某縣專項(xiàng)債資金使用范本第一條

為加強(qiáng)XX縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金使用管理，確保專項(xiàng)債券項(xiàng)目有序推進(jìn)和債券資金?？顚Ｓ茫浞职l(fā)揮債券資金使用效益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)土資源部關(guān)于印發(fā)<地方政府土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券管理辦法（試行）>的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕62號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)土資源部中國(guó)人民銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范土地儲(chǔ)備和資金管理等相關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)綜〔2016〕4號(hào)）、《GS省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（甘政發(fā)〔2014〕123號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。第二條

本辦法所稱土地儲(chǔ)備，是指地方政府為調(diào)控土地市場(chǎng)、促進(jìn)土地資源合理利用，依法取得土地，進(jìn)行前期開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)存以備供應(yīng)土地的行為。土地儲(chǔ)備由納入國(guó)土資源部名錄管理的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。第三條

本辦法所稱地方政府土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金（以下簡(jiǎn)稱土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金）是地方政府專項(xiàng)債券的一個(gè)品種，是指地方政府為土地儲(chǔ)備發(fā)行，以項(xiàng)目對(duì)應(yīng)并納入政府性基金預(yù)算管理的國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入或國(guó)有土地收益基金收入（以下統(tǒng)稱土地出讓收入）償還的地方政府專項(xiàng)債券。第四條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金使用要求。土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金主要用于征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買、收回土地以及儲(chǔ)備土地供應(yīng)前的前期開(kāi)發(fā)等土地儲(chǔ)備開(kāi)支。專項(xiàng)債券資金的使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格對(duì)應(yīng)到項(xiàng)目。對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的預(yù)期償債資金來(lái)源，對(duì)應(yīng)的政府性基金收入應(yīng)當(dāng)能夠保障償還債券本金和利息，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益和融資自求平衡。第五條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金的適用范圍包括：（一）征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買或收回土地需要支付的土地價(jià)款或征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用。包括土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)，以及依法需要支付的與征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買或收回土地有關(guān)的其他費(fèi)用。（二）征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買或收回土地后進(jìn)行必要的前期土地開(kāi)發(fā)費(fèi)用。儲(chǔ)備土地的前期開(kāi)發(fā)，僅限于與儲(chǔ)備宗地相關(guān)的道路、供水、供電、供氣、排水、通訊、照明、綠化、土地平整等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。項(xiàng)目具體實(shí)施部門不得借土地儲(chǔ)備前期開(kāi)發(fā)，搭車進(jìn)行與儲(chǔ)備宗地?zé)o關(guān)的上述相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。（三）需要周轉(zhuǎn)償還到期土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券本金和利息支出。（四）經(jīng)縣財(cái)政部門批準(zhǔn)的與土地儲(chǔ)備有關(guān)的其他支出。包括土地儲(chǔ)備工作中發(fā)生的地籍調(diào)查、土地登記、地價(jià)評(píng)估以及管護(hù)中圍欄、圍墻等建設(shè)等支出。第六條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券納入地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額管理。土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費(fèi)用等納入政府性基金預(yù)算管理。第七條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金由財(cái)政部門納入政府性基金預(yù)算管理，并由納入國(guó)土資源部名錄管理的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)專項(xiàng)用于土地儲(chǔ)備，任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用，不得用于土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)或土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目管理使用單位日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。第二章額度管理第八條

年度土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金額度應(yīng)當(dāng)在省政府批準(zhǔn)的分地區(qū)專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)安排，按照縣政府批準(zhǔn)的土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券分配方案限額撥款，未納入年度土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券限額內(nèi)的項(xiàng)目，不得安排土地儲(chǔ)備債券資金。第九條

每一筆土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券的撥付，必須對(duì)應(yīng)到具體項(xiàng)目，并明確約定債券本息自債券到賬之日起，由項(xiàng)目管理使用單位按計(jì)劃和承諾時(shí)間足額還本付息?？h財(cái)政、國(guó)土部門應(yīng)當(dāng)按照專項(xiàng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控要求審核項(xiàng)目資金支出，確保專項(xiàng)債券資金依法依規(guī)安全運(yùn)行。第十條

年度土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券額度不足或者不需使用的部分，由縣財(cái)政部門會(huì)同國(guó)土資源部門于每年8月底前向省級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)。由省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)籌調(diào)劑額度并予批復(fù)后實(shí)施。第十一條

項(xiàng)目管理使用單位未按時(shí)將還款資金歸集到縣財(cái)政指定專戶的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)承擔(dān)因違約所造成的一切損失及法律責(zé)任。第十二條

未經(jīng)縣財(cái)政和縣國(guó)土部門共同同意，項(xiàng)目管理使用單位或項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)發(fā)企業(yè)不得將土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金整理出的土地、房屋等項(xiàng)目形成的資產(chǎn)以任何形式轉(zhuǎn)讓、抵押貸款或?yàn)榈谌教峁?dān)保。第三章預(yù)算編制第十三條

縣級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)土地市場(chǎng)情況和下一年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃，編制下一年度土地儲(chǔ)備項(xiàng)目收支計(jì)劃，提出下一年度土地儲(chǔ)備資金需求，報(bào)縣國(guó)土資源部門審核、財(cái)政部門復(fù)核，縣級(jí)財(cái)政部門將復(fù)核后的下一年度土地儲(chǔ)備資金需求，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后于每年9月底前報(bào)省財(cái)政部門。第十四條

縣級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同國(guó)土資源部門根據(jù)省級(jí)財(cái)政部門下達(dá)的土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券額度內(nèi)，提出專項(xiàng)債券額度分配方案或具體項(xiàng)目安排建議，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后實(shí)施。第十五條

國(guó)土資源部門應(yīng)當(dāng)建立土地儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)，并做好與地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的銜接。土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目管理使用單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)土資源部門報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算編制信息，主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、地塊位置、儲(chǔ)備期限、項(xiàng)目投資計(jì)劃、收益和融資平衡方案、預(yù)期土地出讓收入等情況。無(wú)上述信息的項(xiàng)目，不予審核撥款。第十六條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金還本支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)年到期土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券規(guī)模、土地出讓收入等因素合理預(yù)計(jì)，妥善安排，由縣財(cái)政部門列入年度政府性基金預(yù)算草案。第十七條

土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券利息和發(fā)行費(fèi)用應(yīng)當(dāng)根據(jù)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券規(guī)模、利率、費(fèi)率等情況合理預(yù)計(jì)，由縣財(cái)政部門列入政府性基金預(yù)算支出統(tǒng)籌安排。第四章預(yù)算執(zhí)行和決算第十八條

土地儲(chǔ)備債券資金的期限及利率。土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金期限原則上不超過(guò)5年；貸款利率按中國(guó)人民銀行公布的同期利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體由縣級(jí)財(cái)政部門會(huì)同國(guó)土資源部門、土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目周期、債務(wù)管理要求等因素提出建議，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門確定。第十九條

土地儲(chǔ)備項(xiàng)目取得的土地出讓收入，應(yīng)當(dāng)按照該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券余額統(tǒng)籌安排資金，專門用于償還到期債券本金，不得通過(guò)其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地出讓收入償還到期債券本金。第二十條

因儲(chǔ)備土地未能按計(jì)劃出讓、土地出讓收入暫時(shí)難以實(shí)現(xiàn)，不能償還到期債券本金時(shí)，可在專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券周轉(zhuǎn)償還，項(xiàng)目收入實(shí)現(xiàn)后予以歸還。第二十一條

每年度末，土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金管理使用單位應(yīng)當(dāng)向國(guó)土、財(cái)政部門上報(bào)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金使用收支決算，縣財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同國(guó)土資源部門、土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)編制土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券收支決算，在政府性基金預(yù)算決算報(bào)告中全面、準(zhǔn)確反映土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券收入、安排的支出、還本付息和發(fā)行費(fèi)用等情況。第五章債券資金撥付資料第二十二條

縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金的撥付實(shí)施審批和監(jiān)管，縣國(guó)土資源局負(fù)責(zé)對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金的撥付實(shí)施審核，項(xiàng)目管理使用單位對(duì)提供資料的真實(shí)性、齊全性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。項(xiàng)目管理使用單位向項(xiàng)目具體實(shí)施企業(yè)或個(gè)人各類款項(xiàng)提報(bào)支付必須提供如下資料：（一）征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買或收回土地需要支付的土地價(jià)款或征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用支付，提供支付資料包括但不限于：土地（房屋）征收補(bǔ)償方案、拆遷公告及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、征拆補(bǔ)償協(xié)議、除征地項(xiàng)目以外必要的征收土地宗地圖、現(xiàn)狀照片或法律文書(shū)、拆遷補(bǔ)償戶花名冊(cè)及身份證復(fù)印件、拆遷補(bǔ)償戶出具收款收據(jù)或收條等。（二）征收、收購(gòu)、優(yōu)先購(gòu)買或收回土地后進(jìn)行必要的前期土地開(kāi)發(fā)費(fèi)用新建基礎(chǔ)設(shè)施工程款支付，提供支付資料包括但不限于：發(fā)改部門批復(fù)文件、中標(biāo)通知書(shū)、施工合同、監(jiān)理合同、工程量清單、工程進(jìn)度表（監(jiān)理單位確認(rèn)）、施工單位支付申請(qǐng)、監(jiān)理單位支付證書(shū)、征收土地宗地圖、工程照片等。（三）需要周轉(zhuǎn)償還到期土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券本金和利息支出，提供支付資料包括但不限于：不能償還到期債券本金的周轉(zhuǎn)償還請(qǐng)示、收入實(shí)現(xiàn)期限及還款承諾書(shū)等。（四）經(jīng)縣財(cái)政部門批準(zhǔn)的與土地儲(chǔ)備有關(guān)的其他支出，提供資料包括但不限于：規(guī)劃、可研、用地、環(huán)評(píng)審批等及已投入項(xiàng)目建設(shè)的資本金憑證等資料。第二十三條

所有土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金撥付資料一式肆份?？h財(cái)政局、縣國(guó)土資源局、項(xiàng)目管理使用單位、項(xiàng)目具體實(shí)施企業(yè)各留存一份。第六章債券資金撥付程序第二十四條

申請(qǐng)債券資金撥付時(shí)，需具備以下條件：（一）縣國(guó)土資源局與項(xiàng)目管理使用單位簽定《景泰縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金發(fā)放使用合同》。（二）項(xiàng)目實(shí)施單位按財(cái)政部門的要求在銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，開(kāi)立土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金結(jié)算專戶。（三）項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配。第二十五條

貸款資金撥付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批程序。（一）用款計(jì)劃。項(xiàng)目管理使用單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度提前一個(gè)月提出用款計(jì)劃申請(qǐng)，申請(qǐng)書(shū)需有申請(qǐng)單位及具體責(zé)任人簽字、蓋章，并附有用款說(shuō)明及計(jì)劃，由土地征收或項(xiàng)目管理使用單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)?？h財(cái)政、國(guó)土資源部門在審核通過(guò)后，將貸款資金劃轉(zhuǎn)至項(xiàng)目管理使用單位開(kāi)立的土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金結(jié)算專戶。（二）申請(qǐng)撥款。項(xiàng)目管理使用單位申請(qǐng)撥款時(shí)，根據(jù)款項(xiàng)用途的不同，準(zhǔn)備真實(shí)、完整的支付資料并出具《承諾函》（見(jiàn)附件1），填寫(xiě)《景泰縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金支付審批表》（見(jiàn)附件2）依次由項(xiàng)目管理使用單位、縣國(guó)土資源局、縣財(cái)政局審核后方可支付。（三）資金支付。各項(xiàng)目管理使用單位應(yīng)按月預(yù)測(cè)資金需求，在月末最后5個(gè)工作日前將下月《土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金發(fā)放需求計(jì)劃》（見(jiàn)附件4）書(shū)面通知銀行。各項(xiàng)目管理使用單位將支付材料、《景泰縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金支付審批表》備齊后報(bào)送至銀行審核無(wú)誤后支付債券資金。第二十六條

對(duì)依次經(jīng)項(xiàng)目管理使用單位、縣國(guó)土資源局、縣財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后的債券資金支付資料，由項(xiàng)目管理使用單位以網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)起受托支付申請(qǐng)，銀行對(duì)提供的《付款通知書(shū)》（見(jiàn)附件5）及資金撥付材料進(jìn)行審核，審核合規(guī)后辦理支付手續(xù)，將債券資金直接支付至項(xiàng)目管理使用單位資金結(jié)算專戶。項(xiàng)目管理使用單位申請(qǐng)使用擬向拆遷戶支付拆遷補(bǔ)償款的債券資金，須提供拆遷方案、拆遷補(bǔ)償名冊(cè)、拆遷補(bǔ)償協(xié)議和《景泰縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金支付審批表》等撥付依據(jù)。經(jīng)縣財(cái)政局、縣國(guó)土資源局審核同意后，項(xiàng)目管理使用單位向債券存款銀行出具《付款通知書(shū)》報(bào)送債券存款銀行審核通過(guò)后，將債券資金撥付至項(xiàng)目管理使用單位資金結(jié)算專戶。第二十七條

項(xiàng)目管理使用單位擬向項(xiàng)目具體實(shí)施企業(yè)或個(gè)人支付資金，應(yīng)當(dāng)參照財(cái)政部門資金支付的相關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定，必須按照本辦法第二十二條規(guī)定，嚴(yán)格要求項(xiàng)目具體實(shí)施企業(yè)提供相應(yīng)的撥付依據(jù)全部資料后，才能將專項(xiàng)債券資金再支付給項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)發(fā)企業(yè)或項(xiàng)目施工方等交易對(duì)手專戶。第七章債券資金償還第二十八條

債券本息償還堅(jiān)持“誰(shuí)用款，誰(shuí)還款”的原則，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目管理單位督促項(xiàng)目用款單位還款責(zé)任。第二十九條

債券項(xiàng)目還款來(lái)源包括但不限于：（一）項(xiàng)目實(shí)施后收儲(chǔ)土地的土地出讓收入；（二）目管理使用單位承諾其他與本項(xiàng)目相關(guān)的資金。第三十條

債券本金、利息回收日期和額度以縣財(cái)政與省財(cái)政部門簽訂的合同約定的回收日期及額度為準(zhǔn)。第三十一條

縣財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門繳納土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的還本付息、發(fā)行費(fèi)用等資金。第三十二條

還本。縣財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將還本有關(guān)內(nèi)容通知縣國(guó)土資源部門和項(xiàng)目管理使用單位，項(xiàng)目管理使用單位應(yīng)在還本日10個(gè)工作日前將應(yīng)還本金足額匯入縣國(guó)土資源部門在銀行開(kāi)立的結(jié)算賬戶中。項(xiàng)目管理使用單位在還本日10個(gè)工作日前，未將應(yīng)還本金劃入縣國(guó)土資源部門在銀行開(kāi)立的結(jié)算賬戶的，由此導(dǎo)致資金在途所產(chǎn)生的有關(guān)支出，由項(xiàng)目管理使用單位承擔(dān)。第三十三條

對(duì)于動(dòng)用償債準(zhǔn)備金償還貸款本息的，應(yīng)按照償債準(zhǔn)備金比例在貸款本息償還后7個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。第三十四條

動(dòng)態(tài)還款機(jī)制。如項(xiàng)目管理使用單位提前歸還本項(xiàng)目貸款本金，經(jīng)縣財(cái)政、國(guó)土部門會(huì)商同意后可提前還款。第八章部門職責(zé)第三十五條

縣財(cái)政局主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目的實(shí)施情況評(píng)審；對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金專戶進(jìn)行監(jiān)督；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款資金按時(shí)償還。第三十六條

縣審計(jì)局主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第三十七條

縣國(guó)土資源局主要職責(zé)：負(fù)責(zé)年度土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金的任務(wù)分解；負(fù)責(zé)對(duì)全縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目建設(shè)情況動(dòng)態(tài)監(jiān)管；負(fù)責(zé)對(duì)全縣土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目的工程進(jìn)度、質(zhì)量安全等進(jìn)行檢查考核；嚴(yán)格審核資金支付審批表和支付依據(jù)等資料，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)發(fā)企業(yè)提供的土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金撥付資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)組織土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。第三十八條

項(xiàng)目管理使用單位主要職責(zé)：向縣財(cái)政局和縣國(guó)土資源部局上報(bào)資金使用計(jì)劃申請(qǐng)，按省財(cái)政部門和本辦法的要求提供項(xiàng)目有關(guān)資料；承接土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金用途合理使用債券資金，做到?？顚Ｓ?；按時(shí)、足額償還貸款本金、利息；按要求向縣國(guó)土資源局、財(cái)政局、審計(jì)局和債券存款銀行報(bào)送土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目進(jìn)度說(shuō)明和財(cái)務(wù)報(bào)表。第九章監(jiān)督管理第三十九條

縣財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同國(guó)土資源部門建立和完善相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券發(fā)行、使用