行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案1目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀2內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解1、升級(jí)版：內(nèi)控規(guī)范不是另起爐灶，而是穿針引線、穿衣戴帽，使各項(xiàng)規(guī)定落地。內(nèi)控制度依據(jù)：

①《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》；

②《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》；

③《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等。內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解內(nèi)控制度依據(jù)：3內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解2、控制“風(fēng)險(xiǎn)”：不是控制各類(lèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展，而是控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中可能存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)?？刂品椒ǎ?、不相容崗位相互分離2、內(nèi)部授權(quán)審批3、責(zé)權(quán)對(duì)等、歸口管理4、預(yù)算控制5、…..內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解控制方法：1、不相容崗位相互分離24內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解3、流程化：內(nèi)部控制是將所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)按流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并按風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定管控措施。將分散的管理制度有機(jī)地連接起來(lái)，就像生產(chǎn)線一樣。財(cái)政部部黨組書(shū)記、部長(zhǎng)樓繼偉指出“內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是流程再造和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制要在流程中解決，而不是事后解決”。內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解財(cái)政部部黨組書(shū)記、部長(zhǎng)樓5內(nèi)控與信息化實(shí)施原則------計(jì)劃，執(zhí)行，監(jiān)管工作崗位與信息系統(tǒng)操作員角色相結(jié)合內(nèi)部授權(quán)審批與信息系統(tǒng)工作流相結(jié)合業(yè)務(wù)管理流程與信息系統(tǒng)功能點(diǎn)相結(jié)合以集中，完整，全面的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的管控

內(nèi)控解讀內(nèi)控與信息化實(shí)施原則------計(jì)劃，執(zhí)行，監(jiān)管內(nèi)控解讀6目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀7內(nèi)控基本法律行動(dòng)細(xì)則政策指引執(zhí)行保障改革趨勢(shì)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》2015年新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》2014年1月《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》2014年11月《財(cái)政部?jī)?nèi)部控制基本制度（試行）》《財(cái)政部法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》2014年10月《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》2014年12月《權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革方案》

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控基本法律行動(dòng)細(xì)則政策指引執(zhí)行保障改革趨勢(shì)《中華人民共和國(guó)內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理制度舊政策文字新政策文號(hào)時(shí)間事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則1997.1.1實(shí)施財(cái)政部令第68號(hào)

2012.4.1施行2012.2.7會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)預(yù)字[1997]286號(hào)財(cái)政部令第72號(hào)2013.1.1施行2012.12.6會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1997]288號(hào)財(cái)會(huì)[2012]22號(hào)2012.12.19行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）無(wú)財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)2014.1.1施行2012.11.29行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則財(cái)政部令〔1998〕9號(hào)

1998.1.19施行財(cái)政部令第71號(hào)

2013.1.1施行2012.12.6會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1998]49號(hào)財(cái)庫(kù)[2013]218號(hào)2014.1.1施行2013.12.18高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1998]105號(hào)財(cái)會(huì)〔2013〕30號(hào)2014.1.1施行2013.12.26中小學(xué)會(huì)計(jì)制度財(cái)會(huì)〔2013〕28號(hào)2014.1.1施行2013.12.27內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理制度舊政策文字新政策文號(hào)時(shí)間事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則19內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)則---行政行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)管：

第五十五條

行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。

第五十六條

行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合，并對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查處理。

第五十七條

行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開(kāi)財(cái)務(wù)信息。

第五十八條

行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)則---行政10內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)則---事業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管：

第五十八條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、專(zhuān)用基金管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。

第五十九條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合。

第六十條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開(kāi)財(cái)務(wù)信息。

第六十一條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管部門(mén)和財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)則---事業(yè)11內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)在要求業(yè)務(wù)增加，編制保持不變

功能分類(lèi)，經(jīng)濟(jì)分類(lèi)；項(xiàng)目；經(jīng)費(fèi)來(lái)源；項(xiàng)目、部門(mén)、個(gè)人；

指標(biāo)

，憑證（內(nèi)容越來(lái)越多），報(bào)表（多套，變化）；。。。幸福生活，高效工作，正常下班

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)在要求12目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀13內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算審批及分解環(huán)節(jié)預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)決算及評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算審批及分解環(huán)節(jié)預(yù)14內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制預(yù)算組織管理內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政15內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制明確預(yù)算歸口管理，規(guī)范編制程序內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政16內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制建立以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為支撐的預(yù)算編報(bào)體系內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過(guò)短，編制前對(duì)有關(guān)政17內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)上年信息自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如變動(dòng)可調(diào)整根據(jù)基礎(chǔ)信息自動(dòng)計(jì)算生成人員經(jīng)費(fèi)和商品服務(wù)支出的數(shù)據(jù)跨年度項(xiàng)目和經(jīng)常性自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)基本支出財(cái)政撥款數(shù)根據(jù)財(cái)政供給政策自動(dòng)測(cè)算根據(jù)項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)容，自動(dòng)生成項(xiàng)目支出預(yù)算內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)上年信息自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如18內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制細(xì)化項(xiàng)目資金管理、實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金全過(guò)程、流程管理項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目審核項(xiàng)目排序預(yù)算申報(bào)預(yù)算審批項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目分解項(xiàng)目采購(gòu)合同管理資金申請(qǐng)資金審批資金支付項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目管理備選項(xiàng)目備建項(xiàng)目在建項(xiàng)目完工項(xiàng)目還有哪些項(xiàng)目需要建設(shè)？準(zhǔn)備建設(shè)哪些項(xiàng)目？正在建設(shè)哪些項(xiàng)目？已經(jīng)建成哪些項(xiàng)目？項(xiàng)目預(yù)算管理解決的問(wèn)題都有哪些預(yù)算項(xiàng)目？先上哪些預(yù)算項(xiàng)目？為什么要上這個(gè)項(xiàng)目？花多少錢(qián)上這個(gè)項(xiàng)目？項(xiàng)目總共花多少錢(qián)？項(xiàng)目今年花多少錢(qián)？項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度如何？項(xiàng)目資金花到了什么地方？項(xiàng)目建設(shè)績(jī)效情況如何？?jī)?nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制細(xì)化項(xiàng)目資金管理、實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金全19內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制項(xiàng)目分級(jí)、分態(tài)管理一級(jí)二級(jí)三級(jí)內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制項(xiàng)目分級(jí)、分態(tài)管理一級(jí)二級(jí)三級(jí)20內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒(méi)有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不足潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配3、嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解預(yù)算管理小組對(duì)預(yù)算進(jìn)行分解和調(diào)整，對(duì)內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)的名稱(chēng)、額度、開(kāi)支范圍和執(zhí)行方式進(jìn)行逐一界定內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合21內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒(méi)有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不足潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配3、嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解可以采取總額控制、逐項(xiàng)批復(fù)、分期批復(fù)、上級(jí)單位統(tǒng)籌管理、歸口部門(mén)統(tǒng)一管理等方式進(jìn)行分配及控制內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合22內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算批復(fù)選擇指標(biāo)預(yù)算分解年初預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入預(yù)算控制內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算批復(fù)選擇指標(biāo)預(yù)算分解年初預(yù)算23內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財(cái)政局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財(cái)政局24內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、25內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制實(shí)現(xiàn)單位所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的電子化、記賬操作內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、26內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置“固化”各項(xiàng)支出事項(xiàng)的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、27內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制費(fèi)用類(lèi)型關(guān)聯(lián)會(huì)計(jì)要素，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和會(huì)計(jì)要素緊密關(guān)聯(lián)管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、28內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制可以根據(jù)不同金額額度、業(yè)務(wù)類(lèi)型、項(xiàng)目、支付方式等進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的分支管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、29內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制原始單據(jù)掃描上傳，便于審核和監(jiān)管；經(jīng)費(fèi)支出受項(xiàng)目和預(yù)算控制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)核算銜接，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、30內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制支出業(yè)務(wù)管理報(bào)告包括支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表與支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、31內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制預(yù)警監(jiān)控地圖，監(jiān)控每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、32內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制移動(dòng)應(yīng)用版分為安卓系統(tǒng)和蘋(píng)果系統(tǒng)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、33內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計(jì)局34內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu)3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序協(xié)同、透明的政府采購(gòu)控制建立一個(gè)在采購(gòu)預(yù)算（采購(gòu)計(jì)劃）控制下的，全過(guò)程的全方位的透明的規(guī)范的政府采購(gòu)事務(wù)與資金監(jiān)管體系內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)35內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu)3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購(gòu)計(jì)劃控制計(jì)劃實(shí)際上是對(duì)采購(gòu)預(yù)算的一種細(xì)化，可以把原來(lái)比較粗放的采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化成按品目、數(shù)量來(lái)控制的明細(xì)采購(gòu)內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)36內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu)3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購(gòu)內(nèi)部審核控制進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃審核時(shí)，需要確認(rèn)其采購(gòu)方式，并可以對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1、沒(méi)有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)37內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺(tái)區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局

內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺(tái)區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局

38內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、貨幣資金被挪用和貪污的風(fēng)險(xiǎn)2、沒(méi)有足額的資金用來(lái)支付單位日常運(yùn)營(yíng)的需要3、使用效率風(fēng)險(xiǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、不相容崗位相互分離，加強(qiáng)對(duì)出納的管理2、建立定期、不定期抽查核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額的制度3、擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍控制程序貨幣資產(chǎn)控制實(shí)現(xiàn)出納工作的電子化辦公，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、貨幣資金被挪用和貪污的風(fēng)險(xiǎn)潛39內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門(mén)、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)潛在風(fēng)險(xiǎn)控制40內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門(mén)、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)購(gòu)置管理內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)潛在風(fēng)險(xiǎn)控制41內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門(mén)、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)預(yù)警指標(biāo)資產(chǎn)管理預(yù)警指標(biāo)序號(hào)常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)警指標(biāo)指標(biāo)含義解決方法1資產(chǎn)配置不公配置超標(biāo)實(shí)際提取配置標(biāo)準(zhǔn)-現(xiàn)存數(shù)量按配置標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)2資產(chǎn)逾齡使用資產(chǎn)使用年限預(yù)警資產(chǎn)使用年限-預(yù)警提前時(shí)間按照資產(chǎn)使用年限使用資產(chǎn)，及時(shí)做好資產(chǎn)更新3資產(chǎn)閑置資產(chǎn)閑置預(yù)警管理人員總數(shù)/在冊(cè)職工總數(shù)管理人員比例、管理人員的考核方法4資產(chǎn)存量非正常下降資產(chǎn)存量預(yù)警本期資產(chǎn)存量-上月資產(chǎn)存量嚴(yán)格控制資產(chǎn)處置。5資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧資產(chǎn)未處理資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)預(yù)警盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧資產(chǎn)堅(jiān)強(qiáng)檢查盤(pán)虧資產(chǎn)的檢查6資產(chǎn)對(duì)外使用收益欠繳資產(chǎn)對(duì)外收益預(yù)警合同收益-實(shí)際收益催繳7資產(chǎn)帳和財(cái)務(wù)帳不符資產(chǎn)對(duì)帳預(yù)警資產(chǎn)帳-財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)資產(chǎn)登記，加強(qiáng)資產(chǎn)入賬8資產(chǎn)處置超常資產(chǎn)處置預(yù)警本期資產(chǎn)處置-上月資產(chǎn)處置加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理?？茖W(xué)安排資產(chǎn)處置量9資產(chǎn)特定時(shí)間段資產(chǎn)特定時(shí)間段預(yù)警資金撥付-期間新增資產(chǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)登記管理內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)潛在風(fēng)險(xiǎn)控制42內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局43內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱潛在風(fēng)險(xiǎn)控44內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱潛在風(fēng)險(xiǎn)控45內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制將合同登記的全部情況在一個(gè)“箱子”里進(jìn)行集中反映內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制1、合同計(jì)劃控制薄弱潛在風(fēng)險(xiǎn)控46內(nèi)控信息化建設(shè)-成果預(yù)期建設(shè)成果——三個(gè)組成部分組織體系設(shè)計(jì)及制度建設(shè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)管控模式設(shè)計(jì)規(guī)章制度業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)及操作指南流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣流程描述內(nèi)部控制信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)實(shí)施配套內(nèi)控信息化建設(shè)-成果預(yù)期建設(shè)成果——三個(gè)組成部分組織體系設(shè)計(jì)47內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣內(nèi)控制度流程圖流程描述預(yù)算管理流程經(jīng)費(fèi)支出管理流程固定資產(chǎn)管理流程工程項(xiàng)目管理流程政府采購(gòu)管理流程專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程產(chǎn)業(yè)資助資金管理流程預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣經(jīng)費(fèi)支出管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣專(zhuān)項(xiàng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣產(chǎn)業(yè)資助資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)管理制度（修訂）經(jīng)費(fèi)支出管理辦法辦公費(fèi)管理細(xì)則接待費(fèi)管理細(xì)則差旅費(fèi)管理細(xì)則會(huì)議費(fèi)管理細(xì)則出國(guó)（境）費(fèi)管理細(xì)則交通費(fèi)管理細(xì)則加班誤餐費(fèi)管理細(xì)則固定資產(chǎn)管理辦法（修訂）基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定（修訂）政府采購(gòu)管理辦法（修訂）七項(xiàng)重點(diǎn)管控費(fèi)用示例內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣48內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位預(yù)算管理制度組織體系整體框架預(yù)算編制體系說(shuō)明基本框架職責(zé)劃分預(yù)算執(zhí)行體系說(shuō)明總體目標(biāo)整體框架核心控制規(guī)則預(yù)算管理流程預(yù)算管理要求編制范圍及原則編制主體及職責(zé)分工預(yù)算文件構(gòu)成預(yù)算編制流程預(yù)算批復(fù)流程預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)流程政府采購(gòu)流程借款報(bào)銷(xiāo)及支付審核流程出納受理會(huì)計(jì)核算預(yù)算監(jiān)控體系說(shuō)明監(jiān)控目標(biāo)及作用預(yù)算執(zhí)行管理報(bào)表示例內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位預(yù)算管理制度組織體系整體框架預(yù)算49目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀50權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所51權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所52權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所53內(nèi)控及產(chǎn)品提供工作效率減低工作強(qiáng)度規(guī)范決策和服務(wù)監(jiān)督管理抓手內(nèi)控及產(chǎn)品提供工作效率規(guī)范決策和服務(wù)監(jiān)督管理抓手54內(nèi)控及產(chǎn)品總體架構(gòu)U8-R10內(nèi)控及產(chǎn)品總體架構(gòu)U8-R1055內(nèi)控及產(chǎn)品內(nèi)控產(chǎn)品地圖U8-R10序號(hào)管控方向模塊名稱(chēng)1內(nèi)控管理平臺(tái)與數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接口插件、總賬通用接口插件、總賬國(guó)庫(kù)接口插件、并賬插件、電子附件掃描插件2預(yù)算閉環(huán)管理體系預(yù)算編報(bào)、指標(biāo)管理、用款計(jì)劃3資金收支管控體系網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、網(wǎng)銀支付、網(wǎng)銀適配器、工資管理、其他薪資收入管理、項(xiàng)目管理、合同管理、票據(jù)打印通、票據(jù)出入庫(kù)管理、票據(jù)卡4財(cái)產(chǎn)物資動(dòng)態(tài)管理體系固定資產(chǎn)管理、動(dòng)態(tài)資產(chǎn)管理、物資管理、采購(gòu)管理5核算監(jiān)管體系賬務(wù)處理、電子報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、出納管理、會(huì)計(jì)檔案管理6預(yù)算監(jiān)督與分析評(píng)價(jià)管理體系行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)、集中財(cái)務(wù)查詢(xún)與分析、預(yù)算執(zhí)行分析、領(lǐng)導(dǎo)決策支持7公共管理服務(wù)平臺(tái)綜合信息管理、即時(shí)通訊、行政辦公OA、財(cái)務(wù)服務(wù)、移動(dòng)終端服務(wù)插件內(nèi)控及產(chǎn)品內(nèi)控產(chǎn)品地圖U8-R10序號(hào)管控方向模塊56會(huì)計(jì)控制會(huì)計(jì)控制57預(yù)置最新會(huì)計(jì)科目體系

會(huì)計(jì)控制-預(yù)置最新的會(huì)計(jì)科目體系預(yù)置最新會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)控制-預(yù)置最新的會(huì)計(jì)科目體系58科目體系自動(dòng)升級(jí)會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換科目余額自動(dòng)升級(jí)科目體系自動(dòng)升級(jí)會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換科目余額自動(dòng)升級(jí)59數(shù)據(jù)升級(jí)期初余額自動(dòng)檢查會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)升級(jí)期初余額自動(dòng)檢查會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換60會(huì)計(jì)控制-會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)處理一體化銜接財(cái)務(wù)憑證財(cái)政國(guó)庫(kù)收付系統(tǒng)工資管理固定資產(chǎn)管理報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)出納管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)控制-會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成財(cái)務(wù)財(cái)政國(guó)庫(kù)收付系統(tǒng)工資管理固定資61會(huì)計(jì)控制-自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出類(lèi)科目的余額至財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余等科目中。幫助您自動(dòng)完成年末的各科目的結(jié)轉(zhuǎn)工作，使期末工作和結(jié)賬更容易，輕松！會(huì)計(jì)控制-自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)62會(huì)計(jì)控制-財(cái)務(wù)報(bào)告行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)政決算報(bào)表會(huì)計(jì)控制-財(cái)務(wù)報(bào)告行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表63決算報(bào)表的定義，下達(dá)，取數(shù)，填報(bào)，審核，匯總，上報(bào)會(huì)計(jì)控制-決算報(bào)表自動(dòng)生成會(huì)計(jì)控制-決算報(bào)表自動(dòng)生成64結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)情況監(jiān)控基金計(jì)提監(jiān)控大額流動(dòng)資金監(jiān)控資產(chǎn)物資出租出借監(jiān)控對(duì)外投資和負(fù)債監(jiān)控會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案ppt課件65單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況單位的賬、表查詢(xún)穿透查詢(xún)直到憑證，會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況66預(yù)算控制預(yù)算控制67預(yù)算控制支持人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、收入預(yù)算編制全面、精細(xì)預(yù)算控制科學(xué)、靈活預(yù)算控制支持人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、收入預(yù)算編制全68按照單位、科室、項(xiàng)目、資金來(lái)源、功能分類(lèi)等維度對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)時(shí)查詢(xún)預(yù)算控制預(yù)算控制69收支控制收支控制70全生命周期的票據(jù)電子化管理票據(jù)規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的獲得，入庫(kù)，領(lǐng)用，收款，核銷(xiāo)，繳款。收支控制收入全程監(jiān)控全生命周期的票據(jù)電子化管理收支控制收入全程71按照資金使用規(guī)定及專(zhuān)項(xiàng)資金使用規(guī)定，審批確定資金的使用實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金的事前事中控制收支控制收支控制72鎖定公務(wù)卡結(jié)算鎖定維修點(diǎn)鎖定維修點(diǎn)銀行帳戶(hù)三公預(yù)算控制專(zhuān)用公務(wù)用車(chē)報(bào)銷(xiāo)單收支控制報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)鎖定公務(wù)卡結(jié)算鎖定維修點(diǎn)鎖定維修點(diǎn)銀行帳戶(hù)三公預(yù)算控制專(zhuān)用公73