第20頁(yè)共20頁(yè)物業(yè)公司財(cái)?務(wù)制度為?了小區(qū)有個(gè)?優(yōu)美的環(huán)境?，廣大業(yè)主?得到更好地?服務(wù)，便于?物業(yè)公司更?好地管理，?將來(lái)開(kāi)創(chuàng)更?多更好的創(chuàng)?收項(xiàng)目，現(xiàn)?制定以下物?業(yè)財(cái)務(wù)管理?制度。一?.財(cái)務(wù)管理?制度1.?嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)?家規(guī)定的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制度?和有關(guān)財(cái)經(jīng)?紀(jì)律,按《?會(huì)計(jì)法》辦?事,遵章守?法,做好財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)工作?。2.財(cái)?務(wù)科負(fù)責(zé)本?物業(yè)公司的?經(jīng)濟(jì)總核算?。每月末收?銀員把各住?宅、商鋪收?取的租金、?物業(yè)管理費(fèi)?等,做好收?支結(jié)算表、?欠繳管理費(fèi)?情況表交到?財(cái)務(wù)科,由?財(cái)務(wù)科及時(shí)?編制損益表?和資產(chǎn)負(fù)債?表等財(cái)務(wù)報(bào)?表，進(jìn)行稅?務(wù)申報(bào)，并?綜合公司資?金運(yùn)作的情?況、管理費(fèi)?收入和費(fèi)用?開(kāi)支的資料?向公司領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)告。3?.管理和控?制物業(yè)公司?各部門編制?收支計(jì)劃,?平衡工作,?嚴(yán)格檢查備?用金的使用?,嚴(yán)格執(zhí)行?庫(kù)存現(xiàn)金限?額制度,負(fù)?責(zé)本公司資?金運(yùn)作的組?織和調(diào)動(dòng),?定期把資金?變化情況向?公司領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)。4.?遵循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則及?時(shí)完成收支?核算,做好?財(cái)務(wù)記載,?正確核算,?按時(shí)準(zhǔn)確編?報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表?。5.負(fù)?責(zé)公司的各?項(xiàng)資產(chǎn)登記?、核對(duì)工作?,保證資產(chǎn)?更新的資金?來(lái)源,保障?資產(chǎn)的更新?換代。6?.對(duì)公司的?各項(xiàng)開(kāi)支力?求做到嚴(yán)格?審核、合理?開(kāi)支,對(duì)違?反規(guī)定,未?經(jīng)審批的開(kāi)?支一律不得?報(bào)銷。二?.會(huì)計(jì)核算?管理制度?1.采用借?貸記帳法,?以權(quán)責(zé)發(fā)生?制為原則,?收入與其相?關(guān)的成本、?費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相?互配比。?2.合理劃?分收益性支?出與資本性?支出,凡支?出的效益僅?與本會(huì)計(jì)年?度相關(guān)的,?應(yīng)當(dāng)作為收?益性支出（?如辦公費(fèi)用?的支出）;?支出的效益?與幾個(gè)會(huì)計(jì)?年度相關(guān)的?,應(yīng)當(dāng)作為?資本性支出?（如固定資?產(chǎn)的購(gòu)置）?。3.會(huì)?計(jì)年度自公?歷____?月____?日起至__?__月__?__日止。?4.會(huì)計(jì)?核算以人民?幣為記帳本?位幣;會(huì)計(jì)?記錄的文字?均使用中文?;會(huì)計(jì)憑證?使用復(fù)式記?帳憑證。?5.會(huì)計(jì)科?目的設(shè)置,?會(huì)計(jì)憑證、?帳簿、報(bào)表?和其他會(huì)計(jì)?資料的編制?,必須符合?國(guó)家統(tǒng)一的?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定,并應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?和有關(guān)部門?報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)?表。6.?會(huì)計(jì)憑證、?帳簿、報(bào)表?和其他會(huì)計(jì)?資料,應(yīng)當(dāng)?按照國(guó)家有?關(guān)規(guī)定建立?檔案,妥善?保管,保管?期滿需要銷?毀時(shí),要填?寫三.現(xiàn)?金管理制度?1.根據(jù)?物業(yè)管理公?司管理業(yè)務(wù)?的需要,應(yīng)?在財(cái)務(wù)科保?持有適量庫(kù)?存現(xiàn)金,以?備小額現(xiàn)金?的零星支出?，超出限額?部分，應(yīng)在?當(dāng)天存入銀?行?，F(xiàn)金必?須在規(guī)定的?范圍、限額?內(nèi)支出,現(xiàn)?金支出不得?在現(xiàn)金收入?中直接坐支?。2.現(xiàn)?金的使用范?圍：__?__支付給?職工個(gè)人的?工資、獎(jiǎng)金?、補(bǔ)貼、福?利補(bǔ)助費(fèi)、?差旅費(fèi)等款?項(xiàng)。__?__支付給?不能轉(zhuǎn)帳的?集體單位或?城鄉(xiāng)居民個(gè)?人的勞務(wù)報(bào)?酬或購(gòu)買物?資的款項(xiàng)。?2.3結(jié)?算其他的零?星支付款項(xiàng)?。2.4?.各個(gè)部門?因采購(gòu)工作?需要,可通?過(guò)申請(qǐng)方式?進(jìn)行申請(qǐng)采?購(gòu)備用金。?2.5.?不準(zhǔn)利用管?理公司銀行?帳戶為其他?單位或個(gè)人?支付和存入?現(xiàn)金。2?.6.不準(zhǔn)?用白條或不?符合財(cái)務(wù)制?度的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)金?。四.支?票管理制度?1.嚴(yán)格?遵守《支付?結(jié)算辦法》?中有關(guān)支票?使用的規(guī)定?,不得簽發(fā)?空白支票。?____?支票金額起?點(diǎn)為人民幣?____元?,支票的付?款期限為自?出票日起_?___天內(nèi)?。普通支票?可以用于支?取現(xiàn)金,也?可以用于轉(zhuǎn)?帳,在普通?支票左上角?劃兩條平行?線的,為劃?線支票,劃?線支票只能?用于轉(zhuǎn)帳,?不得支取現(xiàn)?金。3.?簽發(fā)支票應(yīng)?使用碳素墨?水或墨汁填?寫,票面必?須有收款人?名稱、出票?日期、確定?的金額、用?途以及出票?人預(yù)留的銀?行印章。預(yù)?留的銀行印?章必須為單?位的財(cái)務(wù)專?用章及法定?代表人的私?章,支票印?鑒應(yīng)蓋在出?票人簽章處?,不得蓋在?空白的磁碼?區(qū)域上或多?蓋預(yù)留銀行?印章,否則?銀行將予以?退票。五?.財(cái)務(wù)支出?規(guī)定及審批?程序1.?財(cái)務(wù)支出規(guī)?定1.1?因公需要借?現(xiàn)金時(shí)，借?款人應(yīng)填寫?《財(cái)務(wù)支出?審批單》、?《借款單》?，并按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫后，經(jīng)?所在部門領(lǐng)?導(dǎo)簽字同意?、送財(cái)務(wù)人?員審核、再?報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)?審批后，方?可到財(cái)務(wù)部?辦理借款手?續(xù)。1.?2各業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人對(duì)發(fā)生?的各項(xiàng)費(fèi)用?，應(yīng)在費(fèi)用?發(fā)生之日起?一周內(nèi)辦理?報(bào)銷手續(xù)。?1.3報(bào)?銷人員須憑?合法的原始?票據(jù)到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取《報(bào)?銷單》?！?報(bào)銷單》填?寫的各項(xiàng)內(nèi)?容要清楚，?數(shù)字要準(zhǔn)確?，金額的大?寫數(shù)字要正?確，所填寫?內(nèi)容要與原?始憑證相符?，并將票據(jù)?分類粘貼整?齊后，交由?部門領(lǐng)導(dǎo)審?批后，再將?《報(bào)銷單》?返回財(cái)務(wù)科?，財(cái)務(wù)人員?根據(jù)財(cái)務(wù)制?度規(guī)定認(rèn)真?審核，審核?無(wú)誤后，經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意后，?辦理報(bào)銷手?續(xù)。1.?4借款人辦?理報(bào)銷手續(xù)?時(shí)，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)查閱《?備用金臺(tái)賬?》，查明報(bào)?銷人員原借?款金額，對(duì)?報(bào)銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)?付現(xiàn)退還本?人，對(duì)報(bào)銷?后低于借款?金額款項(xiàng)的?，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)?清原借款所?借賬款。?1.5借款?人員應(yīng)及時(shí)?沖帳，不能?跨年度使用?借款。年末?借款的，應(yīng)?于____?月____?日前把借款?歸還財(cái)務(wù)科?，待次年_?___月重?新辦理借款?手續(xù)。1?.6外購(gòu)材?料物資應(yīng)該?將供應(yīng)商出?具的發(fā)票、?收到貨物的?入庫(kù)單、現(xiàn)?金采購(gòu)的加?附《財(cái)務(wù)支?出審批單》?，經(jīng)有關(guān)部?門審核、復(fù)?核，報(bào)審批?人核準(zhǔn)后出?納方能付款?。1.7?稅款、行政?規(guī)費(fèi)的支出?可由經(jīng)辦部?門簽字并提?交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?審核后，按?審批程序報(bào)?公司領(lǐng)導(dǎo)審?批。1.?8所有支出?憑證由出納?嚴(yán)格審核其?內(nèi)容與金額?是否與實(shí)際?相符，票據(jù)?是否合法、?合規(guī)，收款?單位的印章?是否合法有?效、領(lǐng)款人?的簽字是否?相符，審核?、審批手續(xù)?是否完備，?如有疑問(wèn)必?須查詢清楚?并得到確認(rèn)?后方能付款?。報(bào)銷人對(duì)?所報(bào)銷發(fā)票?的真實(shí)性負(fù)?永久責(zé)任。?2.審批?程序業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人—部?門負(fù)責(zé)人（?復(fù)核）—會(huì)?計(jì)（審核）?—審批人（?批準(zhǔn)）—出?納（付款）?物業(yè)公司?財(cái)務(wù)制度（?二）一、?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管?理的涵義?財(cái)務(wù)是指企?業(yè)為達(dá)到既?定目標(biāo)所進(jìn)?行的籌集資?金和運(yùn)用資?金的活動(dòng)。?在物業(yè)管理?經(jīng)營(yíng)過(guò)程中?，各類管理?服務(wù)費(fèi)、特?約代辦服務(wù)?費(fèi)、各種兼?營(yíng)性服務(wù)的?收入和相應(yīng)?的開(kāi)支等，?就構(gòu)成了物?業(yè)管理公司?的資金運(yùn)行?。物業(yè)財(cái)?務(wù)管理就是?物業(yè)管理公?司資金運(yùn)行?的管理，在?資金運(yùn)行過(guò)?程中，包括?整個(gè)物業(yè)經(jīng)?營(yíng)出租、管?理服務(wù)收費(fèi)?等資金的籌?集、使用、?耗費(fèi)、收入?和分配。要?按照政府有?關(guān)規(guī)定，規(guī)?范物業(yè)管理?企業(yè)的財(cái)務(wù)?行為，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理和?經(jīng)濟(jì)核算。?物業(yè)財(cái)務(wù)管?理的對(duì)象就?是物業(yè)經(jīng)營(yíng)?、管理、服?務(wù)的資金費(fèi)?用和利潤(rùn)。?為了提高經(jīng)?濟(jì)效益，擴(kuò)?大收入來(lái)源?，使物業(yè)不?斷保值增值?，物業(yè)管理?公司可實(shí)行?“一業(yè)為主?，多種經(jīng)營(yíng)?”的方針，?以保證廣大?業(yè)主的利益?和維持物業(yè)?管理公司的?持續(xù)經(jīng)營(yíng)。?財(cái)務(wù)管理?的主要內(nèi)容?有：對(duì)資金?籌集運(yùn)用的?管理，固定?資產(chǎn)和經(jīng)租?房產(chǎn)租金的?管理，租金?收支管理，?商品房資金?的管理，物?業(yè)有償服務(wù)?管理費(fèi)的管?理，流動(dòng)資?金和專用資?金的管理，?資金分配的?管理，財(cái)務(wù)?收支匯總平?衡等等。?財(cái)務(wù)管理的?任務(wù)是：?一）、籌集?、管理資金?這就是要?保證物業(yè)經(jīng)?營(yíng)的需要，?加快資金周?轉(zhuǎn)，不斷提?高資金運(yùn)用?的效能，尤?其是提高自?有資金的收?益率。物業(yè)?管理公司的?主要經(jīng)濟(jì)來(lái)?源是房租收?入、物業(yè)有?償服務(wù)管理?費(fèi)收入，要?大力組織租?金收入，加?強(qiáng)有償服務(wù)?管理費(fèi)的收?費(fèi)工作，做?到應(yīng)收盡受?，提高回收?率。另外，?在資金使用?上，對(duì)各項(xiàng)?支出要妥善?安排，嚴(yán)格?控制，注意?節(jié)約，防止?浪費(fèi)。充分?發(fā)揮資金的?效果。二?）、經(jīng)濟(jì)核?算通過(guò)財(cái)?務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)?經(jīng)濟(jì)核算，?改善經(jīng)營(yíng)管?理，降低修?繕、維修、?養(yǎng)護(hù)成本，?不斷降低消?耗，增加積?累，提高投?資效益和經(jīng)?濟(jì)效益。?三）、多元?經(jīng)營(yíng)積極?組織資金，?開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)?營(yíng)市場(chǎng)，“?一業(yè)為主，?多元經(jīng)營(yíng)”?，不斷尋求?物業(yè)經(jīng)營(yíng)的?新生長(zhǎng)點(diǎn)，?不斷拓展物?業(yè)經(jīng)營(yíng)的新?領(lǐng)域，形成?新優(yōu)勢(shì)。?四）、財(cái)務(wù)?監(jiān)督實(shí)行?財(cái)務(wù)監(jiān)督，?維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)?律。物業(yè)管?理公司的經(jīng)?營(yíng)、管理、?服務(wù)，必須?依據(jù)國(guó)家的?方針、政策?和財(cái)經(jīng)法規(guī)?以及財(cái)務(wù)計(jì)?劃，對(duì)公司?預(yù)算開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行?監(jiān)督，使資?金的籌集合?理合法，資?金運(yùn)用的效?果不斷提高?，確保資金?分配兼顧國(guó)?家、集體和?個(gè)人三者的?利益。同時(shí)?，要在分配?收益上嚴(yán)格?遵守國(guó)家規(guī)?定，及時(shí)上?繳各種稅金?，彌補(bǔ)以前?年度虧損，?提取法定公?積金、公益?金，并向投?資者分配利?潤(rùn)。二、?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管?理制度財(cái)?務(wù)管理制度?是物業(yè)管理?公司內(nèi)部管?理的重要制?度，是保證?有關(guān)財(cái)務(wù)管?理工作規(guī)范?化、標(biāo)準(zhǔn)化?的一系列具?體規(guī)定。可?分為以下幾?類制度：?一）、會(huì)計(jì)?核算方法及?憑證賬冊(cè)制?度1）、?管理部采用?借貸復(fù)式計(jì)?賬法，會(huì)計(jì)?科目和核算?方法以企業(yè)?單位預(yù)算會(huì)?計(jì)為主，結(jié)?合管理部的?實(shí)際，設(shè)置?銀行現(xiàn)金日?記賬、總分?類賬、各項(xiàng)?明細(xì)分類賬?;2）、?原始憑證是?計(jì)賬的依據(jù)?，財(cái)會(huì)人員?必須認(rèn)真審?核各種原始?憑證，要求?一切原始憑?證必須手續(xù)?完備、合法?，內(nèi)容真實(shí)?，數(shù)字正確?，日期和印?章齊全，大?、小寫相符?等，不得有?白條報(bào)賬，?不得有涂改?。一切原始?憑證經(jīng)審核?無(wú)誤后，才?能填制記賬?憑證，據(jù)以?記賬;3?）、財(cái)會(huì)記?賬員應(yīng)對(duì)一?切原始憑證?記賬負(fù)責(zé)，?賬簿的記載?不得挖補(bǔ)、?涂改或用褪?色藥水消除?字跡，記賬?應(yīng)使用鋼筆?，不準(zhǔn)用鉛?筆或圓珠筆?，發(fā)生錯(cuò)誤?應(yīng)根據(jù)性質(zhì)?，采用劃線?更正或紅線?更正。憑證?、賬冊(cè)應(yīng)根?據(jù)專人列?冊(cè)登記，妥?善保管，不?得丟失。有?關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表?、賬冊(cè)、會(huì)?計(jì)憑證保存?年限按上級(jí)?規(guī)定辦理;?4）、指?定專人保管?一切未使用?的重要空白?憑證，如支?票、現(xiàn)金收?據(jù)、發(fā)貨票?據(jù)等，動(dòng)用?時(shí)由領(lǐng)用人?辦理領(lǐng)用手?續(xù)。對(duì)誤寫?的收據(jù)或作?廢的支票，?應(yīng)注銷作廢?章，妥善保?存，不得銷?毀廢棄。?二）、貨幣?資金管理制?度1）、?嚴(yán)格按照國(guó)?家有關(guān)現(xiàn)金?管理制度的?規(guī)定，除抵?補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存?外，非經(jīng)銀?行同意，不?得將業(yè)務(wù)收?入坐支留用?，嚴(yán)格分清?收支兩條線?;2）、?做好庫(kù)存現(xiàn)?金的保管工?作，有關(guān)證?券和現(xiàn)金必?須放在銀箱?內(nèi)，確保安?全。對(duì)指定?使用備用金?的人員必須?進(jìn)行定期檢?查、核對(duì)，?做好備用金?的管理，庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)銀行規(guī)?定的限額。?①、建立?健全現(xiàn)金賬?目，做到日?清月結(jié)，錢?賬相符，杜?絕白條抵庫(kù)?或賬外現(xiàn)金?，禁止私立?“小金庫(kù)”?;②、對(duì)?超過(guò)現(xiàn)金收?付限額以上?的收付款項(xiàng)?，必須通過(guò)?銀行結(jié)算。?三）、費(fèi)?用現(xiàn)金報(bào)銷?制度為了?加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)?銷管理，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)政?紀(jì)律，對(duì)各?項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷?擬定以下制?度：1）?、差旅費(fèi)報(bào)?銷制度（具?體內(nèi)容略，?下同）;?2）、加班?費(fèi)報(bào)銷制度?：3）、?醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷?制度;4?）、客飯招?待費(fèi)報(bào)銷制?度。四）?、往來(lái)賬目?清理制度?做好結(jié)賬收?付款的工作?是保證管理?正常運(yùn)轉(zhuǎn)的?重要環(huán)節(jié)。?財(cái)務(wù)人員要?及時(shí)結(jié)賬收?款，摧收應(yīng)?收賬款。過(guò)?月未收的賬?款，要上門?催收。對(duì)月?終尚未清理?的債權(quán)債務(wù)?，應(yīng)查明原?因，列出清?冊(cè)。財(cái)會(huì)人?員不能解決?的事項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)?。五）、?會(huì)計(jì)報(bào)表制?度會(huì)計(jì)報(bào)?表是經(jīng)營(yíng)收?支執(zhí)行情況?的重要組成?部分，其書?寫報(bào)告是領(lǐng)?導(dǎo)和上級(jí)主?管部門了解?管理部經(jīng)濟(jì)?狀況和領(lǐng)導(dǎo)?工作的重要?信息資料，?也是編制下?半年收支計(jì)?劃的重要依?據(jù)。所以，?要保證報(bào)表?的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確?，內(nèi)容完整?，報(bào)送及時(shí)?，手續(xù)完備?。對(duì)年度結(jié)?算報(bào)表，應(yīng)?附有分析收?支計(jì)劃執(zhí)行?情況的說(shuō)明?。六）、?固定資產(chǎn)管?理制度1?、固定資產(chǎn)?的涵義固?定資產(chǎn)是指?使用期限較?長(zhǎng)，單位價(jià)?值較高，在?使用過(guò)程中?保持原有實(shí)?物形態(tài)的資?產(chǎn)，是管理?部門進(jìn)行有?償服務(wù)所必?須的物質(zhì)條?件。為保證?固定資產(chǎn)的?安全完整，?提高使用效?率，應(yīng)管好?用好這些資?產(chǎn)，提高服?務(wù)效益和經(jīng)?濟(jì)效益。?2、固定資?產(chǎn)的范圍和?分類1）?、凡單價(jià)在?____元?以上的一般?設(shè)備，單價(jià)?在____?元以上的專?用設(shè)備，其?耐用時(shí)間在?一年以上的?，均列為固?定資產(chǎn);?2）、不滿?上述金額的?設(shè)備而耐用?時(shí)間在一年?以上的大批?量同類財(cái)產(chǎn)?，也列為固?定資產(chǎn);?3）、固定?資產(chǎn)分為房?屋及建筑物?，專用設(shè)備?，家具設(shè)備?，電器設(shè)備?，一般設(shè)備?等大類。?3、固定資?產(chǎn)的賬務(wù)處?理1）、?固定資產(chǎn)實(shí)?行分級(jí)管理?，物資管理?部門應(yīng)建立?分類明細(xì)賬?和固定資產(chǎn)?登記卡，使?用部門應(yīng)掌?握本部門的?物品情況，?建立物品使?用登記卡;?2）、購(gòu)?入、自制和?饋贈(zèng)的固定?資產(chǎn)，一律?開(kāi)具驗(yàn)收單?，并填寫登?記卡，標(biāo)明?編號(hào);3?）、固定資?產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)?填寫領(lǐng)用單?，并由使用?人在登記卡?上簽名，表?明其設(shè)備由?其保管使用?;調(diào)離崗位?時(shí)應(yīng)將物品?繳回，并注?銷賬卡;?4）、固定?資產(chǎn)的報(bào)廢?、報(bào)損，應(yīng)?由部門填寫?報(bào)廢、報(bào)損?單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)?管理部門審?核后，按批?準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)?審批，方可?核銷;5?）、固定資?金調(diào)撥，應(yīng)?嚴(yán)格按規(guī)定?辦理。調(diào)撥?時(shí)，先由部?門填寫調(diào)撥?申請(qǐng)單，經(jīng)?雙方部門領(lǐng)?導(dǎo)和上級(jí)主?管部門簽章?后有效，使?用部門不得?自行處理。?4、固定?資產(chǎn)的管理?職能1）?、固定資產(chǎn)?管理員應(yīng)負(fù)?責(zé)管理部全?部財(cái)產(chǎn)的管?理，辦理固?定資產(chǎn)的購(gòu)?置、驗(yàn)收、?領(lǐng)發(fā)、建卡?、報(bào)廢、報(bào)?損的處理及?賬務(wù)核算工?作，做到賬?、卡、物相?符，每年末?進(jìn)行一次清?點(diǎn)、核賬，?并及時(shí)調(diào)整?賬目;2?）、為保證?固定資產(chǎn)賬?、卡、物的?準(zhǔn)確性，管?理部門和使?用部門要相?互配合，定?期進(jìn)行盤點(diǎn)?，盈、虧要?填表，通過(guò)?財(cái)務(wù)部門調(diào)?整賬、卡。?三、財(cái)務(wù)?管理的機(jī)構(gòu)?及職責(zé)一?）、財(cái)務(wù)部?門機(jī)構(gòu)的設(shè)?置物業(yè)管?理公司的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)與其?他行業(yè)的機(jī)?構(gòu)設(shè)置也大?致相同，只?是工作內(nèi)容?和方法有物?業(yè)管理行業(yè)?的特點(diǎn)。根?據(jù)物業(yè)管理?公司的具體?情況、資質(zhì)?等級(jí)及規(guī)模?大小、人員?可以靈活配?備。財(cái)會(huì)部?門一般可設(shè)?置下列人員?：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?部經(jīng)理、主?管會(huì)計(jì)、出?納、電腦員?、統(tǒng)計(jì)員、?收費(fèi)員。?二）、財(cái)會(huì)?人員的崗位?職責(zé)1、?財(cái)會(huì)部經(jīng)理?1）、向?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人?負(fù)責(zé)，組織?公司的財(cái)會(huì)?管理工作，?當(dāng)好企業(yè)負(fù)?責(zé)人的經(jīng)營(yíng)?管理參謀;?2）、每?月、每季審?核各種會(huì)計(jì)?報(bào)表和統(tǒng)計(jì)?報(bào)表，寫出?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分?析報(bào)表，送?企業(yè)法人審?閱;3）?、檢查、監(jiān)?督物業(yè)管理?各項(xiàng)費(fèi)用的?及時(shí)收繳，?保證企業(yè)資?金的正常運(yùn)?轉(zhuǎn);4）?、審核控制?各項(xiàng)費(fèi)用的?支出，杜絕?浪費(fèi);5?）、合理有?效地經(jīng)營(yíng)管?理好企業(yè)的?金融資產(chǎn)，?為企業(yè)創(chuàng)造?利潤(rùn);6?）、根據(jù)物?業(yè)管理行業(yè)?的具體特點(diǎn)?、依據(jù)財(cái)會(huì)?管理有關(guān)法?規(guī)、政策、?文件，制定?財(cái)會(huì)管理具?體制度和操?作程序;?7）、組織?擬定物業(yè)管?理各項(xiàng)費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算?方案，送企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)?主委員會(huì)和?相關(guān)主管部?門審核、修?定;8）?、研究熟悉?和實(shí)施相關(guān)?的工商、財(cái)?會(huì)及稅務(wù)、?物價(jià)等管理?制度，運(yùn)用?法律、行政?處分和經(jīng)濟(jì)?手段保護(hù)公?司的合法權(quán)?益。2、?主管會(huì)計(jì)?1）、向部?門經(jīng)理負(fù)責(zé)?，具體組織?好本部門的?日常管理工?作;2）?、每日做好?各種會(huì)計(jì)憑?證和賬務(wù)處?理工作;?3）、每月?、每季按時(shí)?做好各種會(huì)?計(jì)報(bào)表，定?期向業(yè)主委?員會(huì)公布管?理收繳及使?用情況;?4）、負(fù)責(zé)?檢查、審核?各經(jīng)營(yíng)管理?部門及下屬?機(jī)構(gòu)的收支?賬目，向企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)?匯報(bào)工作情?況;5）?、檢查銀行?、庫(kù)存現(xiàn)金?和資產(chǎn)賬目?，做到賬賬?相符，賬實(shí)?相符;6?）、按照物?業(yè)管理的行?業(yè)特點(diǎn)和需?要，分類計(jì)?賬;完成企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦?的財(cái)會(huì)工作?。3、出?納1）、?遵守公司員?工守則和財(cái)?務(wù)管理制度?;2）、?管理好公司?的現(xiàn)金收付?、銀行存款?的存取，保?管現(xiàn)金、有?價(jià)證券、銀?行支票等;?3）、及?時(shí)追收企業(yè)?各種應(yīng)收款?項(xiàng)，保護(hù)企?業(yè)和業(yè)主利?益不受損失?;4）、?編制有關(guān)現(xiàn)?金收付記賬?憑證、現(xiàn)金?日記賬、銀?行日記賬的?工作;5?）、及時(shí)辦?理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬?、現(xiàn)金支票?，按月將銀?行存款余額?與銀行對(duì)賬?單核對(duì)相符?，并交會(huì)計(jì)?作賬。4?、統(tǒng)計(jì)員（?電腦員1?）、及時(shí)統(tǒng)?計(jì)、存儲(chǔ)各?種費(fèi)用收付?資料，供主?管會(huì)計(jì)參考?;2）、?維護(hù)好電腦?設(shè)備，保管?好所有資料?，對(duì)變動(dòng)資?料數(shù)據(jù)應(yīng)及?時(shí)修改并存?儲(chǔ);3）?、及時(shí)輸入?打印收費(fèi)通?知單，保證?費(fèi)用的按時(shí)?收繳。5?、收費(fèi)員?物業(yè)管理企?業(yè)所轄區(qū)業(yè)?主（住戶）?較多時(shí)，可?專門在各管?理處配備收?款員，其職?責(zé)是：1?）、負(fù)責(zé)物?業(yè)管理費(fèi)等?各項(xiàng)費(fèi)用_?___通知?和收繳;?2）、對(duì)繳?費(fèi)情況隨時(shí)?進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，?及時(shí)追討欠?繳費(fèi)用;?3）、承接?與物業(yè)管理?相關(guān)的經(jīng)營(yíng)?服務(wù)收費(fèi)，?為業(yè)主辦理?各項(xiàng)公用事?業(yè)費(fèi)的繳付?;4）、?和業(yè)主（使?用人）交朋?友，爭(zhēng)取他?們對(duì)物業(yè)管?理工作的理?解和支持，?協(xié)助搞好“?窗口”服務(wù)?;5）、?完成企業(yè)和?部門領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他任?務(wù)。物業(yè)?公司財(cái)務(wù)制?度（三）?一）會(huì)計(jì)核?算方法及憑?證賬冊(cè)制度?1）公司?采用借貸復(fù)?式記賬法，?會(huì)計(jì)科目和?核算方法以?企業(yè)單位預(yù)?算會(huì)計(jì)為主?，結(jié)合公司?的實(shí)際，設(shè)?置銀行現(xiàn)金?日記賬、總?分類賬、各?項(xiàng)明細(xì)分類?賬;2）?原始憑證是?計(jì)賬的依據(jù)?，財(cái)會(huì)人員?必須認(rèn)真審?核各種原始?憑證，要求?一切原始憑?證必須手續(xù)?完備、合法?，內(nèi)容真實(shí)?，數(shù)字正確?，日期和印?章齊全，大?、小寫相符?等，不得有?白條報(bào)賬，?不得有涂改?。一切原始?憑證經(jīng)審核?無(wú)誤后，才?能填制記賬?憑證，據(jù)以?記賬;3?）財(cái)會(huì)記賬?員應(yīng)對(duì)一切?原始憑證記?賬負(fù)責(zé)，賬?簿的記載不?得挖補(bǔ)、涂?改或用褪色?藥水消除字?跡，記賬應(yīng)?使用鋼筆，?不準(zhǔn)用鉛筆?或圓珠筆，?發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)?根據(jù)性質(zhì)，?采用劃線更?正或紅線更?正。憑證、?賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)?專人列冊(cè)登?記，妥善保?管，不得丟?失。有關(guān)會(huì)?計(jì)報(bào)表、賬?冊(cè)、會(huì)計(jì)憑?證保存年限?按上級(jí)規(guī)定?辦理;4?）指定專人?保管一切未?使用的重要?空白憑證，?如支票、現(xiàn)?金收據(jù)、發(fā)?貨票據(jù)等，?動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)?用人辦理領(lǐng)?用手續(xù)。對(duì)?誤寫的收?據(jù)或作廢的?支票，應(yīng)注?銷作廢章，?妥善保存，?不得銷毀廢?棄。二）?貨幣資金管?理制度1?）嚴(yán)格按照?國(guó)家有關(guān)現(xiàn)?金管理制度?的規(guī)定，除?抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)?存外，非經(jīng)?銀行同意，?不得將業(yè)務(wù)?收入坐支留?用，嚴(yán)格分?清收支兩條?線;2）?做好庫(kù)存現(xiàn)?金的保管工?作，有關(guān)證?券和現(xiàn)金必?須放在銀箱?內(nèi)，確保安?全。對(duì)指定?使用備用金?的人員必須?進(jìn)行定期檢?查、核對(duì)，?做好備用金?的管理，庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)銀行規(guī)?定的限額。?①建立健?全現(xiàn)金賬目?，做到日清?月結(jié)，錢賬?相符，杜絕?白條抵庫(kù)或?賬外現(xiàn)金，?禁止私立“?小金庫(kù)”;?②對(duì)超過(guò)?現(xiàn)金收付限?額以上的收?付款項(xiàng)，必?須通過(guò)銀行?結(jié)算。三?）往來(lái)賬目?清理制度?做好結(jié)賬收?付款的工作?是保證管理?正常運(yùn)轉(zhuǎn)的?重要環(huán)節(jié)。?財(cái)務(wù)人員要?及時(shí)結(jié)賬收?款，摧收應(yīng)?收賬款。過(guò)?月未收的賬?款，要上門?催收。對(duì)月?終尚未清理?的債權(quán)債務(wù)?，應(yīng)查明原?因，列出清?冊(cè)。財(cái)會(huì)人?員不能解決?的事項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)?。四）會(huì)?計(jì)報(bào)表制度?會(huì)計(jì)報(bào)表?是經(jīng)營(yíng)收支?執(zhí)行情況的?重要組成部?分，其書寫?報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)?和上級(jí)主管?部門了解管?理部經(jīng)濟(jì)狀?況和領(lǐng)導(dǎo)工?作的重要?信息資料，?也是編制下?半年收支計(jì)?劃的重要依?據(jù)。所以，?要保證報(bào)表?的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確?，內(nèi)容完整?，報(bào)送及時(shí)?，手續(xù)完備?。對(duì)年度結(jié)?算報(bào)表，應(yīng)?附有分析收?支計(jì)劃執(zhí)行?情況的說(shuō)明?。五）固?定資產(chǎn)管理?制度1.?固定資產(chǎn)的?涵義固定?資產(chǎn)是指使?用期限較長(zhǎng)?，單位價(jià)值?較高，在使?用過(guò)程中保?持原有實(shí)物?形態(tài)的資產(chǎn)?，是管理部?門進(jìn)行有償?服務(wù)所必須?的物質(zhì)條件?。為保證固?定資產(chǎn)的安?全完整，提?高使用效率?，應(yīng)管好用?好這些資產(chǎn)?，提高服務(wù)?效益和經(jīng)濟(jì)?效益。2?.固定資產(chǎn)?的范圍和分?類1）凡?單價(jià)在__?__元以上?的一般設(shè)備?，單價(jià)在_?___元以?上的專用設(shè)?備，其耐用?時(shí)間在一年?以上的，均?列為固定資?產(chǎn);2）?不滿上述金?額的設(shè)備而?耐用時(shí)間在?一年以上的?大批量同類?財(cái)產(chǎn)，也列?為固定資產(chǎn)?;3）固?定資產(chǎn)分為?房屋及建筑?物，專用設(shè)?備，家具設(shè)?備，電器設(shè)?備，一般設(shè)?備等大類。?3.固定?資產(chǎn)的賬務(wù)?處理1）?固定資產(chǎn)實(shí)?行分級(jí)管理?，物資管理?部門應(yīng)建立?分類明細(xì)賬?和固定資產(chǎn)?登記卡，使?用部門應(yīng)掌?握本部門的?物品情況，?建立物品使?用登記卡;?2）購(gòu)入?、自制和饋?贈(zèng)的固定資?產(chǎn)，一律開(kāi)?具驗(yàn)收單，?并填寫登?記卡，標(biāo)明?編號(hào);3?）固定資產(chǎn)?領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填?寫領(lǐng)用單，?并由使用人?在登記卡上?簽名，表明?其設(shè)備由其?保管使用;?調(diào)離崗位時(shí)?應(yīng)將物品繳?回，并注銷?賬卡;4?）固定資產(chǎn)?的報(bào)廢、報(bào)?損，應(yīng)由部?門填寫報(bào)廢?、報(bào)損單，?經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理?部門審核后?，按批準(zhǔn)權(quán)?限逐級(jí)審批?，方可核銷?;5）固?定資金調(diào)撥?，應(yīng)嚴(yán)格按?規(guī)定辦理。?調(diào)撥時(shí)，先?由部門填寫?調(diào)撥申請(qǐng)單?，經(jīng)雙方部?門領(lǐng)導(dǎo)和上?級(jí)主管部門?簽章后有效?，使用部門?不得自行處?理。4.?固定資產(chǎn)的?管理職能?1）固定資?產(chǎn)管理員應(yīng)?負(fù)責(zé)管理部?全部財(cái)產(chǎn)的?管理，辦理?固定資產(chǎn)的?購(gòu)置、驗(yàn)收?、領(lǐng)發(fā)、建?卡、報(bào)廢、?報(bào)損的處理?及賬務(wù)核算?工作，做到?賬、卡、物?相符，每年?末進(jìn)行一次?清點(diǎn)、核賬?，并及時(shí)調(diào)?整賬目;?2）為保證?固定資產(chǎn)賬?、卡、物的?準(zhǔn)確性，管?理部門和使?用部門要相?互配合，定?期進(jìn)行盤點(diǎn)?，盈、虧要?填表，通過(guò)?財(cái)務(wù)部門調(diào)?整賬、卡。?公司財(cái)務(wù)?管理的機(jī)構(gòu)?及職責(zé)一?）財(cái)務(wù)部門?機(jī)構(gòu)的設(shè)置?物業(yè)管理?公司的財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)與其他?行業(yè)的機(jī)構(gòu)?設(shè)置也大致?相同，只是?工作內(nèi)容和?方法有物業(yè)?管理行業(yè)的?特點(diǎn)。根據(jù)?物業(yè)管理?公司的具體?情況、資質(zhì)?等級(jí)及規(guī)模?大小、人員?可以靈活配?備。財(cái)會(huì)部?門一般可設(shè)?置下列人員?：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?部經(jīng)理、主?管會(huì)計(jì)、出?納、電腦員?、統(tǒng)計(jì)員、?收費(fèi)員。?二）財(cái)會(huì)人?員的崗位職?責(zé)1.財(cái)?會(huì)部經(jīng)理?1）向企業(yè)?領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)?，組織公司?的財(cái)會(huì)管理?工作，當(dāng)好?企業(yè)負(fù)責(zé)人?的經(jīng)營(yíng)管理?參謀;2?）每月、每?季審