第8頁共8頁出納人員崗?位基本職責(zé)?相關(guān)條一?、現(xiàn)金和銀?行1.辦?理現(xiàn)金支出?，審核審批?單據(jù)。嚴(yán)格?按照國家有?關(guān)現(xiàn)金管理?制度的規(guī)定?，必須經(jīng)過?會計(jì)審核、?領(lǐng)導(dǎo)簽批，?方可辦理款?項(xiàng)收支。不?允許私自坐?支收到的現(xiàn)?金及支票，?要及時送交?銀行。不得?以“白條”?抵充現(xiàn)金，?更不得任意?挪用現(xiàn)金。?要保守保險?柜密碼的秘?密，保管好?鑰匙，不得?任意轉(zhuǎn)交他?人。2.?辦理銀行結(jié)?算，規(guī)范使?用支票。嚴(yán)?格按照銀行?結(jié)算制度規(guī)?定，收到支?票需及時填?寫支票進(jìn)帳?單并送銀行?，不可延期?送票。嚴(yán)格?控制簽空白?支票。支票?遺失時要立?即向銀行辦?理掛失手續(xù)?。3.每?月____?日之前收取?上月末銀行?對帳單，核?對未達(dá)賬項(xiàng)?，要及時查?詢。要隨時?掌握銀行存?款余額。并?編制銀行余?額調(diào)節(jié)表，?做好后交給?會計(jì)存檔。?二、記帳?和報表1?.認(rèn)真登記?現(xiàn)金和銀行?存款流水賬?，保證日清?月結(jié)。對收?到的銀行承?兌匯票和支?票要作好備?查賬登記。?根據(jù)已經(jīng)?辦理完畢的?收付款憑證?，逐筆順序?登記現(xiàn)金和?銀行存款日?記流水賬，?并結(jié)出余額?。銀行存款?的賬面余額?要及時與銀?行對賬單核?對。對于末?達(dá)賬款，?登記完畢將?憑證轉(zhuǎn)會計(jì)?處記賬。月?終銀行存款?與銀行對賬?單核對，有?關(guān)未達(dá)賬應(yīng)?做好“銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表”。每?星期要填報?資金收入及?支出的明細(xì)?表。2.?每日盤存現(xiàn)?金及銀行存?款，做到賬?賬、賬表、?賬物相符。?每月至少盤?點(diǎn)一次現(xiàn)金?，如果發(fā)現(xiàn)?庫存現(xiàn)金有?短缺或盈余?，應(yīng)查明原?因，根據(jù)情?況分別處理?，不得私下?取走或補(bǔ)足?。如有短缺?，要負(fù)賠償?責(zé)任?？偨?jīng)?理可派人抽?查、核對資?金情況。?三、工資發(fā)?放每月按?審核無誤的?工資表，按?時足額發(fā)放?工資。出?納人員崗位?基本職責(zé)相?關(guān)條（二）?1、認(rèn)真?執(zhí)行會計(jì)法?，熟悉會計(jì)?法規(guī)、財經(jīng)?政策、現(xiàn)金?管理?xiàng)l例、?財務(wù)制度。?2、每天?要將門診收?費(fèi)處、住院?結(jié)算處的各?種原始憑證?進(jìn)行整理。?收入按會計(jì)?要求，財務(wù)?管理辦法計(jì)?入現(xiàn)金日記?帳。支出按?每筆業(yè)務(wù)的?發(fā)生序時記?入現(xiàn)金日記?帳。日終結(jié)?出余額。清?點(diǎn)庫存，編?制庫存現(xiàn)金?日報表，日?報表與庫存?現(xiàn)金相一致?，日報表與?總帳現(xiàn)金余?額相一致。?3、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金管?理?xiàng)l例，采?用現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支票?、電匯辦理?業(yè)務(wù)。4?、任何人不?準(zhǔn)私自借用?、挪用現(xiàn)金?;不準(zhǔn)用白?條抵壓庫存?;不準(zhǔn)將單?位的現(xiàn)金以?個人名義存?入儲蓄所。?8、出納?收到的各種?收款收據(jù)，?在未送銀行?之前不得提?出存根聯(lián)。?將收入記入?現(xiàn)金日記帳?，邊同庫存?現(xiàn)金日報表?、原始憑證?傳遞到會計(jì)?組，由會計(jì)?主管編制憑?證以后，將?送了銀行的?收據(jù)存根聯(lián)?加蓋審核私?章提出，存?根聯(lián)方能退?給各工作人?員，按有價?票據(jù)管理規(guī)?定交稽核人?員銷號歸檔?。9、出?納發(fā)生的差?錯款和假鈔?，不論金額?大小，一律?由個人賠付?。10、?辦公室抽屜?內(nèi)不得存放?現(xiàn)金，每天?下班之前，?要移放到門?診收費(fèi)處的?保險柜內(nèi)，?注意鎖好，?保證現(xiàn)金的?安全。1?1、到銀行?提取庫存現(xiàn)?金，通知保?衛(wèi)人員一同?前往，避免?意外事件的?發(fā)生，確保?資金的安全?。12、?使用現(xiàn)金支?票做到份份?登記。按財?務(wù)管理要求?認(rèn)真填寫。?14、每?天業(yè)務(wù)完畢?，離院之前?檢查電源線?，檢查保險?柜，檢查任?何疏漏了的?環(huán)節(jié)，切實(shí)?保證資金的?安全。1?5、年末將?現(xiàn)金出納崗?位進(jìn)行書面?總結(jié)，并進(jìn)?行分析。?16、完成?科長交辦的?其它工作。?出納人員?崗位基本職?責(zé)相關(guān)條（?三）一、?辦理銀行存?款和現(xiàn)金領(lǐng)?取。二、?負(fù)責(zé)支票、?匯票、發(fā)票?、收據(jù)管理?。三、做?銀行賬和現(xiàn)?金賬，并負(fù)?責(zé)保管財務(wù)?章。四、?負(fù)責(zé)報銷差?旅費(fèi)的工作?。1、員?工出差分借?支和不可借?支，若需要?借支就必須?填寫借支單?，然后交總?經(jīng)理審批簽?名，交由財?務(wù)審核，確?認(rèn)無誤后，?由出納發(fā)款?。2、員?工出差回來?后，據(jù)實(shí)填?寫支付證明?單，并在單?后面貼上收?據(jù)或發(fā)票，?先交由證明?人簽名，然?后給總經(jīng)理?簽名，進(jìn)行?實(shí)報實(shí)銷，?再經(jīng)會計(jì)審?核后，由出?納給予報銷?。五、員?工工資的發(fā)?放。A現(xiàn)?金收付1?、現(xiàn)金收付?的，要當(dāng)面?點(diǎn)清金額，?并注意票面?的真?zhèn)?。?收到假幣予?以沒收，由?責(zé)任人負(fù)責(zé)?。2、現(xiàn)?金一經(jīng)付清?，應(yīng)在原單?據(jù)上加蓋"?現(xiàn)金付訖章?".多付或?少付金額，?由責(zé)任人負(fù)?責(zé)。3、?把每日收到?的現(xiàn)金送到?銀行，不得?"坐支".?4、每日?做好日常的?現(xiàn)金盤存工?作，做到賬?實(shí)相符。做?好現(xiàn)金結(jié)報?單，防止現(xiàn)?金盈虧。下?班后現(xiàn)金與?等價物交還?總經(jīng)理處。?5、一般?不辦理大面?額現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，支?付用轉(zhuǎn)賬或?匯兌手續(xù)。?特殊情況需?審批。6?、員工外出?借款無論金?額多少，都?須總經(jīng)理簽?字，批準(zhǔn)并?用借支單借?款。若無批?準(zhǔn)借款，引?起糾紛，由?責(zé)任人自負(fù)?。B銀行?賬處理1?、登記銀行?日記賬時先?分清賬戶，?避免張冠李?戴。開匯兌?手續(xù)。2?、每日結(jié)出?各賬戶存款?余額，以便?總經(jīng)理及財?務(wù)會計(jì)了解?公司資金運(yùn)?作情況，以?調(diào)度資金。?每日下班之?前填制結(jié)報?單。3、?保管好各種?空白支票，?不得隨意亂?放。4、?公司賬務(wù)章?平時由出納?保管。C?報銷審核?1、在支付?證明單上經(jīng)?辦人是否簽?字，證明人?是否簽字。?若無，應(yīng)補(bǔ)?。2、附?在支付證明?單后的原始?票據(jù)是否有?涂改。若有?，問明原因?或不予報銷?。3、正?規(guī)發(fā)票是否?與收據(jù)混貼?，若有，應(yīng)?分開貼（原?則上除印有?財政監(jiān)制章?的財政票據(jù)?外，其余收?據(jù)不得報銷?，也不得稅?前扣除，鐘?書補(bǔ)充）。?4、支付?證明單上填?寫的項(xiàng)目是?否超過__?__項(xiàng)。若?超過，應(yīng)重?填。5、?大、小金額?是否相符。?若不相符，?應(yīng)更正重填?。6、報?銷內(nèi)容是否?屬合理的報?銷。若不屬?，應(yīng)拒絕報?銷，有特殊?原因，應(yīng)經(jīng)?審批。7?、支付證明?單上是否有?總經(jīng)理簽字?。若無，不?予報銷出?納的日常工?作主要包括?貨幣資金核?算、往來結(jié)?算、工資核?算等三個方?面的內(nèi)容。?1.貨幣?資金核算。?日常工作內(nèi)?容有：（?1）辦理現(xiàn)?金收付，審?核審批有據(jù)?。嚴(yán)格按照?國家有關(guān)現(xiàn)?金管理制度?的規(guī)定，根?據(jù)稽核人員?審核簽章的?收付款憑證?，進(jìn)行復(fù)核?，辦理款項(xiàng)?收付。對于?重大的開支?項(xiàng)目，必須?經(jīng)過會計(jì)主?管人員、總?會計(jì)師或單?位領(lǐng)導(dǎo)審核?簽章，方可?辦理。收付?款后，要在?收付款憑證?上簽章，并?加蓋“收訖?”、“付訖?”戳記。?（2）辦理?銀行結(jié)算，?規(guī)范使用支?票。嚴(yán)格控?制簽空白支?票。如因特?殊情況確需?簽發(fā)不填寫?金額的轉(zhuǎn)帳?支票時，必?須在支票上?寫明收款單?位名稱、款?項(xiàng)用途、簽?發(fā)日期，規(guī)?定限額和報?銷期限，并?由領(lǐng)用支票?人在專設(shè)登?記簿上簽章?。逾期未用?的空白支票?應(yīng)交給簽發(fā)?人。對于填?寫錯誤的支?票，必須加?蓋“作廢”?戳記，與存?根一并保存?。支票遺失?時要立即向?銀行辦理掛?失手續(xù)。不?準(zhǔn)將銀行帳?戶出租、出?借給任何單?位或個人辦?理結(jié)算。?（3）認(rèn)真?登日記帳，?保證日清月?結(jié)。根據(jù)已?經(jīng)辦理完畢?的收付款憑?證，逐筆順?序登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，并?結(jié)出余額。?現(xiàn)金的帳面?余額要及時?與銀行對賬?單核對。月?末要編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表，使?帳面余額與?對帳單上余?額調(diào)節(jié)相符?。對于末達(dá)?帳款，要及?時查詢。要?隨時掌握銀?行存款余額?，不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票。?（4）保?管庫存現(xiàn)金?，保管有價?證券。對于?現(xiàn)金和各種?有價證券，?要確保其安?全和完整無?缺。庫存現(xiàn)?金不得超過?銀行核定的?限額，超過?部分要及時?存入銀行。?不得以“白?條”抵充現(xiàn)?金，更不得?任意挪用現(xiàn)?金。如果發(fā)?現(xiàn)庫存現(xiàn)金?有短缺或盈?余，應(yīng)查明?原因，根據(jù)?情況分別處?理，不得私?下取走或補(bǔ)?足。如有短?缺，要負(fù)賠?償責(zé)任。要?保守保險柜?密碼的秘密?，保管好鑰?匙，不得任?意轉(zhuǎn)交他人?。（5）?保管有關(guān)印?章，登記注?銷支票。出?納人員所管?的印章必須?妥善保管，?嚴(yán)格按照規(guī)?定用途使用?。但簽發(fā)支?票的各種印?章，不得全?部交由出納?一人保管。?對于空白收?據(jù)和空白支?票必須嚴(yán)格?管理，專設(shè)?登記簿登記?，認(rèn)真辦理?領(lǐng)用注銷手?續(xù)。（6?）復(fù)核收入?憑證，辦理?銷售結(jié)算。?認(rèn)真審查銷?售業(yè)務(wù)的有?關(guān)憑證，嚴(yán)?格按照銷售?合同和銀行?結(jié)算制度，?及時辦理銷?售款項(xiàng)的結(jié)?算，催收銷?售貨款。發(fā)?生銷售糾紛?，貸款被拒?付時，要通?知有關(guān)部門?及時處理。?雖然各個?單位的特點(diǎn)?不同，其資?金運(yùn)動也各?有其特殊性?，但只要有?貨幣資金的?收付，就要?有出納。出?納工作的目?的就是讓單?位的錢“來?得清清楚楚?，用得明明?白白”，因?此，出納人?員的工作內(nèi)?容主要有：?1.貨幣?資金收支的?核算出納?核算工作包?括兩個方面?：一是日常?收支業(yè)務(wù)的?辦理;二是?上述收支業(yè)?務(wù)的帳務(wù)核?算。日常?收支業(yè)務(wù)包?括現(xiàn)金的收?支;銀行存?款結(jié)算業(yè)務(wù)?的辦理;負(fù)?責(zé)保管庫存?現(xiàn)金、各種?有價證券、?支票、結(jié)算?憑證、空白?收據(jù)和有關(guān)?