，提高審計效率，保障審計質(zhì)量，制定本管理制度。二、工作范圍公司內(nèi)部各部門和單位的財務(wù)管理；各種交易、業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性；對于關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估和內(nèi)控審計；公司財務(wù)情況和業(yè)務(wù)流程的評估；公司內(nèi)部各種規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)的貫徹情況審計。三、審計部門和審計人員職責(zé)審計部門是對公司審計工作負(fù)責(zé)的主體，其首要職責(zé)是對公司財務(wù)管理的情況進(jìn)行審計，保障公司財務(wù)管理的正常運(yùn)營；審計人員是審計工作的負(fù)責(zé)人，其必須具備職業(yè)技能和專業(yè)知識，遵從公司規(guī)章制度，完成審計任務(wù)；審計人員必須始終秉持公正、獨(dú)立的原則進(jìn)行工作，對任何存在的財務(wù)問題和隱患，都要及時向上級匯報。四、審計工作計劃制定審計部門要根據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和工作實際，制定相應(yīng)的審計計劃，包括審計的時間、范圍、方法和人員等；審計計劃必須合理、科學(xué)地制定，確保審計工作不落下任何一個環(huán)節(jié)，避免對公司日常運(yùn)營造成影響。五、審計工作流程預(yù)審：審計人員首先對審計對象進(jìn)行初步調(diào)查和分析，了解調(diào)查范圍和目標(biāo)，明確審計的重點(diǎn)，為審核操作作準(zhǔn)備；審核：審計人員對審計對象進(jìn)行審核，包括現(xiàn)場檢查、財務(wù)資料查閱和信息采集等；報告：審計人員對審核結(jié)果進(jìn)行整理、分析和概括，形成審計報告，交由上級審閱；反饋：上級對審計報告進(jìn)行審閱之后，對于審計結(jié)果合格的部分給予肯定，不合格的部分進(jìn)行反饋和整改要求；維護(hù)：審計人員在整個審計過程中需要保持保密，避免泄露公司的機(jī)密。六、審計工作結(jié)果審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)真實、客觀，形成審計報告，反映審計對象真實狀況；對于審計發(fā)現(xiàn)的存在問題，需要有具體的整改意見和措施，用以改進(jìn)管理制度，提高工作效率；審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時回饋到管理層，并由管理層進(jìn)行決策。七、監(jiān)督、檢查和評估審計部門要加強(qiáng)對審計工作的監(jiān)督和檢查，確保審計工作的質(zhì)量和效率；需要定期對審計工作進(jìn)行評估，及時總結(jié)經(jīng)驗，為下一步審計工作提供依據(jù)。八、附則本管理制度自發(fā)文之日起生效，以后進(jìn)行修