銷售賬款催收方案一、總體規(guī)劃（一）目的為加強本企業(yè)銷售賬款的催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，減少收賬費用及損失，企業(yè)財務(wù)部經(jīng)研究制定本方案。（二）適用范圍本方案可用來指導本企業(yè)銷售部和財務(wù)部相關(guān)人員開展銷售賬款的催收工作。二、銷售賬款催收程序（一）銷售賬款的賬單分發(fā)1．財務(wù)部應(yīng)收賬款主管及專員應(yīng)依類別整理賬單，定期匯集、編制賬單清表，一式三份，將賬單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。2．業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還給財務(wù)部應(yīng)收賬款主管，如發(fā)現(xiàn)有不屬于本人的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。3．客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫《寄存賬單證明單》一份，詳細列明交易筆數(shù)、金額等交由客戶簽認，收款時交還客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認而導致無法按期收回款項時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。4．自企業(yè)寄出賬單后到約定的收款日期時，仍未能立即收到應(yīng)收款項，則應(yīng)取得客戶在賬單上的簽認。若未能取得客戶的簽認，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起3個月內(nèi)，向總務(wù)行政部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款；逾期不辦理相關(guān)手續(xù)致使無法收取貨款的，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。（二）收款操作1．業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于當日填寫《收款日報表》一式四份，一份自留，三份寄交企業(yè)財務(wù)部出納組。2．屬于本市的未收賬款，直接將現(xiàn)金或支票連同《收款日報表》的第一、二、三聯(lián)親自交出納員并取得簽認。3．外埠地區(qū)的未收賬款應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫

銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近的銀行或郵局。次日上午將支票、銀行送款單存根或郵政劃撥儲金通知單存根，采用掛號寄交財務(wù)部出納組。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼在自存的《收款日報表》左下角備查。（三）賬單的轉(zhuǎn)移及對賬1．業(yè)務(wù)人員在賬單移交時，應(yīng)填寫《賬款移交清表》一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負責，其中兩份寄交財務(wù)部信用室及應(yīng)收賬款主管，接收人員接收時，除核對賬單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認。2．賬單不可私下移交。3．為保證業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實性，財務(wù)部信用室應(yīng)隨機對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙~。4．財務(wù)部信用室應(yīng)定期（一般為3個月一次）核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或出于特殊目的，可不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中的賬單。5．銷售主管應(yīng)隨時核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負督促收款工作及承擔催收的責任。（四）退票的處理1．業(yè)務(wù)人員收到由財務(wù)部信用室填寫的《退票通知書》后，應(yīng)先行核對，并于3個工作日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥并寄財務(wù)部信用室。2．業(yè)務(wù)人員收到《退票通知書》后，應(yīng)于15日內(nèi)（客票應(yīng)即時）前往洽收，并將結(jié)果填寫于《退票洽收報告》寄回財務(wù)部信用室，否則，所發(fā)生的問題概由業(yè)務(wù)人員負責。如因特殊原因未能如期洽收，應(yīng)先函告財務(wù)部信用室并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護企業(yè)的權(quán)益。3．退票洽收時，若對方同意換票，則新開的票期不得超過《退票通知書》填發(fā)日期45天；否則，在衡量收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減該票金額的100%。三、銷售賬款應(yīng)遵守的規(guī)定（一）收款票期規(guī)定1．依客戶的區(qū)別，收款票期的規(guī)定如下。（1）直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則自銷貨日起30天內(nèi)收取支票或現(xiàn)金（一個月按30天計算）。（2）一般商店：自銷貨日期起3個月（按91天計算）內(nèi)。2．收款票期超過企業(yè)上述規(guī)定的，依下列方式計算收款成績。（1）超過l～30天時，扣除該票金額20%的成績。（2）超過31～60天時，扣除該票金額40%的成績。（3）超過6l～90天時，扣除該票金額60%的成績。（4）超過9l～120天時，扣除該票金額80%的成績。（5）超過121天時，扣除該票金額100%的成績。（二）收取票據(jù)須知1．收取票據(jù)時，應(yīng)認真審查票據(jù)是否合格、合法。法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票日期及付款地均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效；其他有更改之處，務(wù)必加蓋負責人的印章。2．支票的抬頭應(yīng)寫上企業(yè)全稱。3．在遇到跨年度業(yè)務(wù)收款時，日期易發(fā)生筆誤，應(yīng)特別注意。4．字跡模糊不清的票據(jù)，應(yīng)予退回重新開具。5．收取背書支票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人：

企業(yè)”，業(yè)務(wù)人員不得代替客戶簽名背書。6．注有“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。7．收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。（1）支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。（2）另行訂購抵賬或抵交未付賬款中的一部分。8．企業(yè)無銷貨折讓的辦法。如因發(fā)票金額誤開或客戶傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交企業(yè)更改或重新開具發(fā)票。若無法收回而不得已需抵扣時，則以備忘錄的形式向企業(yè)說明，不得于收款時扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責。（三