中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司2008年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。22008年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、綜述（一）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)圖如下：集裝箱營(yíng)運(yùn)事業(yè)部股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書董事會(huì)總裁采購(gòu)管理部審計(jì)委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)副總裁高級(jí)顧問(wèn)貝才務(wù)管理部人力資議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)向證券交易所報(bào)告并公告改變?cè)颉薄肮緫?yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)決議通過(guò)后方可變更募集資金投向”每半年或年度結(jié)束后，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)下屬公司資本支出情況，統(tǒng)計(jì)募集資金使用情況，包括本年使用募集資金，累計(jì)使用募集資金，項(xiàng)目計(jì)劃投入金額，項(xiàng)目進(jìn)度等信息。4、經(jīng)審核的募集資金使用情況，在半年度/年度報(bào)告中披露每半年/年度結(jié)束后，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)下屬公司資本支出情況，編制“募集資金使用情況表”，包括本年使用募集資金，累計(jì)使用募集資金，項(xiàng)目計(jì)劃投入金額，項(xiàng)目進(jìn)度等信息，核對(duì)后交給注冊(cè)會(huì)計(jì)師核查。核查后，編制募集資金使用情況說(shuō)明，包括在“年度/半年度報(bào)告”中，向獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)報(bào)告。（六）重大投資的管理控制1、主要控制流程：（1）公司戰(zhàn)略發(fā)展部門進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，將立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告提交分管副總裁、總裁審核后，再提交投資審核委員會(huì)審核，最后提交集團(tuán)董事會(huì)審批。（2）公司戰(zhàn)略發(fā)展部起草相關(guān)的合同文件，提交法律顧問(wèn)審核，然后提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核，最后由公司總裁或董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)簽署投資合同。并由戰(zhàn)略發(fā)展部填寫付8款申請(qǐng)書，財(cái)務(wù)部審核并支付投資款。支付款項(xiàng)后，獲取被投資單位出具的出資證明。（3）收購(gòu)?fù)瓿珊螅瑢⒔M建管理班子進(jìn)行管理，由企業(yè)管理部進(jìn)行考核。在重大投資項(xiàng)目實(shí)施完成一年后，集團(tuán)會(huì)進(jìn)行投資后評(píng)價(jià)，投資后評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理、企業(yè)管理部和審計(jì)監(jiān)察部會(huì)簽后報(bào)分管副總裁、總裁審批。（4）在計(jì)提投資減值準(zhǔn)備上，集團(tuán)根據(jù)對(duì)控股子公司資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)估結(jié)果決定是否計(jì)提投資減值準(zhǔn)備。（5）在投資處置上，由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部編制投資處置報(bào)告，報(bào)集團(tuán)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批后，收回投資款，并及時(shí)辦理有關(guān)的法律手續(xù)。（6）戰(zhàn)略發(fā)展部各相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目所有文件的整理和歸檔，財(cái)務(wù)管理部會(huì)保存與財(cái)務(wù)處理相關(guān)的投資項(xiàng)目的文件，董秘辦會(huì)保存與投資項(xiàng)目相關(guān)的董事會(huì)決議和董事會(huì)報(bào)告。2、報(bào)告期內(nèi)重點(diǎn)控制活動(dòng)（1）在符合國(guó)家法規(guī)及《中集集團(tuán)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策》有關(guān)規(guī)定下，自2007年起，本公司開始實(shí)施以“遠(yuǎn)期結(jié)匯”和“境內(nèi)DF+境外NDF”（DF：遠(yuǎn)期結(jié)匯；NDF：無(wú)本金交割遠(yuǎn)期外匯交易）為主的人民幣升值風(fēng)險(xiǎn)綜合管理策略。實(shí)施一年多來(lái)，套期保值和避險(xiǎn)效果顯著。本公司開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)與各銀行簽署的法律文件齊備，程序合規(guī)。（2）2007年，基于本集團(tuán)干貨集裝箱、冷箱、罐箱所用的高碳鋼、不銹鋼需要耗用銀的情況，本公司開展了銀商品互換交易業(yè)務(wù)。目的是借助和利用金融市場(chǎng)、金融工具和手段進(jìn)行套期保值和發(fā)現(xiàn)價(jià)格，以防范和規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)按照《中集集團(tuán)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策》和有關(guān)決策報(bào)批程序要求，通過(guò)有關(guān)董事會(huì)決議，獲得交易授權(quán)書，簽署了交易及相關(guān)文件；公司成立了以公司總裁擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、采購(gòu)、市場(chǎng)、務(wù)部門首長(zhǎng)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員、三部門業(yè)務(wù)骨干為工作小組成員的含銀不銹鋼價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合管控小組，年度套保計(jì)劃和交易總限額由工作小組聯(lián)署提出，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。每月套保策略和日常交易決策由工作小組在每?jī)芍艿亩ㄆ跁?huì)議或臨時(shí)召集會(huì)議議事做出，交易員具體執(zhí)行操作。經(jīng)自查，本公司所有銀商品衍生交易均符合風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制要求。（七）信息披露的管理控制1、主要控制流程（1）集團(tuán)“信息披露管理制度”對(duì)企業(yè)重大信息的范圍和內(nèi)容作出了具體的規(guī)定。信息披露分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。（2）集團(tuán)信息披露事項(xiàng)由董事會(huì)秘書統(tǒng)一負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理部對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告部分披露相關(guān)的信息進(jìn)行審核,證券事務(wù)部負(fù)責(zé)信息披露的具體工作并對(duì)董事會(huì)秘書匯報(bào)工作成果。（3）定期報(bào)告的程序如下：由財(cái)務(wù)部證券事務(wù)部收集，整理相關(guān)資料，起草好定期報(bào)告后在文件審核單上簽字作實(shí)。遞交財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)管理部對(duì)財(cái)務(wù)及數(shù)據(jù)部分進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核后，證券事務(wù)代表將報(bào)告連同文件審核單交付財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理審核。收到財(cái)務(wù)部總經(jīng)理簽名作實(shí)后的報(bào)告，證券事務(wù)代表在文件審核單上簽名并將報(bào)告交付董事會(huì)秘書審批。董事會(huì)秘書商經(jīng)營(yíng)班子意見后，提交董事會(huì)作決議。9公司總裁和各副總裁要對(duì)定期報(bào)告出具財(cái)務(wù)報(bào)告的保證函，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，合法性作出承諾。（4）臨時(shí)報(bào)告的程序如下：集團(tuán)各職能部門和各公司將根據(jù)《關(guān)于臨時(shí)報(bào)告的有關(guān)規(guī)定》需要披露的事項(xiàng)報(bào)告證券事務(wù)部。證券事務(wù)部擬定是否需要披露的初步意見，報(bào)董事會(huì)秘書審批。2、報(bào)告期內(nèi)主要完成的工作（1）報(bào)告期內(nèi)，公司兩次修訂了《信息披露管理辦法》，進(jìn)一步完善了信息披露內(nèi)部控制制度。（2）公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，加強(qiáng)了投資者關(guān)系管理工作。（3）認(rèn)真履行了信息披露義務(wù)。信息披露工作做到了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。同時(shí)，公司對(duì)訴訟等信息進(jìn)行了自愿性披露，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況，并按照信息披露程序履行了披露義務(wù)。（4）加強(qiáng)了內(nèi)部溝通為了使公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及時(shí)了解公共媒體有關(guān)公司的報(bào)道，編發(fā)《投資者關(guān)系周報(bào)》，內(nèi)容包括證券市場(chǎng)法規(guī)、有關(guān)公司新聞報(bào)道、機(jī)構(gòu)觀點(diǎn)等，使上述人員能夠及時(shí)了解情況。（5）開展了證券法律、法規(guī)培訓(xùn)組織公司新任董事參加了深圳證券交易所舉辦的“上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)班”，并取得了資格證書。三、重點(diǎn)控制活動(dòng)中的問(wèn)題及整改計(jì)劃（一）公司內(nèi)部控制重點(diǎn)控制活動(dòng)中存在的缺陷、問(wèn)題和異常事項(xiàng)，具體的改進(jìn)計(jì)劃和措施；1、在內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控復(fù)審過(guò)程中，暴露了集團(tuán)總部規(guī)章制度管理及一些業(yè)務(wù)流程上內(nèi)控缺陷。對(duì)于發(fā)現(xiàn)這些的內(nèi)控缺陷，公司已著力進(jìn)行整改，并計(jì)劃在2009年通過(guò)進(jìn)一步內(nèi)控復(fù)審，落實(shí)授權(quán)問(wèn)責(zé)制等措施加以解決，同時(shí)進(jìn)一步推進(jìn)制度體系規(guī)范化建設(shè)。2、上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的自查及整改情況（1）2007年公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，本公司自2007年4月開始進(jìn)行公司治理自查，并于7月24日披露了公司治理自查報(bào)告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局于9月25日對(duì)本公司的治理情況及治理專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于10月9日下發(fā)了《關(guān)于對(duì)中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司治理情況的監(jiān)管意見》。公司于2007年10月31日召開了第五屆董事會(huì)2007年度第十二次會(huì)議，審議并通過(guò)了《中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司公司治理整改報(bào)告》，全文刊登于2007年11月3日《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)10（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)2008年6月12日發(fā)布[2008]27號(hào)公告，深圳證監(jiān)局也發(fā)布了《關(guān)于做好深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)相關(guān)工作的通知》（深證局公司字[2008]62號(hào)），根據(jù)“上市公司在鞏固2007年公司治理專項(xiàng)活動(dòng)成果基礎(chǔ)上，繼續(xù)將該項(xiàng)活動(dòng)推向深入”的要求，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層本著實(shí)事求是的原則，按照上述有關(guān)要求，對(duì)上述《整改報(bào)告》的落實(shí)情況及整改效果重新進(jìn)行了深入自查，重點(diǎn)對(duì)完善信息披露制度等方面進(jìn)行了自查，并針對(duì)尚存在的問(wèn)題和需持續(xù)性改進(jìn)的問(wèn)題制定了詳細(xì)的改進(jìn)計(jì)劃。有關(guān)整改情況主要包括：完善修訂公司治理規(guī)章制度、進(jìn)一步規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作、完善公司內(nèi)部審計(jì)制度；建立和完善管理層股權(quán)激勵(lì)機(jī)制；對(duì)公司存在的非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)問(wèn)題，制訂股東借款還款計(jì)劃和清理代墊的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用方案，2008年已經(jīng)完成整改。本公司已于2008年7月23日進(jìn)行披露，詳細(xì)內(nèi)容見《中集集團(tuán)董事會(huì)關(guān)于〈公司治理整改報(bào)告中所列整改事項(xiàng)情況的說(shuō)明》的報(bào)告》（上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰、交易所對(duì)公司及相關(guān)人員所作公開譴責(zé)所涉及的重點(diǎn)控制活動(dòng)中的內(nèi)控問(wèn)題情況報(bào)告期內(nèi)，公司及相關(guān)人員未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所公開譴責(zé)或處罰。（三）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告出具意見情況。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所（KPMG）,未對(duì)本公司2008年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告出具意見。本公司已要求畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所針對(duì)2008年度報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，出具管理建議書，以便公司改進(jìn)內(nèi)部控制。四、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的整體評(píng)價(jià)公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度較為完整、合理，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的相關(guān)要求，且各項(xiàng)制度均得到了有效實(shí)施。公司內(nèi)控制度能夠適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展需要,能夠保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)記錄和其他相關(guān)信息的真實(shí)、完整和信息披露的及時(shí)、公開等內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)二OO九年三月三十一日11附錄一ani（n校用二&赤m為，*務(wù)淺0崢n/念中維技派做小堵珞運(yùn)徒49imv.I.長(zhǎng)某木業(yè)收1；%金聲溝力中邕49發(fā)訓(xùn)我不2曜僅示公司香漫眼取14”川（1￡卷屬下，urn溟公CIW?Ttwiapirtiiticn“jitarctIlinxV4i?wbtrwryfBeionicmionicmurnrc<1.601上方1：必怵狄公町<WKA?0*均力18%場(chǎng)M天宇兀門天宇國(guó)的C部企業(yè)管理部審計(jì)監(jiān)察部信息管理部技術(shù)管理部戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略研究室公共事務(wù)部總裁辦公室法律JVIWO/j3Asn業(yè)。奴公司業(yè)。雙公司ionilttWWA6&.TI*發(fā)州nm10V?4州妨州fiOS)LiailcdionCIVC<HC)iw.oxTS.OHwon50.001so.an&si、a.cmre.onso?A<9(014101%uttnsimK?.(mUJ\T5on25.(0151.001I.0VIUJMflWOTV80.W1BO.OOIiS.ttniom18%，to.ana),anH)anhlWVHJPlfMonrM.ZI%twxnzi15?T300萬(wàn)4務(wù)部董事會(huì)秘書辦總裁事務(wù)專員管理學(xué)院籌備小組集團(tuán)主要內(nèi)部控制各職能機(jī)構(gòu)及職責(zé)1、董事會(huì)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制制度的建立、健全、有效實(shí)施及檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)；定期對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估并履行公告義務(wù)。審計(jì)委員會(huì)審核集團(tuán)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況；監(jiān)督檢查集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施。2、內(nèi)部控制體系建設(shè)委員會(huì)2007年本集團(tuán)的內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)，成立了內(nèi)部控制體系建設(shè)委員會(huì)，其職責(zé)是督導(dǎo)、協(xié)調(diào)集團(tuán)各部門、各子公司內(nèi)部控制體系建設(shè)。分管副總裁任內(nèi)部控制體系建設(shè)委員會(huì)常務(wù)副主席。下設(shè)內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目辦公室，其常務(wù)辦事組以審計(jì)監(jiān)察部人員為主體組成。3、審計(jì)監(jiān)察部在公司治理和內(nèi)部控制方面，協(xié)助董事會(huì)識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)，并幫助集團(tuán)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助集團(tuán)維持有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)；履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。定期向董事會(huì)審計(jì)委觸州/IOfffKALiMirtniom60.W113.必sowncw員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子匯報(bào)內(nèi)部控制審計(jì)工作。4、集團(tuán)其他部門及子公司各單位行政首長(zhǎng)作為第一責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度；每年定期對(duì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行自行檢查；配合完成集團(tuán)對(duì)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制情況的檢查和審計(jì)。（二）內(nèi)部控制制度建立健全情況公司已建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度，確保其行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。并且，公司董事會(huì)還建立了審計(jì)、薪酬與考核、戰(zhàn)略三個(gè)專門委員會(huì)，專門委員會(huì)依據(jù)相應(yīng)的工作細(xì)則，分別承擔(dān)公司重大工作事項(xiàng)討論與決策的職能。公司董事會(huì)通過(guò)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督公司的內(nèi)部控制制度建立、完善及其實(shí)施，審計(jì)委員會(huì)協(xié)助公司制定和審查公司內(nèi)部控制制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查、監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)審議公司內(nèi)控情況，提供審計(jì)建議。公司已建立一套比較完整的涵蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、采購(gòu)、銷售、投資、財(cái)務(wù)管理、信息披露的規(guī)章制度、辦法，這些制度和規(guī)定構(gòu)成了公司的內(nèi)部控制制度體系。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《上市公司章程指引》等法律法規(guī)的要求，不斷建立和完善公司的治理結(jié)構(gòu)，逐步建立、健全內(nèi)部管理和控制制度，進(jìn)一步規(guī)范公司運(yùn)作，提高公司治理水平。在對(duì)原有的制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理的基礎(chǔ)上，2008年草擬了《中集集團(tuán)內(nèi)部控制制度》（征求意見稿），發(fā)送各部門征求意見，并根據(jù)反饋意見進(jìn)行了完善。財(cái)政部等五部委下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，將從2009年7月1日起實(shí)施。本公司將結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)該制度進(jìn)一步修改，將提交年度董事會(huì)審議發(fā)布。（三）公司專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立情況、該部門人員配備及工作情況2008年初建立了審計(jì)監(jiān)察部。審計(jì)監(jiān)察部在公司治理和內(nèi)部控制監(jiān)管方面對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。目前編制11人，在崗9人。有具有大型企業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)資歷和專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的部門管理層及不同專長(zhǎng)和層級(jí)的員工配置。ffll(*Hionionioniohioni(mT9tionrsta.IOHionionionh?rf<?€tVsxi??>IU叨iwiwnHid中FullXDCIWIHIIOJ：MFSTWEIHLDIMSCMF-AXTLIM1TIDm330.(01大14.29113.OX11??ME”e<ulf?c<nService*CoCIUT-WF）；inftIX11業(yè)不2008年審計(jì)監(jiān)察部開展了下列工作：1、完成內(nèi)控完善和復(fù)審項(xiàng)目30個(gè)。2、開展常規(guī)審計(jì)14項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)的鑒證和檢查內(nèi)控制度執(zhí)行情況的作用。3、開展管理審計(jì)增值服務(wù)工作8項(xiàng)。4、2008年實(shí)現(xiàn)了部門建設(shè)與組織協(xié)同，進(jìn)一步完善了審計(jì)的基礎(chǔ)制度。制訂并發(fā)布執(zhí)行了《中集集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》、《中集企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》、《中集集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則》等基礎(chǔ)制度和工作規(guī)范。（四）2008年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效4本集團(tuán)于2007年啟動(dòng)了內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目，內(nèi)控體系建設(shè)有效抵御和降低了金融危機(jī)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2008年集團(tuán)把“按照國(guó)家相關(guān)要求，完成集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的框架搭建和整改工作”作為年度重點(diǎn)工作之一。2008年5月公司進(jìn)一步明確了風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)涵優(yōu)化的主基調(diào)，提出了開源、節(jié)流、風(fēng)險(xiǎn)防范三大策略和具體的九項(xiàng)關(guān)鍵行動(dòng)及成立專責(zé)小組的行動(dòng)方式。2008年，繼續(xù)地推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完善工作，取得了階段性的成果。對(duì)2007年已完成內(nèi)控體系完善的11家集團(tuán)箱類企業(yè)開展內(nèi)控復(fù)審。2008年以車輛生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控完善為年度重點(diǎn)，共完成19家企業(yè)內(nèi)控體系流程梳理和差距整改。2008年6月公司制定了《集團(tuán)公司規(guī)章制度體系管理制度》，為今后開展制度建設(shè)和管理提供了指引和依據(jù)。2008年新發(fā)布的制度有21項(xiàng)（不含制度整改），完成現(xiàn)行有效制度（除信息管理有關(guān)制度外）格式轉(zhuǎn)換30項(xiàng)，格式轉(zhuǎn)換類完成率達(dá)到98%；完成修訂9項(xiàng)，完成率達(dá)到30%,職能內(nèi)容涉及技術(shù)管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)監(jiān)察、人力資源、集裝箱服務(wù)業(yè)務(wù)、行政辦公、文化宣傳、企業(yè)績(jī)效管理、安全管理、投資管理。清理出已作廢（包含已被替代或已被整合的）制度23項(xiàng)。職能內(nèi)容涉及審計(jì)監(jiān)察、技術(shù)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源、行政辦公、品牌管理等。2008年實(shí)施了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)管理流程，包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、長(zhǎng)期利率風(fēng)險(xiǎn)管理和商ri.anionioh<5?nEntvrprixrionionrhtrvRmtScnMflnrerH【2TO.anaxT51品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國(guó)際金融風(fēng)暴的形勢(shì)變化，在股權(quán)投資和固定資產(chǎn)投資方面采取果斷措施，全年實(shí)際資本性支出較預(yù)算額減少47%。（四）公司內(nèi)部控制情況總體評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度有效控制了風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司經(jīng)營(yíng)效率，保證了公司資產(chǎn)的安全、完整，實(shí)現(xiàn)了股東收益最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)嚴(yán)格認(rèn)真自查，認(rèn)為公司已依據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《上市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》等法律、法規(guī)，建立完善了公司法人治理結(jié)構(gòu)，制訂并完善了公司內(nèi)控制度并嚴(yán)格按照規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，實(shí)際運(yùn)作中沒(méi)有違反有關(guān)規(guī)定或與相關(guān)規(guī)定不一致的情況。2008年度，本公司在推動(dòng)上市公司規(guī)范運(yùn)作和落實(shí)監(jiān)管要求方面表現(xiàn)突出，獲得了中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳證監(jiān)局的表?yè)P(yáng)。二、重點(diǎn)控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況（一）公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例圖詳見見附錄一。（二）控股子公司的管理控制主要控制流程（1）集團(tuán)制訂《中集集團(tuán)派出董事管理辦法》，明確了外派董事的選任辦法、任職資格、外派董事的權(quán)利、職責(zé)和義務(wù)、以及董事酬金的計(jì)算和發(fā)放辦法，以保證和維護(hù)集團(tuán)公司在下屬子公司的股權(quán)權(quán)益，代表集團(tuán)公司參與下屬子公司的經(jīng)營(yíng)管理。（2）子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和審計(jì)負(fù)責(zé)人，由集團(tuán)提名，子公司董事會(huì)聘任。（3）各子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍。子公司銷售、主要原材料統(tǒng)購(gòu)、對(duì)外股權(quán)投資、大規(guī)模固定資產(chǎn)投資分別由集團(tuán)市場(chǎng)部、采購(gòu)管理事業(yè)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、企業(yè)管理部負(fù)責(zé)及監(jiān)控。（4）每年年初，在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)管理部制訂對(duì)各子公司的“目標(biāo)考核方案”。次年初，企業(yè)管理部對(duì)子公司上一年度的考核指標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行審議后，經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子批準(zhǔn)下發(fā)“子公司目標(biāo)考核結(jié)果”，落實(shí)獎(jiǎng)罰。在考核年度中集團(tuán)已實(shí)施對(duì)該單位審計(jì)的，審計(jì)報(bào)告作為考核結(jié)果的重要依據(jù)。（5）對(duì)子公司日常營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的監(jiān)控集團(tuán)相關(guān)部門根據(jù)各自的職責(zé)，編制各子公司的營(yíng)運(yùn)月報(bào)。據(jù)此，集團(tuán)營(yíng)運(yùn)分析小組匯總編制并發(fā)布集團(tuán)范圍的“營(yíng)運(yùn)月報(bào)”和“績(jī)效看板”。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)匯總編制“異常信息提示”，下發(fā)給有關(guān)子公司，并持續(xù)跟蹤改進(jìn)。（6）對(duì)子公司固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的監(jiān)控。對(duì)子公司年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的監(jiān)控：每年年末，集團(tuán)根據(jù)各關(guān)鍵因素，劃定各企業(yè)年度技改固定資產(chǎn)投資授權(quán)額度，額度內(nèi)的投資須報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理部備案；若超額度投資，則須將全額投資計(jì)劃報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理部，企業(yè)管理部審核后報(bào)集團(tuán)總裁審批，并出具對(duì)子公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的批復(fù)。對(duì)大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的監(jiān)控：項(xiàng)目申報(bào)單位撰寫“可行性研究報(bào)告”；“可行性研究報(bào)告”經(jīng)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部、副總裁、總裁、投審會(huì)、董事會(huì)逐級(jí)審批后，決定是否立項(xiàng)；項(xiàng)目立項(xiàng)、開工后，集團(tuán)企業(yè)管理部不定期實(shí)施工程進(jìn)度及施工質(zhì)量監(jiān)控；項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后三個(gè)月至半年內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年，集團(tuán)企業(yè)管理部、車輛戰(zhàn)略發(fā)展部和集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部組織人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行投資后評(píng)價(jià),出具“投資后評(píng)價(jià)報(bào)告”。（7）對(duì)子公司籌資活動(dòng)的監(jiān)控子公司無(wú)權(quán)直接對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期籌資活動(dòng)，所有借款均由集團(tuán)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂“框架借款協(xié)議”，再按“借款額度分配表”將借款總額分配給各子公司，由子公司與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)簽訂“借款合同”，向金融機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)借入款項(xiàng)。對(duì)于短期籌資活動(dòng)，“集團(tuán)融資管理制度”規(guī)定，子公司如有條件能籌集到低于集團(tuán)總體融資利率及費(fèi)用的資金，在無(wú)其他保證及限制性條件的情況下，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核批準(zhǔn)，允許由子公司自行籌資。（8）制訂《中集集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》，確保集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)的有效監(jiān)控。（9）制訂《中集集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》，由審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部單位的經(jīng)濟(jì)效益、6財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目投資等所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。（三）關(guān)聯(lián)交易的管理控制主要控制流程：（1）每半年/年度結(jié)束時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)更新“關(guān)聯(lián)方清單"，將新增的關(guān)聯(lián)方通知下屬公司；（2）集團(tuán)董事會(huì)與股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)'關(guān)聯(lián)董事與關(guān)聯(lián)股東回避表決。重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。獨(dú)立董事作出判斷刖，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，該董事還應(yīng)當(dāng)盡快向董事會(huì)披露其利害關(guān)系的性質(zhì)和程度?！保?）關(guān)聯(lián)方交易與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審議流程及入賬流程相同。公司關(guān)聯(lián)方之間的交易與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審議流程相同，交易雙方簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。公司關(guān)聯(lián)方交易的入賬流程與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的入賬流程一致。（4）審計(jì)監(jiān)察部每年抽查下屬公司的關(guān)聯(lián)方交易及關(guān)聯(lián)方資金占用情況（5）會(huì)計(jì)管理部半年/年度結(jié)束后統(tǒng)計(jì)各下屬公司關(guān)聯(lián)方交易情況每半年/年度結(jié)束時(shí)，下屬公司根據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)方名單，填寫關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計(jì)表,經(jīng)過(guò)下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后以電子郵件形式上交。會(huì)計(jì)管理部負(fù)責(zé)匯總各公司的關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計(jì)表，編制關(guān)聯(lián)方交易匯總表，交會(huì)計(jì)管理部經(jīng)理審核。審核后的關(guān)聯(lián)方交易匯總表與各公司的“關(guān)聯(lián)方交易匯總表”交給外部審計(jì)師