第21頁共21頁固定資產(chǎn)管?理制度標準?版本一、?目的加強?固定資產(chǎn)管?理，合理使?用固定資產(chǎn)?，維護固定?資產(chǎn)的安全?與完整，防?止資產(chǎn)流失?，提高固定?資產(chǎn)的使用?效率。二?、適用范圍?：公司各部?門。三、?定義及分類?：1、本?作業(yè)指導書?所稱的固定?資產(chǎn)，是指?公司擁有所?有權(quán)（不含?小區(qū)配套的?設(shè)施設(shè)備）?、使用期限?超過一年的?房屋建筑物?、機器機械?、運輸工具?以及其他與?經(jīng)營生產(chǎn)有?關(guān)的設(shè)備、?器具、工具?等。不屬于?生產(chǎn)經(jīng)營主?要設(shè)備的物?品部門在_?___元以?上并且使用?年限超過兩?年的應作為?固定資產(chǎn)管?理。屬于生?產(chǎn)經(jīng)營主要?設(shè)備、能獨?立運行操作?、部門價值?在____?元以上、使?用期限超過?兩年的小型?物品也應作?為固定資產(chǎn)?進行管理。?2、固定?資產(chǎn)按其用?途分為五類?，即：1?、房屋建筑?屋，2、機?器設(shè)備（各?類機器機械?設(shè)備、通訊?設(shè)備、監(jiān)控?設(shè)備、制冷?設(shè)備、廚房?設(shè)備等），?3、交通運?輸設(shè)備（各?類交通及運?輸車輛），?4、辦公設(shè)?備（電腦網(wǎng)?絡(luò)設(shè)備、音?像設(shè)備、辦?公家私、其?它辦公設(shè)備?），5、其?它。四、?管理部門及?職責：1?、固定資產(chǎn)?一級管理部?門：綜合?部是固定資?產(chǎn)主管部門?，負責對公?司的固定資?產(chǎn)管理情況?進行檢查監(jiān)?督，負責固?定資產(chǎn)檔案?的建立，組?織年度固定?資產(chǎn)的核查?工作，負責?制定各類固?定資產(chǎn)的管?理辦法和實?施細則。?綜合部負責?職責固定資?產(chǎn)購買前的?初審、驗收?、登記、調(diào)?配、核查及?報廢處理工?作，各二級?管理部門及?時向公司綜?合部報送固?定資產(chǎn)變動?的檔案資料?及固定資產(chǎn)?報廢單，每?季度至少上?報一次固定?資產(chǎn)變動情?況。2、?固定資產(chǎn)二?級管理部門?：固定資?產(chǎn)二級管理?部門為具體?使用固定資?產(chǎn)部門，部?門負責人為?第一責任人?，辦理購買?、報廢固定?資產(chǎn)申請手?續(xù)。根據(jù)"?誰使用、誰?保管"原則?，固定資產(chǎn)?具體使用人?為直接責任?人，正確使?用，做好維?修保養(yǎng)工作?。公共設(shè)施?設(shè)備由部門?負責人指定?直接責任人?，責任人離?職時必須辦?理固定資產(chǎn)?交接手續(xù)。?五、固定?資產(chǎn)管理：?1、固定?資產(chǎn)登記、?辦公設(shè)備的?標識綜合?部建立固定?資產(chǎn)檔案，?各級固定資?產(chǎn)管理部門?應建立臺帳?，按類別（?五大類）分?別編號，逐?欄登記每一?項固定資產(chǎn)?的詳細情況?，新購、調(diào)?配增減、報?廢固定資產(chǎn)?及時登記入?帳，做到帳?實相符。固?定資產(chǎn)編號?采用___?_位數(shù)字和?字母混合組?成，格式同?下圖辦公設(shè)?備標簽中編?號格式。因?辦公設(shè)備中?同類型同型?號設(shè)備較多?（如電腦）?，為了便于?區(qū)別和管理?，貼標簽于?明顯位置進?行標識。?辦公設(shè)備標?簽：使用?（保管）人?類別設(shè)?備名稱欄填?寫設(shè)備名稱?關(guān)鍵詞的漢?語拼音前兩?個音節(jié)首字?母（大寫）?，如：辦公?設(shè)備為打印?機（Dan?gyinj?i），此欄?填寫DY。?流水號：?一個部門同?種設(shè)備記錄?序號從__?__起逐個?增加。2?、固定資產(chǎn)?的申購：?2.1需求?部門（固定?資產(chǎn)二級管?理部門）填?報《采購申?請單》報固?定資產(chǎn)一級?管理部門，?填寫申請單?時須在備注?欄說明資金?來源。2?.2受理申?購的固定資?產(chǎn)一級管理?部門首先根?據(jù)職責范圍?內(nèi)的現(xiàn)有資?產(chǎn)分布及使?用情況，盡?可能通過調(diào)?配內(nèi)部閑置?設(shè)備給予解?決，如無可?能，則提出?意見報公司?總經(jīng)理審批?。2.3?《采購申請?單》若獲批?準，則轉(zhuǎn)采?購部門購買?;若不獲批?準，則轉(zhuǎn)回?申請部門。?固定資產(chǎn)?購回后，由?領(lǐng)用部門簽?收，簽收單?一式二份，?使用部門、?采購部門各?一份，并據(jù)?此各自登記?臺帳，建立?固定資產(chǎn)管?理檔案。財?務(wù)部門根據(jù)?合法的收據(jù)?及固定資產(chǎn)?領(lǐng)用明細表?作帳務(wù)處理?。2.4?二級管理部?門于下月_?___號前?向公司綜合?部報送增置?固定資產(chǎn)的?檔案資料，?綜合部建立?該固定資產(chǎn)?的檔案。?流程圖：責?任部門（人?）申請部?門是固定?資產(chǎn)一級管?理部門退?回否公?司總經(jīng)理?否通過?采購部門?采購部門、?申請部門?采購部門、?使用部門、?固定資產(chǎn)?二級管理部?門綜合事?務(wù)部3、?固定資產(chǎn)調(diào)?配：3.?1一級管理?部門管理權(quán)?限內(nèi)內(nèi)部固?定資產(chǎn)調(diào)配?時，由一級?管理部門開?據(jù)《固定資?產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配?單》一式三?份，調(diào)入、?調(diào)出部門和?財務(wù)部門各?一份，據(jù)以?登記固定資?產(chǎn)臺帳及作?帳務(wù)處理。?3.2調(diào)?出二級管理?部門于下月?____日?前將固定資?產(chǎn)調(diào)配資料?報與公司綜?合事務(wù)部歸?檔管理。?4、固定資?產(chǎn)報廢：?4.1固定?資產(chǎn)使用達?到報廢期限?后，由使用?部門填寫《?固定資產(chǎn)報?廢申請表》?一式三份報?固定資產(chǎn)一?級管理部門?。4.2?由固定資產(chǎn)?一級管理部?門、財務(wù)部?門分別簽署?意見后報公?司領(lǐng)導審批?。4.3?使用部門、?固定資產(chǎn)一?級管理部門?、財務(wù)部門?根據(jù)審批表?意見各自作?帳務(wù)處理。?4.4固?定資產(chǎn)二級?管理部門每?月____?號前向公司?綜合事務(wù)部?報送上月固?定資產(chǎn)報廢?單。__?__公司綜?合事務(wù)部歸?檔處理。?責任部門（?人）使用?部門固定?資產(chǎn)一級管?理部門及財?務(wù)部門公?司總經(jīng)理?原使用部門?、固定資產(chǎn)?一級管理部?門及財務(wù)部?門固定資?產(chǎn)二級管理?部門綜合?事務(wù)部5?固定資產(chǎn)核?查5.1?每年年底由?公司綜合事?務(wù)部組織財?務(wù)部門、二?級固定資產(chǎn)?管理部門人?員對各部門?固定資產(chǎn)進?行全面核查?，并向總經(jīng)?理提交盤點?報告。5?.2責任人?離職辦理交?接手續(xù)時，?二級固定資?產(chǎn)管理部門?對其管理職?責內(nèi)的固定?資產(chǎn)進行核?查。5.?3經(jīng)核查發(fā)?現(xiàn)固定資產(chǎn)?缺失，責任?人應承擔相?應責任，對?購置價在五?萬元以下且?沒有購買保?險的固定資?產(chǎn)，若因管?理不善而導?致毀損的，?由責任人按?凈值賠償。?固定資產(chǎn)?管理制度標?準版本（二?）第1章?總則第_?___條目?的為切實?加強公司固?定資產(chǎn)管理?，規(guī)范固定?資產(chǎn)借款報?銷行為，合?理購置、正?確使用各類?固定資產(chǎn)并?提高使用效?率，確保公?司財產(chǎn)的安?全與完整，?特制定本管?理制度。?第____?條定義固?定資產(chǎn)是指?同時具有下?列特征的有?形資產(chǎn)。?1.為生產(chǎn)?商品、提供?勞務(wù)、出租?或經(jīng)營管理?而持有。?2.使用壽?命超過一個?會計年度。?使用壽命是?指企業(yè)使用?固定資產(chǎn)的?預計期間，?或者該固定?資產(chǎn)所能生?產(chǎn)產(chǎn)品或提?供勞務(wù)的數(shù)?量。第?____條?適用范圍?本制度適用?于公司對固?定資產(chǎn)的購?置、保管、?轉(zhuǎn)讓、報廢?、處置等行?為相關(guān)的所?有活動。?第____?條管理職責?公司固定?資產(chǎn)管理采?用財務(wù)部門?、行政部門?、使用部門?三級管理的?辦法，行政?部門、使用?部門負實物?的直接管理?責任，財務(wù)?部門負核算?和監(jiān)督、檢?查的管理責?任。具體職?責劃分如下?表所示：?使用部門：?1.建立?和貫徹固定?資產(chǎn)的使用?，保管責任?制度2.?建立臺賬或?卡片，及時?反映固定資?產(chǎn)的增、減?變動等情況?，做到賬（?卡）、物一?致3.正?確使用固定?資產(chǎn)，做好?維護保養(yǎng)?4.定期進?行清查盤點?，并提出盤?點報告5?.負責編制?固定資產(chǎn)的?大修理計劃?行政部門?1.建立?健全分管固?定資產(chǎn)的賬?（卡），并?按期填報有?關(guān)的業(yè)務(wù)報?表;2.?正確及時辦?理新增、轉(zhuǎn)?移、調(diào)撥、?報廢等手續(xù)?;___?_對使用部?門進行固定?資產(chǎn)維護、?管理和使用?情況的檢查?和指導;?4.定期組?織清查盤點?，處理盈虧?報廢，提出?盤點報告;?5.健全?檔案資料，?組織給固定?資產(chǎn)編號并?粘貼標識。?財務(wù)部門?1.負責?本企業(yè)固定?資產(chǎn)的統(tǒng)一?核算，建立?健全固定資?產(chǎn)的核算憑?證和賬卡，?正確填報有?關(guān)會計報表?;2.審?核并辦理固?定資產(chǎn)新增?、轉(zhuǎn)移、調(diào)?撥、報廢等?的財務(wù)手續(xù)?及核算;?3.正確計?提固定資產(chǎn)?折舊;4?.監(jiān)督執(zhí)行?固定資產(chǎn)的?清查盤點工?作。第2?章固定資產(chǎn)?購置第_?___條固?定資產(chǎn)預算?固定資產(chǎn)?購置實行預?算管理。年?初由各部門?編制本部門?年度固定資?產(chǎn)購置預算?，列明擬購?置固定資產(chǎn)?的名稱、型?號、生產(chǎn)廠?家、具體配?置、購置的?數(shù)量、單價?、金額，成?套資產(chǎn)應按?各組成部分?分別編制預?算。第_?___條請?購審批1?.預算內(nèi)固?定資產(chǎn)的購?置使用部?門填制“固?定資產(chǎn)購買?申請單”（?一式三份）?并申請購置?，申請單一?份由使用部?門留存，一?份由行政部?留存，一份?交財務(wù)部。?具體審批和?執(zhí)行權(quán)限如?下表所示。?購置固定?資產(chǎn)的審批?、執(zhí)行權(quán)限?表：單次?使用金額?審批人執(zhí)?行辦理_?___萬元?（不含）以?下使用部?門負責人、?財務(wù)部一?般固定資產(chǎn)?購置由行政?部辦理購買?手續(xù);專?用設(shè)備的購?置由設(shè)備部?負責辦理?____萬?元（含）-?____萬?元公司主?管領(lǐng)導、財?務(wù)部__?__萬元（?含）以上?總經(jīng)理、財?務(wù)部2.?預算外固定?資產(chǎn)購置?預算外固定?資產(chǎn)購置應?提交《預算?外資產(chǎn)購置?申請報告》?，經(jīng)公司財?務(wù)部、行政?部會簽并報?總經(jīng)理批準?方可進行購?置。第_?___條購?置方式資?產(chǎn)購置應堅?持多方詢價?不少于三方?的原則，保?證資產(chǎn)購置?價格的經(jīng)濟?合理。單批?購置固定資?產(chǎn)的價值在?____萬?元以上的，?應公開招標?，招標文件?及成交合同?應報經(jīng)營財?務(wù)部備案。?為保證資產(chǎn)?購置價格的?合理，方便?公司員工的?監(jiān)督，購置?設(shè)備的相關(guān)?信息應在公?司內(nèi)部網(wǎng)上?公開。第?____條?固定資產(chǎn)驗?收登記1?.固定資產(chǎn)?購置應辦理?驗收登記手?續(xù)?？偛?各部門（含?市場部）、?各事業(yè)部的?固定資產(chǎn)驗?收由采購部?、行政部和?各使用部門?負責，經(jīng)過?驗收合格的?資產(chǎn)才能辦?理報銷手續(xù)?。驗收不合?格的設(shè)備，?由采購人員?辦理退換、?索賠、拒付?等事宜。?2.固定資?產(chǎn)的登記應?符合以下三?點要求。?（1）各使?用部門對資?產(chǎn)進行驗收?后一周內(nèi)，?應到行政部?辦理固定資?產(chǎn)卡片登記?手續(xù)，固定?資產(chǎn)卡片應?由驗收人和?使用人簽字?，行政部在?辦理固定資?產(chǎn)管理卡片?的同時登記?固定資產(chǎn)臺?賬，并對固?定資產(chǎn)貼具?標簽。（?2）固定資?產(chǎn)管理卡片?必須記錄的?事項包括名?稱、資產(chǎn)編?號、規(guī)格型?號、價格、?配置、配件?、購入日期?、生產(chǎn)廠家?、驗收情況?、驗收人、?使用單位、?使用人及備?注（反映固?定資產(chǎn)維護?使用情況）?。（3）?固定資產(chǎn)管?理卡片一式?三份，行政?部、財務(wù)部?和使用單位?各持一份。?第3章固?定資產(chǎn)使用?與盤點第?____條?使用與操作?固定資產(chǎn)?的使用辦法?由各使用單?位負責進行?規(guī)范，做到?安全使用和?日常維護。?對精密貴重?以及容易發(fā)?生安全事故?的儀器設(shè)備?，歸口管理?部門應制定?具體操作歸?程，指定專?人操作。?第____?條盤點清查?公司對固?定資產(chǎn)實行?定期實物盤?點清查，目?的是保證固?定資產(chǎn)賬、?卡、物相符?，摸清資產(chǎn)?的實際使用?現(xiàn)狀，保證?資產(chǎn)安全、?完整。具體?要求有以下?四點。1?.固定資產(chǎn)?盤點清查由?行政部、財?務(wù)部和各資?產(chǎn)使用部門?共同進行（?必要時審計?部共同參加?）;2.?盤點清查中?發(fā)現(xiàn)的閑置?資產(chǎn)要查明?情況并制訂?處理計劃，?賬外資產(chǎn)要?做盤盈處理?，及時入賬?;___?_對盤點清?查中發(fā)現(xiàn)的?盈虧和資產(chǎn)?毀損，應逐?個查明原因?，協(xié)商提出?處理意見，?報公司總經(jīng)?理審批;?____對?導致資產(chǎn)毀?損的責任人?追究賠償責?任。第4?章固定資產(chǎn)?的保養(yǎng)與修?理第__?__條保管?與養(yǎng)護固?定資產(chǎn)歸口?管理部門必?須建立健全?固定資產(chǎn)保?管和養(yǎng)護制?度，做好防?火、防盜、?防潮、防銹?、防蛀等工?作。各使用?部門應落實?安全防護措?施，按照制?度要求對固?定資產(chǎn)進行?養(yǎng)護、定期?監(jiān)測或修繕?，確保其完?好和使用安?全。第_?___條升?級與維修?各類固定資?產(chǎn)在使用過?程中需要提?高配置、增?加器件或進?行維修時，?按以下規(guī)定?進行。1?.各類固定?資產(chǎn)在使用?過程中如需?增加器件或?維修，各使?用部門應首?先向行政部?門提交申請?，由行政部?統(tǒng)一編制費?用預算，按?固定資產(chǎn)購?置要求經(jīng)有?關(guān)人員審批?后再進行。?2.經(jīng)批?準后，行政?部負責組織?進行升級或?維修（設(shè)備?類固定資產(chǎn)?由設(shè)備部負?責）。3?.財務(wù)部負?責相應憑證?、賬簿的處?理工作。?4.行政部?應及時辦理?固定資產(chǎn)卡?片和固定資?產(chǎn)實物賬的?變更。第?5章固定資?產(chǎn)的租借、?轉(zhuǎn)移第_?___條內(nèi)?部調(diào)撥管理?固定資產(chǎn)?的內(nèi)部調(diào)撥?或借用應按?照以下標準?執(zhí)行。_?___部門?間調(diào)劑使用?固定資產(chǎn)，?應填寫“固?定資產(chǎn)內(nèi)部?調(diào)劑通知單?”，經(jīng)使用?雙方部門經(jīng)?理、行政部?、財務(wù)部簽?字后，報公?司主管領(lǐng)導?（設(shè)備主管?部門）批準?。由行政部?負責對固定?資產(chǎn)臺賬和?固定資產(chǎn)管?理卡片進行?調(diào)整，財務(wù)?部負責對賬?務(wù)進行調(diào)整?。___?_部門間臨?時借用固定?資產(chǎn)，借入?方應填寫“?固定資產(chǎn)內(nèi)?部借用通知?單”，說明?借用資產(chǎn)的?名稱、借用?原因、借用?期限等，由?借用人和本?部門經(jīng)理簽?字，交借出?方部門經(jīng)理?審批，行政?部備案。借?出方資產(chǎn)管?理員應對借?出的固定資?產(chǎn)進行登記?，并負責借?出資產(chǎn)的收?回。第_?___條外?部出租固?定資產(chǎn)的租?賃工作統(tǒng)一?由行政部負?責對外辦理?手續(xù)。具體?有以下四點?要求。1.?貴重的儀表?、設(shè)備（原?值大于__?__萬元）?沒有特殊情?況，不辦理?出租手續(xù)。?2.出租?或租入的固?定資產(chǎn)均須?報經(jīng)總經(jīng)理?批準，并辦?理正式租賃?協(xié)議后方可?執(zhí)行。3?.出租資產(chǎn)?歸還時，由?行政部和公?司原使用部?門點檢清楚?，撤銷原租?賃合同。?4.接收租?入固定資產(chǎn)?時，應由使?用單位和行?政部按租賃?協(xié)議進行清?點，并由行?政部建立實?物數(shù)量臺賬?（不并入公?司的資產(chǎn)賬?）。第_?___條融?資租賃融?資租賃性質(zhì)?的固定資產(chǎn)?租入由行政?部、財務(wù)部?負責審核相?關(guān)條件。報?總經(jīng)理批準?后，由行政?部辦理租賃?協(xié)議，并按?租賃協(xié)議的?內(nèi)容建立實?物數(shù)量臺賬?（并入公司?的資產(chǎn)賬）?和固定資產(chǎn)?卡片。財?務(wù)部按照固?定資產(chǎn)公允?價值進行入?賬處理，并?定期提取折?舊。租入固?定資產(chǎn)的租?賃費支出，?由行政部進?行審核并辦?理相關(guān)手續(xù)?。第__?__條抵押?資產(chǎn)的租借?處理抵押?借款的固定?資產(chǎn)如有減?損、出租或?外借時，固?定資產(chǎn)會計?人員應事先?備函寫明抵?押編號及資?產(chǎn)名稱、數(shù)?量，向財務(wù)?部報備，由?財務(wù)部經(jīng)理?負責組織向?貸款及抵押?權(quán)登記機構(gòu)?辦理標的物?增減變更手?續(xù)。固定?資產(chǎn)管理制?度標準版本?（三）一?、目的為?了更好的利?用固定資產(chǎn)?，加強公司?固定資產(chǎn)的?監(jiān)督，實行?固定資產(chǎn)統(tǒng)?一管理。結(jié)?合公司實際?情況，特制?訂本制度。?二、適用?范圍適用?于公司各部?門。三、?固定資產(chǎn)管?理范圍1?.固定資產(chǎn)?是指使用期?限超過一年?的機器、運?輸工具以及?其他與生產(chǎn)?經(jīng)營有關(guān)的?設(shè)備、器具?、工具等，?不屬于生產(chǎn)?經(jīng)營主要設(shè)?備的物品，?單位價值在?____元?以上，且使?用年限超過?兩年的也作?為固定資產(chǎn)?。2.辦?公室固定資?產(chǎn)主要指：?桌椅、茶幾?、公文柜、?保險柜、碎?紙機、過塑?機、電腦、?打印機、復?印機、投影?儀、掃描儀?、空調(diào)機、?POS機、?驗鈔機、吸?塵器、消毒?柜、冰箱、?保鮮柜、貨?架、音響設(shè)?備、無線/?有線話筒、?爐具、廚具?、絞肉機等?。四、管?理分工公?司的固定資?產(chǎn)管理由財?務(wù)部負責帳?的管理，總?經(jīng)辦負責物?的管理，使?用部門負責?正常使用。?（一）財?務(wù)部1.?財務(wù)部作為?公司固定資?產(chǎn)的核算部?門，應設(shè)置?固定資產(chǎn)總?帳及明細分?類帳。2?.財務(wù)部根?據(jù)主管部門?提供的，經(jīng)?總經(jīng)理簽字?生效的各類?表格，對固?定資產(chǎn)的增?減變動及時?進行帳務(wù)處?理。3.?財務(wù)部會同?固定資產(chǎn)管?理部門，每?年____?月、___?_月對固定?資產(chǎn)進行例?行盤點，做?到帳實相符?，確保帳、?物一致。?（二）總經(jīng)?辦1.總?經(jīng)辦作為固?定資產(chǎn)的主?管部門，應?安排專人負?責固定資產(chǎn)?的檔案管理?工作。2?.負責建立?健全的固定?資產(chǎn)明細帳?，隨時掌握?固定資產(chǎn)的?使用狀況。?3.負責?固定資產(chǎn)的?管理，搞好?固定資產(chǎn)的?分類，統(tǒng)一?編號，建立?固定資產(chǎn)檔?案及登記賬?，負責審批?并辦理購置?、驗收、調(diào)?撥轉(zhuǎn)移、報?廢、封存啟?用、清查盤?點等事項。?4.負責?監(jiān)督、配合?使用部門做?好設(shè)備的使?用和維護，?確保設(shè)備完?好提高利用?率，并定期?組織進行設(shè)?備的清點，?保證帳、物?相符。5?.根據(jù)使用?部門的使用?情況，組織?編制設(shè)備大?、中、修等?維修計劃，?按期編報設(shè)?備更新計劃?。6.嚴?肅管理紀律?，對違反固?定資產(chǎn)管理?制度，擅自?贈送、出售?、拆除固定?資產(chǎn)的行為?和破壞固定?資產(chǎn)的現(xiàn)象?，要嚴格追?查責任，視?情節(jié)給予處?罰。7.?總經(jīng)辦經(jīng)理?負責公司?固定資產(chǎn)物?品抽臺賬管?理，對申購?的固定資產(chǎn)?進行審核，?并定期抽?查行政專員?的出入庫表?和臺賬表。?8.行政?專員負責?固定資產(chǎn)臺?賬的建立與?更新；負?責公共區(qū)域?固定資產(chǎn)的?定期盤點與?維護保養(yǎng)工?作；負責?員工離職時?固定資產(chǎn)的?回收與清理?工作；負?責固定資產(chǎn)?的驗收、出?入庫登記、?調(diào)撥、盤點?、清理、報?廢等工作；?負責維修計?劃與設(shè)備更?新計劃的擬?定；9.?行政主管?負責物品的?采購與驗收?工作；負?責供應商的?篩選工作；?協(xié)助行政?專員對固定?資產(chǎn)的維護?保養(yǎng)工作。?（三）使?用部門1?.各固定資?產(chǎn)使用部門?負責本部門?的設(shè)備管理?工作。2?.建立固定?資產(chǎn)明細帳?，固定資產(chǎn)?的領(lǐng)用、調(diào)?出、報廢必?須經(jīng)總經(jīng)辦?及總經(jīng)理批?準，未經(jīng)批?準，不得擅?自調(diào)動、報?廢，更不能?自行外借和?變賣。3?.根據(jù)總經(jīng)?辦的要求配?合進行固定?資產(chǎn)的盤點?，做到帳、?物兩相符。?五、固定?資產(chǎn)的管理?要求（一?）固定資產(chǎn)?的申購及采?購1.各?部門需購置?固定資產(chǎn)，?由部門內(nèi)勤?應填寫《固?定資產(chǎn)購置?申請表》，?經(jīng)部門經(jīng)?理、分管副?總、總經(jīng)辦?及總經(jīng)理/?董事會簽字?批準后，由?總經(jīng)辦按庫?存情況安排?行政主管進?行采購?！?固定資產(chǎn)購?置申請表》?應詳細填寫?固定資產(chǎn)名?稱、規(guī)格、?型號，以及?至少三家供?貨廠商報價?，以備合理?采購。（見?表1《固定?資產(chǎn)購置申?請表》）?____分?公司需購置?固定資產(chǎn)時?，也應填寫?《固定資產(chǎn)?購置申請表?》，經(jīng)分公?司部門經(jīng)理?、分公司分?管板塊負責?人，分公司?總經(jīng)理，總?公司總經(jīng)理?/董事會簽?字批準后交?由總公司總?經(jīng)辦經(jīng)理安?排行政主管?進行采購。?《申請表》?應詳細填寫?，以便采購?。（二）?固定資產(chǎn)的?驗收入庫?1.固定資?產(chǎn)收到后，?由總經(jīng)辦行?政采購專員?和行政專員?進行驗收。?驗收時仔細?核對固定資?產(chǎn)名稱、規(guī)?格、型號、?金額、供貨?廠商等信息?是否與預訂?相符，并在?《固定資產(chǎn)?購置申請表?》上填寫實?際采購金額?后簽字交行?政專員；?2.行政專?員同時對固?定資產(chǎn)進行?編號，并填?寫無碳三聯(lián)?《固定資產(chǎn)?入庫清單》?，白聯(lián)總經(jīng)?辦留存，黃?聯(lián)由使用部?門留存，紅?聯(lián)交財務(wù)部?進行相應的?財務(wù)處理，?更新《固定?資產(chǎn)明細表?》臺賬，落?實使用責任?人。（見附?表2《固定?資產(chǎn)明細表?》）（三?）固定資產(chǎn)?費用報銷?1.每月_?___日-?____日?對所購買的?固定資產(chǎn)進?行統(tǒng)一的費?用報銷，報?銷時須附《?固定資產(chǎn)購?置申請表》?。（四）?固定資產(chǎn)的?領(lǐng)用、登記?及編碼1?.由總經(jīng)辦?行政專員填?寫固定資產(chǎn)?填寫《出庫?單》，使用?部門簽字確?認后，辦理?出庫手續(xù)。?2.行政?專員對固定?資產(chǎn)進行編?碼（入庫時?編碼），并?填寫《固定?資產(chǎn)卡片》?，在實物上?貼上《固定?資產(chǎn)卡片》?，固定資產(chǎn)?編碼是唯一?的，不得重?復使用和更?改。（見附?3《固定資?產(chǎn)卡片》）?3.各部?門設(shè)置專人?負責部門內(nèi)?部固定資產(chǎn)?的管理，根?據(jù)卡片建立?臺賬，遇部?門人員異動?時，其負責?的固定資產(chǎn)?與相應的固?定資產(chǎn)卡片?、臺賬做相?應調(diào)整。?（五）固定?資產(chǎn)的調(diào)撥?1.凡列?入公司的固?定資產(chǎn)，未?經(jīng)主管部門?、主管部門?分管副總、?總經(jīng)理批準?，任何部門?或個人不得?擅自調(diào)拔、?轉(zhuǎn)移、借出?和出售。?____公?司固定資產(chǎn)?的內(nèi)部調(diào)撥?、轉(zhuǎn)移，應?填寫《固定?資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)?移單》，按?審批流程簽?字后，交財?務(wù)部門存一?份，作為財?產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)?，進行賬務(wù)?處理，總經(jīng)?辦存一份。?（見表4《?固定資產(chǎn)調(diào)?撥轉(zhuǎn)移單》?）3.由?調(diào)入、調(diào)出?、總經(jīng)辦三?方核對實物?、編碼、《?固定資產(chǎn)卡?片》和臺賬?等，并在將?《固定資產(chǎn)?卡片》的內(nèi)?容、臺賬辦?理變更手續(xù)?，做到卡隨?物移。4?.未經(jīng)主管?部門同意，?各使用部門?私自辦理固?定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?及處理的，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?將追究使用?部門及經(jīng)辦?人的責任。?（六）固?定資產(chǎn)的保?養(yǎng)及維修?1.各部門?一旦發(fā)生固?定資產(chǎn)故障?，應立即停?止使用，報?總經(jīng)辦，由?總經(jīng)辦進行?維修的協(xié)調(diào)?與安排，所?發(fā)生的維修?費用由總經(jīng)?辦報銷。?2.在用固?定資產(chǎn)需升?級或增加功?能時，由總?經(jīng)辦負責辦?理。（七?）固定資產(chǎn)?的報廢1?.固定資產(chǎn)?報廢標準有?五點：使?用年限已到?，雖經(jīng)檢修?可達使用要?求，但經(jīng)濟?上不如更換?新的設(shè)備；?設(shè)備嚴重損?壞，無修復?價值；國?家和主管理?部門規(guī)定要?淘汰的設(shè)備?；技術(shù)性?能不能滿足?使用要求的?設(shè)備；場?地搬遷無法?拆遷的設(shè)備?。2.凡?符合報廢標?準的固定資?產(chǎn)，由使用?部門填寫《?固定資產(chǎn)報?廢申請單》?，向總經(jīng)辦?申請，經(jīng)總?經(jīng)辦仔細鑒?定，確認符?合報廢條件?后，按流程?報財務(wù)部門?、總經(jīng)理或?董事會同意?后，辦理報?廢。（見表?5《固定資?產(chǎn)報廢申請?單》）3?.處理后的?固定資產(chǎn)由?主管部門和?財務(wù)部一起?辦理固定資?產(chǎn)的賬務(wù)處?理和注銷手?續(xù)，更新臺?賬；使用部?門更新本部?門固定資產(chǎn)?的臺賬。?4.凡停用?的固定資產(chǎn)?，由使用部?門填寫《固?定資產(chǎn)調(diào)撥?轉(zhuǎn)移單》，?將固定資產(chǎn)?轉(zhuǎn)入總經(jīng)辦?，總經(jīng)辦行?政專員填寫?《固定資產(chǎn)?入庫清單》?將資產(chǎn)入庫?。5.閑?置設(shè)備和封?存的固定資?產(chǎn)啟用，由?主管部門填?寫《固定資?產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移?單》，按表?格要求逐級?報公司領(lǐng)導?同意后，將?固定資產(chǎn)調(diào)?撥給使用部?門使用。?（八）固定?資產(chǎn)的賠償?1.凡遺?失、損壞固?定資產(chǎn)，根?據(jù)情況，經(jīng)?領(lǐng)導批準