公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識別及防范措施一、市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：主管副總裁〕市場投標(biāo)決策風(fēng)險(xiǎn)。要準(zhǔn)時(shí)識別、監(jiān)控和認(rèn)定公司潛在風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)生概率、可能帶來的損失，確定公司風(fēng)險(xiǎn)承受力量及限度，提髙市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范力量，保證公司安全穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營治理水平。報(bào)公司市場開發(fā)中心，由主管經(jīng)營副總經(jīng)理或直接決策不同意或轉(zhuǎn)交公司風(fēng)險(xiǎn)管控委員會進(jìn)展評估決策。業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。在跟蹤工程的前期，應(yīng)對業(yè)主的信譽(yù)和實(shí)力進(jìn)展認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查了解，包括注冊資本、投資人及實(shí)際掌握人誠信度、工程用地性質(zhì)、工程用地是否抵押、業(yè)主行為、融資力量、治理人員、以往項(xiàng)目狀況等。防范措施：在工程跟蹤過程中，要對業(yè)主〔人〕進(jìn)展必要的了解。業(yè)主綜合實(shí)力差，融資力量弱，導(dǎo)致履約力量差，會無力支付工程款；業(yè)主信譽(yù)差，不誠信，不按合同商定進(jìn)展工程結(jié)算，會特別是以往其他工程支付的拖欠狀況。工程風(fēng)險(xiǎn)。在跟蹤工程時(shí)，應(yīng)對工程工程的合法性進(jìn)展評估，包括對工程的籌劃定位、所處地段、市場環(huán)境、工程用地性質(zhì)、工程規(guī)模、預(yù)期效益等進(jìn)展評估，對相關(guān)證件是否齊全，規(guī)劃手續(xù)是否已辦理，土地款是否已付，工程用地是否抵押，工程資金是否到位等。拆遷手續(xù)等均是了解的重要方面，不合法的工程對業(yè)主而言可能面臨經(jīng)濟(jì)懲罰或強(qiáng)拆，對施工企業(yè)可能會被通報(bào)，甚至無法收回工程款。此外，還需要對工程施工過程中的一些信息提前進(jìn)展了解，如現(xiàn)場是否已具備施工條件，三通一平是否已完成，地質(zhì)資料與地基要求與實(shí)際是否相符，設(shè)計(jì)圖紙是否已經(jīng)過圖審等等。4、前期資金投入風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：跟蹤任務(wù)的單位及個(gè)人在進(jìn)展經(jīng)濟(jì)投資時(shí)要特別慎重，必需留下證據(jù)，以防被騙。5、招投標(biāo)過程中的廢標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：在投標(biāo)過程中要認(rèn)真爭論招標(biāo)文件，不要依靠個(gè)人閱歷和直覺進(jìn)展決策，認(rèn)真閱讀，分析招標(biāo)文件要求，在滿足法律法規(guī)的前提下，比照公司的實(shí)際力量，看是否能滿足招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性的要求，既不夸大，也不壓縮，科學(xué)的決策是否參與投標(biāo)。嚴(yán)格投標(biāo)文件審查。除了按信息化中招投標(biāo)治理流程辦理外，還需填寫投文件審查表〔填寫投標(biāo)文件審查表，分公21人簽字前方可進(jìn)展投標(biāo)文件蓋章〕，主要作用是一常常消滅加班加點(diǎn)的狀況，使人員心態(tài)疲勞，簡潔疏忽，多一道防范，才能最大限度的降低人為疏忽帶來的風(fēng)險(xiǎn)。6防范措施：投標(biāo)文件中對工期、質(zhì)量及其它條款承諾時(shí)，要由投標(biāo)小組充分爭論爭論，結(jié)合工程和企業(yè)實(shí)際狀況進(jìn)展科學(xué)測算后做出決策。既要最大限度地滿足招標(biāo)文件要求，又要把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。7、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)價(jià)太低可能造成虧損，報(bào)價(jià)太髙將會降低中標(biāo)率。在投標(biāo)前要對工程盈利針對每項(xiàng)投標(biāo)工程進(jìn)展“合理低價(jià)”確實(shí)定，對報(bào)價(jià)進(jìn)展有效地掌握，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。8、業(yè)主資金風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：依據(jù)目前資金狀況及對工程資金的回收進(jìn)展評估，工程實(shí)施量力而行。如合同商定為墊資至第幾層或者商定墊資的百分比等，應(yīng)認(rèn)真核算墊資額，并特別關(guān)注業(yè)主非預(yù)期性違約；對于業(yè)主拖欠預(yù)付款、進(jìn)度款、拖延結(jié)算及結(jié)算款風(fēng)險(xiǎn)，可賜予適度的容忍。對于業(yè)主常常拖欠，則須審慎對待，并依據(jù)業(yè)主的支付力量，設(shè)置墊資極限點(diǎn)，在到達(dá)極限點(diǎn)后仍未支付工程進(jìn)度款的，馬上停頓一切施工活動。9、投標(biāo)資料使用風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：公司各類資質(zhì)資格證書、注冊執(zhí)業(yè)人員證書、業(yè)績、榮譽(yù)、獲獎(jiǎng)等是公司參與招投標(biāo)活動的重要文件，要避開產(chǎn)生弄虛作假影響投標(biāo)結(jié)果，并嚴(yán)格查驗(yàn)借還各類資料、證件的真?zhèn)?，有效掌握虛假證書的流通及使用。10、信息跟蹤不準(zhǔn)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：市場開發(fā)工作離不開信息，準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的獵取有價(jià)值的信息是市場開發(fā)工作的根本保證。要做好信息的收集，拓寬一手信息的收集渠道，并加強(qiáng)跟蹤治理，安排專人每天關(guān)注招投標(biāo)等相關(guān)網(wǎng)站，不遺漏一條有價(jià)值的工程信息，并每天在市場開發(fā)的一些群組進(jìn)展公布。在工程跟蹤過程中，漸漸完善對工程的了解，也就是前面提到的業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)等需要了解到的信息。在需要評估決策的時(shí)候做到資料完整。11、市場不良行為記錄的風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)部門的要求實(shí)施治理活動，防止發(fā)生在生產(chǎn)、經(jīng)營活動中，違反國家、省、市有關(guān)法律、法規(guī)，被建設(shè)行政主管單位通報(bào)，并記有不良行為記錄，直接影響公司正常的招投標(biāo)工作。市場開發(fā)中心安排專人每天對“四庫一平臺”進(jìn)展查看，各工程承受上級或當(dāng)?shù)卣块T檢查，覺察有較大問題時(shí)，12.建筑師業(yè)績不全造成的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：市場開發(fā)中心要對現(xiàn)有一級建筑師進(jìn)展分類和登記，對要重點(diǎn)培育的建筑師列出業(yè)績積存打算，告知本人和相關(guān)單位，投標(biāo)時(shí)由市場開發(fā)中心依據(jù)打算調(diào)配，盡量用于本單位的工程。二、投資治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：主管副總裁〕PPP模式投資工程，基于投資大、周期長等特點(diǎn)，一般狀況下掩蓋工程全生命周期，其每一個(gè)投資建設(shè)運(yùn)營環(huán)節(jié)都極可能存在有不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。針對工程運(yùn)作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，需預(yù)先進(jìn)展嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)判，并提出科學(xué)有效的掌握和應(yīng)對的防范措施，以保證投資PPP工程本錢、收益的實(shí)現(xiàn)。PPP工程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1?工程篩選階段：工程屬地區(qū)域，政府財(cái)政收入低，物有所值社會評價(jià)，工程測算與分析，工程沒有入庫的風(fēng)險(xiǎn)；2.項(xiàng)目簽約階段：未與金融機(jī)構(gòu)對接所編制的融資方案，建設(shè)周期長、回報(bào)率低，合同商定不嚴(yán)謹(jǐn)，合同條款存在缺陷風(fēng)險(xiǎn)；3.實(shí)施階段：工程施工期風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，政府付費(fèi)工程〔誠信〕風(fēng)險(xiǎn)；4.工程移交階段：工程移交情形和補(bǔ)償方式，資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)。工程類型狀況進(jìn)展系統(tǒng)性的考察調(diào)研，把握第一手資料，撰寫可行性分析報(bào)告和投資建議書；2.進(jìn)展財(cái)務(wù)評估，投資回報(bào)期測算，投資收益測算；3.進(jìn)展工程專業(yè)技術(shù)評估，對工程融資建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)、移交全生命周期分析評估；4.程序掌握：公司投預(yù)委會〔由造價(jià)合約中心、資金治理中心、財(cái)務(wù)治理中心及分管領(lǐng)導(dǎo)組成〔集團(tuán)〕總公司投預(yù)委會審議，經(jīng)建工〔集團(tuán)〕總公司董事會決策；5.制度掌握，依據(jù)建工〔集團(tuán)〕總公司有關(guān)投資治理制度、風(fēng)險(xiǎn)掌握治理方法和公司質(zhì)量、三、財(cái)務(wù)、資金、稅務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：總會計(jì)師〕財(cái)務(wù)治理方面：一是利潤方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：利潤賬表不符，利潤虧損風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。防范措施：嚴(yán)格監(jiān)視各單位利潤狀況，對虧損工程提前預(yù)警、分析，嚴(yán)禁消滅賬實(shí)不符的瞞報(bào)，導(dǎo)致企業(yè)決策依據(jù)不實(shí)，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。1.公司對工程和分公司利潤，時(shí)時(shí)監(jiān)視，月月統(tǒng)計(jì)，要求虧損分公司和單位查找虧損點(diǎn)、分析緣由；2.對達(dá)不到責(zé)任目標(biāo)的準(zhǔn)時(shí)提出預(yù)警，并要求工程或分公司提出整改意見或措施；3.對消滅虧損的，準(zhǔn)時(shí)提出預(yù)警，提出整改措施，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策，打算分公司或工程部將來的運(yùn)營方向和目標(biāo)。和國資委審批登記。位提交的變更報(bào)告，整理相關(guān)資料，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送總公司及國資委審批登記。三是預(yù)算治理工作方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未能合理的對部門費(fèi)用進(jìn)展預(yù)算，預(yù)算和實(shí)際支出偏差差過大。防范措施：1.財(cái)務(wù)治理中心依據(jù)集團(tuán)公司要求安排各基層單位下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)審核通過的各單位財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)預(yù)算委員會審議通過后報(bào)上級主管單位；2.在預(yù)算執(zhí)行年度對各單位的預(yù)算完成狀況進(jìn)展跟蹤檢查，準(zhǔn)時(shí)解決問題或調(diào)整預(yù)算，對各單位預(yù)算完成狀況進(jìn)展考評。財(cái)務(wù)治理中心負(fù)責(zé)安排機(jī)關(guān)各部門費(fèi)用預(yù)算的申報(bào)，通過與近幾年支出的比照，經(jīng)與各部門溝通后初步核定各部門預(yù)算目標(biāo)，并報(bào)經(jīng)預(yù)算治理辦公室及預(yù)算治理委員會逐級審批，將最終確定的費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)下發(fā)至各部門及時(shí)統(tǒng)計(jì)、通報(bào)機(jī)關(guān)各部門費(fèi)用支出狀況，年終對各部門費(fèi)用預(yù)算完成狀況進(jìn)展考核。四是勞保統(tǒng)籌治理工作方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未能足額繳納、票據(jù)原件喪失，自行辦理返還手續(xù)造成公司損失。單位負(fù)責(zé)人在本單位所屬各工程工程開工后，準(zhǔn)時(shí)催促工程經(jīng)理向建設(shè)單位索取“山西省建筑企業(yè)勞?；饘Ｓ闷睋?jù)“第四聯(lián)原件，并將該工程工程的中標(biāo)通知書、建設(shè)施工合同及施工許可證正本的復(fù)印件各一份送回本單位財(cái)各單位工程經(jīng)理向建設(shè)單位索取“山西省建筑企業(yè)勞?；饘Ｓ闷睋?jù)”第四聯(lián)后，應(yīng)妥當(dāng)保存好該票據(jù)原件。對票據(jù)保管不善消滅原件丟失或無法辨清原票據(jù)等不能正常向統(tǒng)籌治理機(jī)構(gòu)辦理返還情形的，各單位除應(yīng)負(fù)擔(dān)為公司對勞保統(tǒng)籌金實(shí)行集中統(tǒng)一治理，由公司財(cái)務(wù)治理中心指定專人辦理勞保統(tǒng)籌金的返還工作，所屬各單位不得自行辦理勞保返還工作。資金收回后應(yīng)遵守規(guī)定，專款專用。五是機(jī)關(guān)日常報(bào)銷方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：原始票據(jù)真?zhèn)?，費(fèi)用超標(biāo)。防范措施：1?專人嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān)；2.設(shè)立財(cái)務(wù)專人負(fù)責(zé)審核原始憑證；3.嚴(yán)格依據(jù)《費(fèi)用治理方法》《差旅費(fèi)開支治理方法》等相關(guān)公司規(guī)定執(zhí)行，杜絕超標(biāo)報(bào)銷；4.必需有報(bào)銷審批流程單；5.對報(bào)銷票據(jù)必需保持清楚干凈，不能涂改模糊。六是應(yīng)收賬款治理工作方面總體把控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1.工程承攬是未能對工程進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確評估；2.在制定墊資時(shí)對定價(jià)、甲方的資信、合同的訂立、收款的方式等方面，未做出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐茢啵?.工程在建過程未能嚴(yán)格依據(jù)合同商定收款比例收款；4.欠款手續(xù)不夠完善。工程應(yīng)收賬款回款比例不達(dá)合同要求，分公司財(cái)務(wù)人員必需準(zhǔn)時(shí)提出預(yù)警，工程必需拿出具體的整改措施和意見，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心備案。10%以上，各財(cái)務(wù)科必需提出預(yù)警，并由工程部拿出具體的意見和整改措施，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策工程的具體運(yùn)作措施。資金治理方面：1、融資風(fēng)險(xiǎn)治理融資工作主要是企業(yè)向社會金融機(jī)構(gòu)貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①貸款總規(guī)模較大且短期貸款占比偏高，利息支出數(shù)額偏髙，公司短期還款壓力較大；②貸款利率偏髙。防范措施：①在洽談融資授信時(shí)，接近公司建議融資本錢時(shí)要預(yù)警，超出公司建議融資本錢時(shí)要預(yù)報(bào)，并結(jié)合資金實(shí)際用途，慎重選擇，在資金使用過程中要全程監(jiān)控，在條件允許的狀況下考慮提前還款②做好承攬任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審批工作，選擇資金支付條件較好的工程，以削減對融資需求；③充分運(yùn)用資金集中管控的優(yōu)勢，合理調(diào)配資金，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金流淌，降低對外融資需求；④樂觀需求的適合公司長遠(yuǎn)進(jìn)展的融資渠道，置換現(xiàn)有的相對髙本錢資金貸款。〔相關(guān)文件《關(guān)于集團(tuán)總公司及所屬單位2023年度融資打算的批復(fù)》〕2、歸還風(fēng)險(xiǎn)治理歸還外部融資：主要包括歸還外部借款及利息。能。歸還到期職工集資款：樂觀返還職工集資款本息。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：集資單位不能按時(shí)返還，失信于職工，打擊了職工樂觀性。15日資金中心通知集資單位，監(jiān)視其做好資金返還工作，有特別緣由不能按時(shí)返還的，要向出資人說明緣由，征得同意后還要向公司提交返還打算，在未完成逾期集資款返還期間其單位資金納入到資金中心監(jiān)控范圍，單位負(fù)責(zé)人本年度年薪暫不予兌現(xiàn)。為做到誠信于職工，公司特地制定了逾期集資款扣還方法?！蚕嚓P(guān)文件《關(guān)于進(jìn)一步明確內(nèi)部集資、對外借款事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于2023年對逾期貸款、集資款扣還比例的通知》〕3、資金回收風(fēng)險(xiǎn)治理內(nèi)部貸款回收：是指收回公司向內(nèi)部單位的貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款單位資金不能準(zhǔn)時(shí)回籠導(dǎo)致不能按時(shí)歸還公司貸款。信治理方法，對各單位進(jìn)展評級并計(jì)算出本年度授信額度〔未結(jié)清貸款均占此額度〕，額度內(nèi)貸款公司總會計(jì)師審批后可提用，額度外貸款需由公司總經(jīng)理、董事長審批后可提用。我部門對貸款使用狀況進(jìn)展監(jiān)督，確保?？顚Ｓ?。貸款期間，用款單位要嚴(yán)格依據(jù)還款承諾執(zhí)行。貸款不能按時(shí)歸還的自逾期之日起，單位資金納入資金中心監(jiān)管范圍，并嚴(yán)格依據(jù)每筆回款不低于10%的比例直至清償〔2023年對逾期貸款、集資款扣還比例的通知》〕。外部貸款的回收：指收回公司向外單位的到期貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款到期后不能按時(shí)收回。防范措施：為確保對外貸款資金安全收回，在對外發(fā)放貸款前，對外貸款事項(xiàng)須由公司中心組會議商定并指定責(zé)任人，同時(shí)借款人必需供給保證措施〔如抵押、擔(dān)保等〕，合同中要明確列明保證性條款及違約責(zé)任。到達(dá)放款要求時(shí)，由資金中心提交大額資金支付流程，審批通過后可發(fā)放貸款，在發(fā)放貸款期間，借款人按時(shí)向公司支付利息，到期歸還本金，發(fā)生逾期未歸還狀況由責(zé)任人重點(diǎn)清收。4、外部單位或個(gè)人借款風(fēng)險(xiǎn)治理對外借款指下屬各單位在經(jīng)營過程中向外部單位或個(gè)人借款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未經(jīng)公司審批對外借款形成賬外負(fù)債，到期無法歸還影響公司信譽(yù)。都必需上報(bào)集團(tuán)公司審批，否則要對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)展懲罰并追究相關(guān)責(zé)任?！蚕嚓P(guān)文件《關(guān)于進(jìn)一步明確內(nèi)部集資、對外借款事項(xiàng)的通知》〕5、對外擔(dān)保的治理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對外擔(dān)保是公司的一種或有負(fù)債，其風(fēng)險(xiǎn)具有肯定隱蔽性，被擔(dān)保企業(yè)不能按時(shí)履約，導(dǎo)致公司擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任，造成損失。防范措施：公司要提高對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)意識在對外擔(dān)保過程中，公司應(yīng)對被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)展測評：①查詢被擔(dān)保企業(yè)征信是否存在不良情形；②依據(jù)其經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況推測被擔(dān)保企業(yè)的償債力量；③向我公司供給有力的反擔(dān)保措施。在符合我公司各項(xiàng)要求的前提下，請示集團(tuán)總公司，由集團(tuán)總公司審核批準(zhǔn)后才可對外擔(dān)保。稅務(wù)治理方面：目前我公司組織構(gòu)造較大，生產(chǎn)經(jīng)營簡單多樣，由于經(jīng)營行業(yè)的特別性，大局部屬于跨地區(qū)經(jīng)營，涉稅事項(xiàng)簡單，而又處于“營改增”過渡期間，對增值稅的實(shí)際操作有所欠缺，因此加大了企業(yè)稅收治理難度，增加了企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。從以下幾方面分析我公司的稅務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)：(1)在企業(yè)會計(jì)核算方面：增值稅在會計(jì)核算上比營業(yè)稅更為簡單，要求也更加嚴(yán)格，增值稅在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)需準(zhǔn)確核算各類收入和“應(yīng)繳稅金 應(yīng)交增值稅”下的各個(gè)明細(xì)賬，加大了會計(jì)核算難度。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：假設(shè)會計(jì)核算不標(biāo)準(zhǔn)，造成無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這必定會加重企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。防范措施：我們通過這段時(shí)間對增值稅學(xué)問的學(xué)習(xí)，對同行業(yè)公司的借鑒，對專業(yè)人士的請教等，結(jié)合我公司的實(shí)際狀況，出臺了《增值稅匯總納稅核算方法》，逐步的完善了符合稅法規(guī)定的核算方法，比方：由于我公司下設(shè)分公司較多，假設(shè)分公司各自申報(bào)納稅，將會造成進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不完整等狀況，因此經(jīng)爭論打算，毎月末將各分公司稅金轉(zhuǎn)回公司機(jī)關(guān)進(jìn)展統(tǒng)一做稅收籌劃。來到達(dá)降低企業(yè)稅負(fù)的目的。〔2〕合同簽訂方面：對合同的重視程度不夠。而在營改增后，我們通過學(xué)習(xí)營改增政策文件等相關(guān)學(xué)問，我們充分生疏到合同重要性，尤其是營改增后，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)及納稅核算治理需要滿足合同流、貨物〔效勞〕流、資金流和發(fā)票流等“四流合一”。而合同流做為一切經(jīng)濟(jì)活動行為的依據(jù)，由此可見合同的重要性。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同簽訂不標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致開具增值稅發(fā)票成為虛開發(fā)票。司簽訂的各類合同，對以分公司名義簽訂的老合同，要求經(jīng)過審核通過后在原合同上補(bǔ)蓋“山西集團(tuán)公章或合同章②統(tǒng)一規(guī)定了合同簽訂主體為山西集團(tuán)，“營改增”后要求各分公司不得以分公司的名義簽訂“營改增”后企業(yè)營業(yè)稅的欠稅風(fēng)險(xiǎn)。營改增前，由于營業(yè)稅交納滯后等緣由，我公司形成了較大營業(yè)稅欠稅問題。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在稅務(wù)稽查時(shí)，將面臨地稅局的清繳等風(fēng)險(xiǎn)。有到達(dá)付款節(jié)點(diǎn)計(jì)提的營業(yè)稅進(jìn)展調(diào)整；②我們正在樂觀的同地稅局溝通、協(xié)商，找出可行性方法，來降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、法務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：總法律參謀〕一是重大決策、規(guī)章制度和商務(wù)談判風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1.公司在進(jìn)展重大決策、制定規(guī)章制度及商務(wù)談判時(shí)提供專業(yè)的法律意見；2.在與其他公司進(jìn)展合作開發(fā)或成立公司時(shí)要設(shè)置合理股權(quán)，公司盡可能地占多數(shù)股。二是訴訟期限的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1?在收到有關(guān)法律文書時(shí)，要做好登記，尤其是對收文日期的登記；2.收文后要準(zhǔn)時(shí)計(jì)算有關(guān)法律程序的截止期限，防止過期而導(dǎo)致相關(guān)權(quán)利的喪失，特別留意異議期、舉證期、辯論期、追加申請期、上訴期、申請?jiān)賹徠凇⑸暾垐?zhí)行期等。三是未申請鑒定的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1.訴訟中，對公章存有疑問時(shí)，要準(zhǔn)時(shí)申請公章鑒定，防止他人冒用公司名義進(jìn)展活動；2.對無法確定工程造價(jià)的工程，尤其是未結(jié)算工程，在訴訟中要準(zhǔn)時(shí)提出工程造價(jià)鑒定申請，并指派特地的工程造價(jià)人員親熱跟蹤造價(jià)鑒定狀況，防止起訴案件被駁回。四是被實(shí)行財(cái)產(chǎn)保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1.加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)保全和強(qiáng)制執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)定的宣傳普及，使有關(guān)工作人員全面了解財(cái)產(chǎn)保全和強(qiáng)制執(zhí)行的后果，盡量避開公司被實(shí)行財(cái)產(chǎn)保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施；2.在訴訟過程中，無論是判決前還是判決后，都要樂觀與對方當(dāng)事人進(jìn)展溝通，盡可能地達(dá)成和解，削減訴訟費(fèi)用的支出。五、綜合辦公室相關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：公司總裁〕一是印章的刻制、更換與作廢風(fēng)險(xiǎn)、印章的保管風(fēng)險(xiǎn)、印章的使用風(fēng)險(xiǎn)。1崗負(fù)責(zé)進(jìn)展動態(tài)識別、監(jiān)控和反響。1.用印管理突出“制度引導(dǎo)、流程掌握、人工識別、動態(tài)監(jiān)管”理念，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)信息化手段，相關(guān)業(yè)務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)，履行審核審批手續(xù)，綜合辦公室用印治理人員的最終審校，有效避開用印風(fēng)險(xiǎn)；2.對私刻濫用公章的，覺察一起，嚴(yán)格處置一起，保持紅線髙壓狀態(tài)；3.攜帶公司公章外出時(shí)，除履行審批手續(xù)外，由綜合辦公室安排本室人員，一并外出，用印時(shí)有二人以上在場，避開外出用印風(fēng)險(xiǎn)。二是檔案治理風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：由檔案治理崗負(fù)責(zé)進(jìn)展監(jiān)控和反響。1.對歸檔范圍、歸檔時(shí)效、檔案內(nèi)容、借閱流轉(zhuǎn)，加大治理力度，并建立部門及分子公司的檔案專屬治理人，確保檔案治理鏈條的系統(tǒng)化，避開檔案缺失和治理脫節(jié)；2.作好侵害的風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)群體性大事造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：由綜合辦護(hù)衛(wèi)大隊(duì)全面管控。對喪失被盜、員工人身安全、打擊違法行為、加強(qiáng)宣傳教育、妥當(dāng)處置突發(fā)大事，確保集團(tuán)公司正常的生產(chǎn)工作秩序。六、黨委工作部相關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：書記〕一是干部考察任免方面風(fēng)險(xiǎn)：1.不依據(jù)規(guī)定的程序和范圍進(jìn)展考察;隱瞞、歪曲、泄露考察狀況；3.承受考察對象或者考察對象請托人的好處；4.審核檔案弄虛作假；5.對反映考察對象問題線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)不照實(shí)報(bào)告；6.更改、偽造測評、推舉結(jié)果。防范措施：1.考察組人員3人及以上；2.制定考察方案，并經(jīng)批準(zhǔn)；保存考察原始資料，編制考察總結(jié)；4.執(zhí)行公務(wù)回避規(guī)定；5.考察組成員在考察報(bào)告上簽名，對考察報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。二是信訪維穩(wěn)方面風(fēng)險(xiǎn)：1.存在拖延辦理等風(fēng)險(xiǎn)；2.存在冷漠接待，敷衍、推諉來訪群眾而導(dǎo)致重訪、越訪發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：1.準(zhǔn)時(shí)接待來訪來電來信，準(zhǔn)時(shí)登記內(nèi)容，準(zhǔn)時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)展交辦；2.嚴(yán)格依據(jù)《信訪條例》有關(guān)規(guī)定接訪，增加群眾觀念，實(shí)行文明、熱忱接訪。參會人員未到達(dá)規(guī)定人數(shù)，影響集體決策的科學(xué)性；2.主要領(lǐng)導(dǎo)有排斥心理或先行發(fā)表傾向性意見，導(dǎo)致其他人員屈從于主要領(lǐng)導(dǎo)，不能或不愿發(fā)表意見，集體決策流于形式；3.未執(zhí)行回避制度，影響決策成效；4.未認(rèn)真考慮不同意見；5.未依據(jù)決策〔分歧〕狀況正確做出會議打算；防范措施：1.嚴(yán)格執(zhí)行《山西集團(tuán)關(guān)于進(jìn)一步推動國有企業(yè)貫23?各黨〔總〕支部涉及“三重一大”事項(xiàng)，必需要經(jīng)各單位班子成員集體爭論打算。四是進(jìn)展黨員方面風(fēng)險(xiǎn)：違反程序規(guī)定進(jìn)展黨員。1慎重進(jìn)展”的十六字方針，確保公司黨員進(jìn)展質(zhì)量；2.在考察發(fā)展對象過程中，嚴(yán)把“三關(guān)”：一是政治思想關(guān)、二是工作業(yè)績關(guān)、三是群眾威信關(guān)；3.在黨員進(jìn)展工作程序及手續(xù)上認(rèn)真把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)，做到“六個(gè)不進(jìn)展”；實(shí)行入黨樂觀分子公示、確定進(jìn)展對象公示、接收預(yù)備黨員公示、預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正公示等四級公示，全程承受監(jiān)視。七、工會相關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：工會主席〕性的消遣健身活動；挪用工會經(jīng)費(fèi)；參與非法集資活動，或?yàn)榉欠Y活動供給經(jīng)濟(jì)擔(dān)保；報(bào)銷與工會活動無關(guān)的費(fèi)用。防范措施：1.加強(qiáng)基層工會經(jīng)費(fèi)收支治理的通知》要求，杜絕將工會經(jīng)費(fèi)用于效勞職工和開展工會活動以外的開支；2.各項(xiàng)活動開支執(zhí)行基層工會委員會提出預(yù)算打算，工會副主席審核、工會主席審批的工作流程，并且重大事項(xiàng)開支進(jìn)展公示，承受會員監(jiān)視。工持股暫行治理方法》所要求的規(guī)定范圍。理入退股與分紅手續(xù)。1.員工入股前由工會進(jìn)展審核，保證股金不超出規(guī)定范圍；2.分紅、退股程序嚴(yán)格，手續(xù)完善，經(jīng)工會副主席、工會主席、總裁審批后辦理。八、安全生產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：生產(chǎn)副總裁〕1時(shí)到位、拆遷等造成進(jìn)度滯后。其他不行抗因素造成工期拖延的證據(jù)性資料，為有利于以后進(jìn)展經(jīng)濟(jì)和工期索賠，準(zhǔn)時(shí)與甲方辦理工期順延手續(xù)，工程監(jiān)控中心日常檢查時(shí)對手續(xù)的辦理狀況進(jìn)展監(jiān)視。7日內(nèi)，且有可操作性搶工措施的列為15日內(nèi),無搶工措施及工期順延記錄，列為較重預(yù)警；由工程部派專人負(fù)責(zé)，制定解決方案措施并準(zhǔn)時(shí)改進(jìn)，并將處理結(jié)果報(bào)送至分公司；實(shí)際進(jìn)度滯后30日以上，無可行搶工措施及工期順延記錄的列為嚴(yán)峻預(yù)警，由分公司生產(chǎn)經(jīng)理進(jìn)展蹲點(diǎn)處理，并對工程經(jīng)理進(jìn)展約談；對造成建設(shè)單位向公司發(fā)函或提出明確要求的重點(diǎn)工程列為特別預(yù)警，由公司生產(chǎn)保障組進(jìn)駐施工現(xiàn)場進(jìn)展監(jiān)視效勞。，并依據(jù)總進(jìn)度打算工期要求，將工期合理分解到年度、月度進(jìn)度打算中確保施工進(jìn)度打算按月進(jìn)展落實(shí)，同時(shí)依據(jù)公司《髙層建筑施工過程中工序穿插治理方法》的要求，力爭合理穿插、進(jìn)展流水施工，做到合同工期內(nèi)完工。各基層單位生產(chǎn)部門要加強(qiáng)對工程工期落實(shí)的管理，對于消滅工期延誤因建設(shè)單位、工程變更、不行抗力等緣由造成關(guān)鍵線路工期延誤的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集保存證據(jù)資料，在合同商定的時(shí)限內(nèi)向相關(guān)單位提出工期順延申請及經(jīng)濟(jì)索賠，并準(zhǔn)時(shí)調(diào)整各階段工期打算。2、由于對專業(yè)分包或業(yè)主指定分包方治理不到位，造成影響合同履約防范措施：在總包工程治理中，公司工程監(jiān)控中心、各基層單位、項(xiàng)目部要嚴(yán)格依據(jù)公司《專業(yè)分承包治理方法》、《勞務(wù)分包治理制度》、《勞務(wù)招〔議〕標(biāo)投標(biāo)治理實(shí)施細(xì)則》對分承包方的資質(zhì)、資金實(shí)力、業(yè)績、現(xiàn)場人員構(gòu)造和素養(yǎng)、信譽(yù)和質(zhì)量、技術(shù)、安全、施工治理的保證力量進(jìn)展評價(jià)進(jìn)展檢查，并對分包工程內(nèi)容實(shí)施掌握，消退違法分包，確保工程合法分包，并樂觀查找有實(shí)力、信譽(yù)好的合作伙伴，將局部專相關(guān)法規(guī)和公司治理制度實(shí)施。進(jìn)展勞務(wù)招標(biāo)，具體寫明勞務(wù)分包條款和分包內(nèi)容，并受控5、專業(yè)分公司對危急性較大的分局部項(xiàng)工程不管證風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：技術(shù)中心進(jìn)一步識別和修改有關(guān)制度，對道路橋梁、水利水電、鋼構(gòu)造及安裝專業(yè)〔如吊裝、壓力容器、焊接〕等提出方案論證要求，安全生產(chǎn)部過程監(jiān)視實(shí)施。6、停工工程經(jīng)濟(jì)和工程資料喪失，導(dǎo)致無法驗(yàn)收或起訴的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：工程監(jiān)控中心在《工程風(fēng)險(xiǎn)管控手冊》中提出停工工程在30日內(nèi)把全部資料報(bào)回分公司要求，造價(jià)合約中心組織質(zhì)量監(jiān)控中心、工程監(jiān)控中心、法務(wù)治理部等相關(guān)部門，岀臺《合同解除治理方法》，對合同履約特別的各種狀況進(jìn)展識別，規(guī)定辦理各項(xiàng)手續(xù)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和管理流程。對停工半年以上工程的資料要收集回分公司，分公司組織整理，寫明工程名6個(gè)月的工程，分公司資料核查完后，交給公司相關(guān)部門核查，準(zhǔn)時(shí)完善所缺資料，經(jīng)技術(shù)中心同意后缺項(xiàng)歸檔至公司檔案室。對長期無法驗(yàn)收的工程資料可以考慮缺項(xiàng)歸檔至公司檔案室，其他應(yīng)交當(dāng)?shù)貦n案館和甲方的資料歸檔至分公司。7、省外、海外工程就前期籌劃實(shí)施狀況的監(jiān)視檢查不到位風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：要充分利用信息化手段進(jìn)展管控，依據(jù)公司信息化工作的定位和工作打算，對省外、海外工程信息化課題作為重點(diǎn)爭論對象進(jìn)行攻關(guān)和實(shí)施。8、安全技術(shù)措施費(fèi)投入缺乏，工程安全隱患排解和整改不準(zhǔn)時(shí)和不徹底。防范措施：落實(shí)各級領(lǐng)導(dǎo)和全員安全責(zé)任、實(shí)施責(zé)任治理。形成“人人講安全、人人重視安全、人人懂安全、人人要安全”的良好氣氛，并對責(zé)任和制度的落實(shí)要加強(qiáng)考核，實(shí)行安全一票拒絕，安全員要有安排施工員和勞務(wù)隊(duì)排解隱患的權(quán)力，對發(fā)生安全事故或覺察較大安全隱患的分公司、工程部，集團(tuán)公司安委會對相關(guān)責(zé)任人約談并進(jìn)展懲罰。通過各級檢查對于隱患較突出經(jīng)屢次催促整改不準(zhǔn)時(shí)的分公司、工程部在月度安全專題會上通報(bào)批判并做出懲罰。9、工程環(huán)境與職業(yè)安康安全風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，造成環(huán)境或安全事故。防范措施：各工程部必需進(jìn)展環(huán)境因素和職業(yè)安康安全風(fēng)險(xiǎn)因素識別和掌握，制定治理方案，進(jìn)展有打算的環(huán)境和安全投入。安全生產(chǎn)部承受定期和不定期隨機(jī)抽查的方式，覺察安全隱患，并催促整改驗(yàn)證。對分公司安全治理狀況每年要有全掩蓋檢查，并匯總分析，在安全生產(chǎn)大會上宣講和獎(jiǎng)罰，對安全治理不到位的分公司勒令整改或撤銷。10、入場人員未體檢，安全教育不到位，違規(guī)操作，由于人的擔(dān)憂全行為造成工傷事故。防范措施：全部進(jìn)場工人均安康體檢后簽訂《勞動合同書》；對全部進(jìn)場工人進(jìn)展安全教育，并留存好記錄；做好班前格外鐘教育；辦理建工團(tuán)意險(xiǎn)及工傷保險(xiǎn)，做好勞保用品發(fā)放工作；做好日常監(jiān)視檢查工作，制定工傷事故應(yīng)急預(yù)案；做好特別工種的培訓(xùn)取證工作。對已發(fā)生的安全事故，依據(jù)“四不放過”的原則，加大懲罰力度，讓事故責(zé)任者和廣大員工受到教育，杜絕類似事故的重復(fù)發(fā)生。11、安全防護(hù)設(shè)施、機(jī)械及起重設(shè)備租賃及購置對供方評審不到位，施工過程中維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任不清，存在物的擔(dān)憂全狀態(tài)，安全隱患排解不準(zhǔn)時(shí)，整改不到位。防范措施：依據(jù)國家及行業(yè)法規(guī)規(guī)定編制方案，制定有效的安全技術(shù)措施，安全資金投入必需到位，購置合格的安全設(shè)施和用品。依據(jù)公司《施工現(xiàn)場安全可視化手冊》、《綠色施工導(dǎo)則》樂觀創(chuàng)立安全文明標(biāo)準(zhǔn)化工地、樂觀創(chuàng)立綠色施工現(xiàn)場，樹立企業(yè)形象，到達(dá)安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)化，預(yù)防各類工檢外，還須政府安全技術(shù)部門進(jìn)展檢驗(yàn)檢測合格后方準(zhǔn)使用。運(yùn)行過程中要進(jìn)展常常性的檢查保養(yǎng)，覺察問題準(zhǔn)時(shí)處理，確保設(shè)備始終處于良好運(yùn)行狀態(tài)。九、質(zhì)量治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：質(zhì)量副總裁〕1單位工程交工驗(yàn)收滯后。防范措施：工程監(jiān)控中心定期對進(jìn)入收尾階段的工程竣工驗(yàn)收報(bào)告辦理狀況進(jìn)展催促，公司建立竣工驗(yàn)收報(bào)告審批流程，安全生產(chǎn)部、質(zhì)量監(jiān)控中心、技術(shù)中心、造價(jià)合約中心參與審批流程，對到達(dá)竣工條件的工程單位工程驗(yàn)收及資料核查、竣工結(jié)算工作進(jìn)展催促檢查。對由于甲方分包的分局部項(xiàng)工程沒有完工，造成單位工程交工驗(yàn)收滯后的狀況,我方向甲方打報(bào)告催促，必要時(shí)辦理中間驗(yàn)收手續(xù)。在地基與根底、主體、節(jié)能分部及單位工程驗(yàn)收前，各基層單位應(yīng)依據(jù)《地基與根底、主體、節(jié)能分部及單位工程驗(yàn)收〔質(zhì)量負(fù)責(zé)人〕擔(dān)當(dāng)主要責(zé)任。在專業(yè)分包單位進(jìn)場時(shí)，要準(zhǔn)時(shí)簽訂三方協(xié)議〔建設(shè)單位、總包單位、分包單位〕，三方協(xié)議中明確工程創(chuàng)優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)罰措施。工程部每周會同建設(shè)單位、監(jiān)理單位、分包單位對專業(yè)分包工程進(jìn)展檢查驗(yàn)收，對驗(yàn)收達(dá)不2防范措施：分公司工程科對當(dāng)年已竣工驗(yàn)收工程的備案狀況進(jìn)展監(jiān)督，每季度質(zhì)量監(jiān)控中心對未備案的工程進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，關(guān)注未備案緣由，催促分公司和工程部與甲方溝通協(xié)調(diào)，盡快完成結(jié)算和備案工作，并將創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)獎(jiǎng)工程名單傳遞到造價(jià)合約中心，由主管部門催促落實(shí)。3質(zhì)量問題被業(yè)主投訴。防范措施：屋面、衛(wèi)生間、地下室外墻及根底底板防水工程，施工質(zhì)量差、成品保護(hù)不到位是產(chǎn)生滲漏的主要根源；根底、基槽、室內(nèi)回填土及路基回填土不密實(shí)，將造成根底變形、形成構(gòu)造裂縫。各分公司要依據(jù)《關(guān)于各分〔子〕公司建立防水、土方回填、路基等監(jiān)管臺賬的通知》的要求，建立防水工程、回填土工程等監(jiān)管臺賬，依據(jù)公司《關(guān)于樣板驗(yàn)收、防水、回填土及路基工程施工監(jiān)管的規(guī)定》，分公司質(zhì)量經(jīng)理〔質(zhì)量負(fù)責(zé)人〕或安排專人對全部工程防水、回填土等工程落實(shí)分公司蹲點(diǎn)監(jiān)管制度，并留存監(jiān)管資料，確保過程施工質(zhì)量，削減投訴大事的產(chǎn)生，各單位每月在質(zhì)量例會匯報(bào)監(jiān)管狀況，對未嚴(yán)格履行監(jiān)管的責(zé)任人按《質(zhì)量治理約談制度》、《質(zhì)量投訴治理規(guī)定》等制度進(jìn)展處理。4、施工過程工序質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，落實(shí)完工度差，主體驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收、承受飛檢或創(chuàng)優(yōu)復(fù)查時(shí)，低級質(zhì)量問題頻出，對公司形象造成影響。防范措施：各分公司、各工程質(zhì)量系統(tǒng)治理人員必需嚴(yán)格依據(jù)《關(guān)于樣板驗(yàn)收、防水、回填土及路基工程施工監(jiān)管的規(guī)定》及《實(shí)物質(zhì)量掌握制度》、《實(shí)測實(shí)量實(shí)施細(xì)則》等制度要求，實(shí)行樣板施工，加強(qiáng)過程檢查和掌握。工程經(jīng)理對過程成品〔半成品〕施工質(zhì)量擔(dān)當(dāng)主要責(zé)任，分公司質(zhì)量經(jīng)理及相關(guān)檢查人員對工程施工質(zhì)量擔(dān)當(dāng)監(jiān)管責(zé)任。對施工過程未按樣板質(zhì)量掌握、觀感質(zhì)量問題較多、實(shí)測實(shí)量差的工程，公司、分公司依照《實(shí)物質(zhì)量掌握制度》、《限時(shí)反響制度》懲罰規(guī)定對工程經(jīng)理進(jìn)展懲罰，分公司質(zhì)量經(jīng)理〔質(zhì)量負(fù)責(zé)人〕擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。5工程資料影像資料及過程資料不符合創(chuàng)優(yōu)資料要求。防范措施：由集團(tuán)公司統(tǒng)一組織工程人員對攝像及拍照技術(shù)進(jìn)展培訓(xùn)，質(zhì)量監(jiān)控中心過程檢查時(shí)對打算創(chuàng)優(yōu)工程的影像資料收集及拍照情況進(jìn)展檢查指導(dǎo)，質(zhì)量監(jiān)控中心對工程竣工資料歸檔時(shí)的影像資料進(jìn)展核查。十、造價(jià)合約治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：主管副總裁〕1帶來收入不確定的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：依據(jù)集團(tuán)公司《造價(jià)合約治理獎(jiǎng)罰方法》對合同簽訂情況進(jìn)展監(jiān)控和獎(jiǎng)罰，每月造價(jià)合約中心部門例會上催促沒有簽訂施工合同的單位，對超過時(shí)限要求的下發(fā)《督導(dǎo)卡》進(jìn)展督辦。2、固定總價(jià)合同的風(fēng)險(xiǎn)。合同的執(zhí)行中，承包方的索賠時(shí)機(jī)較少。報(bào)價(jià)中不行預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用較髙。防范措施：分公司對固定總價(jià)的工程要做好風(fēng)險(xiǎn)評估及本錢籌劃，必需制定特地、可行的應(yīng)對措施并在實(shí)施過程中嚴(yán)格落實(shí)。在施工合同中商定當(dāng)發(fā)生不行抗力或甲方緣由停工等狀況時(shí)，要與相關(guān)方確認(rèn)損失,以免影響結(jié)算工作。3、工程虧損風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。本錢籌劃利潤率較低的工程，盈利難度大。心審批并備案。通過審核分析，從源頭關(guān)注可能存在虧損工程，并跟蹤、監(jiān)視、檢查、指導(dǎo)。加強(qiáng)《工程經(jīng)營治理責(zé)任狀》簽訂、考核、兌現(xiàn)工作。通過責(zé)任狀簽訂，提髙工程治理人員本錢管控意識，從而規(guī)避本錢虧損。對虧損工程進(jìn)展預(yù)警、約談，幫助工程分析虧損緣由，制定切實(shí)可行本錢管控措施，實(shí)現(xiàn)工程扭虧為盈。全面營造“開工必盈”的工程治理氣氛，要防止財(cái)4、工程竣工結(jié)算滯后，影響應(yīng)收賬款回收和工程備案工作。防范措施：工程部具備竣工條件，準(zhǔn)時(shí)提交竣工報(bào)告，經(jīng)技術(shù)中心、質(zhì)量監(jiān)控中心、造價(jià)合約中心審核，工程監(jiān)控中心審批辦理竣工報(bào)告，形成擬竣工驗(yàn)收工程清單，公司催促分公司組織結(jié)算工作，對結(jié)算時(shí)間拖延較長時(shí)間的，下發(fā)督導(dǎo)單監(jiān)控其完成狀況。十一、物資機(jī)械治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：物資機(jī)械分管領(lǐng)導(dǎo)〕1. 選購或租賃價(jià)格偏髙，影響工程本錢。的同種材料價(jià)格進(jìn)展橫、縱向比照，并在物資例會進(jìn)展公示，對于主要物資的選購價(jià)格通過公司LED3個(gè)項(xiàng)目，通過選購價(jià)格比照爭取整體降低物資選購價(jià)格，強(qiáng)化工程本錢意識。選購方要多方詢價(jià)，選擇性價(jià)比髙的供貨單位。2代理商合作意愿降低，集團(tuán)公司在鋼貿(mào)市場信譽(yù)降低。10%工程依據(jù)工程部回款時(shí)工程報(bào)量節(jié)點(diǎn)的鋼筋含量、建設(shè)單位的合同付款比例同比例繳納集采基金。3、自行選購鋼材工程部鋼材基準(zhǔn)價(jià)不準(zhǔn)確。日公示的主要鋼廠的出廠指導(dǎo)價(jià)為根底，每月財(cái)務(wù)掛賬時(shí)必需經(jīng)物資供給事業(yè)部審核后，財(cái)務(wù)部門才可進(jìn)展財(cái)務(wù)掛賬。十二、技術(shù)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：總工程師〕1、施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)施工方案編制內(nèi)容，沒有指導(dǎo)性和操作性，不能夠科學(xué)指導(dǎo)施工。防范措施：嚴(yán)格執(zhí)行《施工組織設(shè)計(jì)及專項(xiàng)施工方案治理方法》，對施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)展全員爭論，依據(jù)程序?qū)徟?，對審批提出的問題，整改后填寫文件修改索引，從而提高施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)施工方案的指導(dǎo)性和操作性。實(shí)行“工程總工上講臺”與“師帶徒“等提高工程總工業(yè)務(wù)力量的預(yù)控措施。2專項(xiàng)方案實(shí)施狀況監(jiān)視和檢測不夠。防范措施：對《超過肯定規(guī)模的危急性較大的分局部項(xiàng)工程方案編制治理方法》進(jìn)展了修改，并下發(fā)了方案的范本，以便更好的指導(dǎo)施工，有效掌握風(fēng)險(xiǎn)。在每月的技術(shù)例會上對本月和下月需要論證的方案進(jìn)展預(yù)報(bào)，技術(shù)中心提前把握需要論證的信息，技術(shù)中心依據(jù)時(shí)間要求組織論證工作，并對工程部進(jìn)展技術(shù)交底，工程部對勞務(wù)隊(duì)班組交底，過程中施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人在方案組織實(shí)施過程中和驗(yàn)收階段巡查方案的實(shí)施狀況，填寫巡查記錄，技術(shù)中心在驗(yàn)收前組織相關(guān)部門對方案實(shí)施進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收記錄，公司總工程師對方案的實(shí)施與內(nèi)容全都性負(fù)責(zé)。3料整理和核查不準(zhǔn)時(shí)，安裝資料整理滯后，拖延交工驗(yàn)收工作。不能與工程同步的狀況，技術(shù)中心嚴(yán)格執(zhí)行《施工過程工程技術(shù)資料“周清周結(jié)”制度》監(jiān)控，對制度執(zhí)行不好的工程部及所在分公司進(jìn)展懲罰，杜絕資料嚴(yán)峻滯后，工程各項(xiàng)資料滿足不了追溯性要求。項(xiàng)目部具備竣工條件，準(zhǔn)時(shí)打竣工報(bào)告，經(jīng)技術(shù)中心、質(zhì)量監(jiān)控中心、造價(jià)合約中心審核，工程監(jiān)控中心審批辦理竣工報(bào)告，形成擬竣工驗(yàn)收項(xiàng)目清單，公司要求二個(gè)月內(nèi)辦理完成內(nèi)部資料核查，三個(gè)月內(nèi)辦理完成竣工驗(yàn)收手續(xù)，同時(shí)辦理竣工結(jié)算4、重要技術(shù)治理過程變更、簽認(rèn)手續(xù)不全。洽商、聯(lián)系制度》，要求對工程定位測量放線記錄、地基驗(yàn)槽記錄、地基處理記錄、設(shè)計(jì)變更等重要資料手續(xù)辦理要準(zhǔn)時(shí)，簽字蓋章要齊全。對過程治理中建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更，涉及構(gòu)造及使用功能轉(zhuǎn)變的重大的變更，分〔、防水工程、節(jié)能工程、消防工程及各專業(yè)強(qiáng)制性條文規(guī)定的變更內(nèi)容，必需辦理符合要求的設(shè)計(jì)變更或工程洽商聯(lián)系單，并經(jīng)圖審單位認(rèn)可，嚴(yán)禁未辦總工應(yīng)提示業(yè)主，做好溝通解釋，并第一時(shí)間通知分公司總工、質(zhì)量經(jīng)理進(jìn)展十三、工程設(shè)計(jì)治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：總工程師〕1、設(shè)計(jì)產(chǎn)品與國家、行業(yè)和產(chǎn)品相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)要求不符。線底線管控方法》對設(shè)計(jì)關(guān)鍵過程進(jìn)展流程管控。加強(qiáng)設(shè)計(jì)人員學(xué)習(xí)力量，釆用“請進(jìn)來”和“走出去””等多種形式提高自身隊(duì)伍整體素養(yǎng)。設(shè)計(jì)圖紙嚴(yán)格遵守國家標(biāo)準(zhǔn)繪制，各專業(yè)圖紙應(yīng)由各專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人及總工嚴(yán)格依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)對圖紙進(jìn)展審核、校對，從根本上提髙設(shè)計(jì)質(zhì)量。2方案確認(rèn)過程書面手續(xù)不全，造成返工或?qū)植恐爻鰣D。防范措施：在專業(yè)技術(shù)方面加強(qiáng)與業(yè)主的溝通外，業(yè)主對設(shè)計(jì)過程中效勞協(xié)作也很重視，只有把業(yè)主的利益放在第一位，樂觀主動的為甲方排憂解難，才能成為業(yè)主可以信任的合作伙伴，才能更好的占有市場。通過效勞上多下功夫，依據(jù)業(yè)主方的想法效勞于業(yè)主方，削減與業(yè)主方的溝通錯(cuò)誤，避開消滅設(shè)計(jì)偏差，造成不必要的損失。3、在施工過程中施工方覺察施工圖紙錯(cuò)誤，變更修訂不準(zhǔn)時(shí)，延誤工程工期。防范措施：加強(qiáng)與施工方的聯(lián)系與效勞，施工前做好施工圖設(shè)計(jì)交底工作，更好的完善設(shè)計(jì)產(chǎn)品的表達(dá)；在每個(gè)分局部項(xiàng)施工前設(shè)計(jì)方應(yīng)對圖紙進(jìn)展屢次BIM碰撞測試，做到萬無一失。明確每個(gè)設(shè)計(jì)工程負(fù)責(zé)人，定期到工程巡察和溝通，對施工方覺察施工圖紙錯(cuò)誤，準(zhǔn)時(shí)變更修訂，做好對工程的效勞工作。十四、人力資源治理風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：集團(tuán)公司董事長〕1、員工聘請打算與錄用結(jié)果應(yīng)滿足公司長遠(yuǎn)進(jìn)展需要。防范措施：要依據(jù)“”規(guī)劃進(jìn)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)人員需求通盤考慮，聘請打算的制定應(yīng)依據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)展的需要和生產(chǎn)狀況制定，要分析清楚缺人的緣由，人才資源中心對各基層單位聘請打算的摸底，經(jīng)統(tǒng)計(jì)分析篩選，應(yīng)綜合考慮職位類型、層次、力量要求，科學(xué)制定聘請打算。使聘請對象適應(yīng)公司長遠(yuǎn)進(jìn)展需要。2、外聘人員治理不標(biāo)準(zhǔn)帶來用工風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：依據(jù)《勞動法合同法》相關(guān)規(guī)定，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同，應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付二倍的工資?，F(xiàn)公司外聘人員的使用均不能依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行，由此帶來了嚴(yán)峻的法律風(fēng)險(xiǎn)，各級領(lǐng)導(dǎo)要從思想上提高認(rèn)知使用外聘人員存在的風(fēng)險(xiǎn)，全部單位要嚴(yán)禁私聘亂用，必需要嚴(yán)格執(zhí)行外聘治理人員的審批程序。十五、信息化治理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)〔主管領(lǐng)導(dǎo)：信息化分管領(lǐng)導(dǎo)〕1析不準(zhǔn)確導(dǎo)致后期系統(tǒng)的引進(jìn)、開發(fā)不能滿足當(dāng)前及以后一段時(shí)期內(nèi)的治理需要，造成資源鋪張。防范措施：在業(yè)務(wù)需求梳理分析環(huán)節(jié)，存在業(yè)務(wù)治理梳理精糙的現(xiàn)象