第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟效益分析第五節(jié)商業(yè)銀行競爭力統(tǒng)計指標體系9/2/20231第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述8/3/第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述一、商業(yè)銀行的職能和主要業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內(nèi)容三、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的意義9/2/20232第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述一、商業(yè)銀行的職能和主要業(yè)務(wù)8/3第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述商業(yè)銀行的前身——“坐長板凳的人”，銀行一詞起源于拉丁文“banco”.他們開始有意地吸收別人手上的余錢，并支付給儲戶一定的利息，然后他們再把吸收的錢貸給急需用錢的人，收取更高的利息，從中賺取差價。商業(yè)銀行就成了資金融通的中介商業(yè)銀行具備辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)。9/2/20233第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計概述商業(yè)銀行的前身——“坐長板凳的人”一、商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行一般指吸收存款、發(fā)放貸款和其它中間業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。是社會資金運動的樞紐，銀行體系的主體，比其他金融機構(gòu)業(yè)務(wù)更綜合、功能更齊全、服務(wù)更廣泛。9/2/20234一、商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行一般指吸收存款、發(fā)放貸款和其它中間一、商業(yè)銀行職能（無信不立）信用中介職能：吸收存款和發(fā)放貸款試想，為什么人們會心甘情愿把錢存入銀行呢？銀行的生存不僅取決于自身的信用，還在很大程度上取決于借款者的信用支付中介職能：為客戶扮演貨幣保管者、出納、支付代理人的角色。金融服務(wù)職能：開發(fā)新的金融產(chǎn)品，為客戶提供有效金融服務(wù)。9/2/20235一、商業(yè)銀行職能（無信不立）信用中介職能：吸收存款和發(fā)放貸款商業(yè)銀行的“三性原則”盈利性原則：商業(yè)銀行也是企業(yè)。它是經(jīng)營“錢”的特殊企業(yè)，它的經(jīng)營原則與一般的企業(yè)有顯著區(qū)別。安全性原則：商業(yè)銀行的自有資本金很少，主要來源是公眾存款，即拿別人的錢做生意。因而風(fēng)險高度集中。流動性原則：必須準備足夠的現(xiàn)金以滿足存款者的提現(xiàn)需要。9/2/20236商業(yè)銀行的“三性原則”盈利性原則：商業(yè)銀行也是企業(yè)。它是經(jīng)營銀行不是“保險箱”信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、國家風(fēng)險、政策風(fēng)險等。1982年的夏天,意大利最大的私人銀行阿姆波希諾銀行，因為無法收回在拉丁美洲的14億美元貸款，致使銀行資本嚴重虧空，最終這家擁有60億美元存款的銀行只好關(guān)門倒閉。1995年2月26日，英國中央銀行突然宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請破產(chǎn)清算。它竟葬送在新加坡分行的一名普通職員之手。9/2/20237銀行不是“保險箱”信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、國家風(fēng)險、政商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要的資金來源，是其基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行運用資產(chǎn)，獲取收益如：放款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行不動用自己資金，代理首付和委托等，從中收取手續(xù)費。如：結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表以外的業(yè)務(wù)其中有部分會變成商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債。9/2/20238商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主二、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內(nèi)容主要圍繞著商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟效益展開包括：資產(chǎn)負債統(tǒng)計：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計、負債業(yè)務(wù)統(tǒng)計、信貸資金營運分析經(jīng)濟效益分析：社會經(jīng)濟效益分析、銀行自身經(jīng)濟效益分析數(shù)據(jù)來源：業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)、信貸數(shù)據(jù)、金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)、特定調(diào)查數(shù)據(jù)9/2/20239二、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內(nèi)容主要圍繞著商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和經(jīng)三、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的意義1、通過主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟效益統(tǒng)計指標的分析了解銀行的經(jīng)營情況、分析不足、制定有效的經(jīng)營方針，提高自身業(yè)務(wù)水平。2、可以使中央銀行更有效地對商業(yè)銀行進行管理。3、企業(yè)、居民、政府可以通過商業(yè)銀行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)了解自身發(fā)展相關(guān)信息，從而更好的規(guī)劃。9/2/202310三、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的意義1、通過主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟效益統(tǒng)計指標第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計信貸收支統(tǒng)計是反映信貸資金的來源和運用情況，反映資金的來源和運用情況，反映資金的結(jié)構(gòu)投向和分配，反映金融活動的情況。一、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計項目二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析9/2/202311第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計信貸收支統(tǒng)計是反映信貸資金的來商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計項目9/2/202312商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計項目8/3/202312信貸資金來源信貸資金運用一、各項存款二、代理財政性存款三、金融債券四、賣出回購證券五、向中央銀行借款六、同業(yè)往來(存放、拆借)七、委托存款及委托投資基金八、代理金融機構(gòu)委托貸款基金九、所有者權(quán)益十、應(yīng)付及暫收款十一、各項準備金十二、其他一、各項貸款二、有價證券及投資三、買入返售證券四、在央行存款五、存放央行的特種存款六、存放央行的財政性存款七、同業(yè)往來八、系統(tǒng)內(nèi)往來九、代理金融機構(gòu)貸款十、庫存現(xiàn)金十一、外匯占款9/2/202313信貸資金來源信貸資金運用一、各項存款一、各項貸款8/3/20二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制各類商業(yè)銀行信貸收支表的編制，都是以各個同類性質(zhì)的商業(yè)銀行信貸收支表的合并。（以下以國有獨資商業(yè)銀行為例）來源項目：匯總的項目，合并的項目，軋差的項目運用項目：匯總的項目，合并的項目，軋差的項目9/2/202314二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制各類商業(yè)銀行信貸收支表的編制，都來源項目的編制匯總的項目：各項存款、代理財政性存款、應(yīng)付及暫收款、向中央銀行借款、各項準備金、所有者權(quán)益合并的項目：金融債券、賣出回購證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機構(gòu)委托貸款基金、同業(yè)往來軋差的項目：其他9/2/202315來源項目的編制匯總的項目：各項存款、代理財政性存款、應(yīng)付及暫運用項目的編制匯總的項目：各項貸款、有價證券及投資、應(yīng)收及暫付款、在央行準備金存款、存放央行的特種存款、存放央行的財政性存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款合并的項目：買入返售證券、同業(yè)往來、代理金融機構(gòu)貸款、系統(tǒng)內(nèi)往來9/2/202316運用項目的編制匯總的項目：各項貸款、有價證券及投資、應(yīng)收及暫9/2/2023178/3/2023179/2/2023188/3/202318三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析（一）信貸資金來源分析（二）信貸資金運用分析（三）信貸收支平衡分析（四）資金頭寸分析（五）往來資金分析（六）資金清償能力分析9/2/202319三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析（一）信貸資金來源分析8/3/2（一）信貸資金來源分析1、信貸資金來源增減變動分析2、信貸資金來源結(jié)構(gòu)分析3、信貸資金自給能力分析4、信貸資金來源集中度和利用程度分析5、各項存款分析9/2/202320（一）信貸資金來源分析1、信貸資金來源增減變動分析8/3/2各項存款分析存款是銀行最主要的負債業(yè)務(wù)。存款是貸款的主要資金來源，存款業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長是貸款穩(wěn)定增長的重要保證。存款分析包括：（1）存款總量分析（2）存款變動分析（3）儲蓄存款分析（4）存款結(jié)構(gòu)分析9/2/202321各項存款分析存款是銀行最主要的負債業(yè)務(wù)。存款是貸款的主要資金報告期內(nèi)存款累計發(fā)生額：指報告期內(nèi)業(yè)務(wù)總量。包括存款累計收入額，存款累計支出額報告期末存款余額=期初存款余額+存款累計收入額—存款累計支出額報告期存款凈增減量=存款累計收入額—存款累計支出額（1）存款總量分析9/2/202322報告期內(nèi)存款累計發(fā)生額：指報告期內(nèi)業(yè)務(wù)總量。包括存款累計收入存款積數(shù)是反映存款規(guī)模的綜合性指標，也是計算存款利息的依據(jù)。計算公式：舉例：：存款積數(shù)：每天存款余額：存款天數(shù)9/2/202323存款積數(shù)是反映存款規(guī)模的綜合性指標，也是計算存款利息的依據(jù)。設(shè)某銀行分理處四月份某項存款余額記錄如下：解：該項存款積數(shù)=50×10+45×5+52×5+55×10=1535（萬元）時間1日11日16日21日30日存款余額（萬元）50455255559/2/202324設(shè)某銀行分理處四月份某項存款余額記錄如下：時間1日11日16存款平均余額是反映銀行報告期內(nèi)每天存款余額的一般水平，是個時點指標，存量指標。9/2/202325存款平均余額是反映銀行報告期內(nèi)每天存款余額的一般水平，是個時舉例（上半年末存款余額68200萬元）某商業(yè)銀行某區(qū)支行2002年各季度資料如下表所示，根據(jù)該資料計算：2002年存款平均余額。解：（首末折半法）=一季度二季度三季度四季度本季度存款余額693007686579320865709/2/202326舉例（上半年末存款余額68200萬元）某商業(yè)銀行某區(qū)支行20（2）存款變動分析：a:存款周轉(zhuǎn)分析支出——可能9/2/202327（2）存款變動分析：a:存款周轉(zhuǎn)分析支出——可能8/3/20（2）存款變動分析收入——實際9/2/202328（2）存款變動分析收入——實際8/3/202328一季度二季度三季度四季度上年末存款余額68200本季度存款發(fā)生額756008450098700126400本季度存款余額69300768657932086570求：2002年該行存款實際周轉(zhuǎn)的次數(shù)與周轉(zhuǎn)天數(shù)9/2/202329一季度二季度三季度四季度上年末存款余額68200本季度存款解：先求存款的累計收入額報告期末存款余額=期初存款余額+期內(nèi)存款累計收入額-期內(nèi)存款累計支出額一季度的存款累積收入額：69300=68200+X-Y，X+Y=75600，X=767/2=383.5，同理，二季度的存款累計收入額：76865=69300+X-Y，X+Y=84500,X=46032.5,三季度的存款累計收入額=50577.5.四季度的存款累計收入額=66825.期內(nèi)存款平均余額9/2/202330解：先求存款的累計收入額報告期末存款余額=期初存款余額+期內(nèi)b:存款增長變動分析主要指標：一般性存款增長率，儲蓄存款增長率，企業(yè)存款增長率等。9/2/202331b:存款增長變動分析主要指標：一般性存款增長率，儲蓄存款增長（3）儲蓄存款分析銀行存款包括：定期存款、活期存款、儲蓄存款，其中，儲蓄存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源。1）、儲蓄存款的構(gòu)成分析:主要對儲蓄存款總量（儲蓄存款余額）一定的標志進行分類分析。如活期儲蓄與定期儲蓄，城鎮(zhèn)儲蓄、農(nóng)村儲蓄和華僑儲蓄存款等，個人和集體儲蓄等。了解儲蓄存款的來源，以便更好的開展經(jīng)營活動。2）儲蓄存款的穩(wěn)定性分析有以下指標：9/2/202332（3）儲蓄存款分析銀行存款包括：定期存款、活期存款、儲蓄存款儲蓄存款的穩(wěn)定性分析儲蓄存款平均儲蓄天數(shù)=報告期日歷天數(shù)×期內(nèi)儲蓄存款平均余額/期內(nèi)儲蓄存款累計支出額該指標反映期內(nèi)儲蓄存款發(fā)生變化后，仍有多大的比例留在行內(nèi)。9/2/202333儲蓄存款的穩(wěn)定性分析儲蓄存款平均儲蓄天數(shù)=報告期日歷天數(shù)×期儲蓄存款鞏固率年份項目1989年1990年1991年（上半年）儲蓄收入累計（萬元）儲蓄支出累計（萬元）儲蓄存款鞏固率4468943794984205643765123004842779849/2/202334儲蓄存款鞏固率年份1989年1990年19儲蓄存款的變動分析儲蓄流量發(fā)展率：報告期儲蓄流量S1/基期S0，該指標反映了一定時期儲蓄存款發(fā)展速度。流量的增長率儲蓄率：儲蓄流量S/居民貨幣收入(y)=(y-居民消費C-居民手持資金B(yǎng)）/y。該指標反映了一定時期的儲蓄水平。邊際儲蓄率：⊿s/⊿y=居民每增加一元的貨幣收入，儲蓄會增加多少元。用來判斷儲蓄發(fā)展速度的及其對于消費的合理程度。儲蓄存款利率變動彈性分析：利率每變動1%，導(dǎo)致儲蓄存款變動百分之多少。9/2/202335儲蓄存款的變動分析儲蓄流量發(fā)展率：報告期儲蓄流量S1/基期S（4）存款結(jié)構(gòu)分析存款來源結(jié)構(gòu)分析：按區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟部門、企業(yè)分類。存款定期與活期結(jié)構(gòu)分析：定期比活期更穩(wěn)定、成本也更高存款項目結(jié)構(gòu)分析：分析儲蓄與企業(yè)存款的比例關(guān)系存款期限結(jié)構(gòu)分析：對不同期限定期存款的結(jié)構(gòu)分析9/2/202336（4）存款結(jié)構(gòu)分析存款來源結(jié)構(gòu)分析：按區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟部門、（二）信貸資金運用分析1、信貸資金運用的增減變動分析2、信貸資金運用的結(jié)構(gòu)分析3、信貸資金運用的集中度分析（一般用10戶或15戶較大貸款額之和和全部貸款之比來反映）4、貸款分析9/2/202337（二）信貸資金運用分析1、信貸資金運用的增減變動分析8/3/4、貸款分析（貸款是主要業(yè)務(wù)，是流動資金的來源，它的擴張與收縮對經(jīng)濟增長和社會購買力的變動有影響，加強監(jiān)測）（1）貸款總量分析1）貸款累計發(fā)放額：報告期發(fā)放貸款累計數(shù)，無論是否收回。2）貸款累計收回額：報告期收回的累計額無論是本期發(fā)放還是往期發(fā)放都算。3）報告期貸款凈發(fā)放（凈回收）額=（1）-（2）=報告期末貸款余額-報告期初貸款余額4）報告期末貸款額（時點，累計變化的結(jié)果）=期初貸款余額+報告期（1）-報告期（2）=期初余額+（3）5）貸款積數(shù)6）貸款平均余額。（序時平均數(shù)）9/2/2023384、貸款分析（貸款是主要業(yè)務(wù)，是流動資金的來源，它的擴張與收5）貸款積數(shù);它是貸款余數(shù)與貸款占用日歷時間（天）的乘積。其計算公式是：S=∑biti

式中：S——貸款積數(shù)；bi——每天的貸款余額。ti——貸款天數(shù)。該指標可以反映貸方單位可利用貸款的最大容積。貸款的余額越大、時間越長可利用貸款的總量越大，銀行的貸款利息就越多。6）貸款平均余額。（序時平均數(shù)）=報告期貸款積數(shù)/報告期日歷天數(shù)9/2/2023395）貸款積數(shù);它是貸款余數(shù)與貸款占用日歷時間（天）的乘積。7）報告期內(nèi)貸款最高余額：該指標是期內(nèi)貸款的峰值，反映期內(nèi)貸款曾經(jīng)發(fā)生過的最大瞬間規(guī)模，為商業(yè)銀行的融資活動提供了“應(yīng)留有多大回旋余地”的信息。8）報告期內(nèi)貸款凈發(fā)放最大額=報告期內(nèi)貸款最高余額-報告期初貸款余額9）到期貸款收回率=到期貸款累計收回額/到期貸款累計額*100%貸款累計收回率=報告期內(nèi)貸款累計收回額/報告期內(nèi)累計發(fā)放額。9/2/2023407）報告期內(nèi)貸款最高余額：該指標是期內(nèi)貸款的峰值，反映期內(nèi)貸某銀行1998～2002年貸款資料如下表所示，將結(jié)果填在相應(yīng)的表格內(nèi)。年度貸款余額（億元）存量增長率流量增長率1998169.51999183.520001982001226.820022469/2/202341某銀行1998～2002年貸款資料如下表所示，將結(jié)果填在相應(yīng)（2）貸款構(gòu)成比例分析（反映了貸款分配使用的構(gòu)成狀況。）1、按貸款期限分：短（中長期）貸款構(gòu)成比率=短期（中長期）貸款/各項貸款*100%。2、按貸款投向分（某行各項貸款與金融機構(gòu)各項貸款的比率）；工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)貸款構(gòu)成比率以及基建地貸款構(gòu)成比率。前者是與短期貸款的比值，后者是與中長期貸款的比值。金融系統(tǒng)中：各行計算各項貸款余額（或增量）行際構(gòu)成比率=某行各項貸款余額（或增量）/金融機構(gòu)各項貸款（或增量）*100%9/2/202342（2）貸款構(gòu)成比例分析（反映了貸款分配使用的構(gòu)成狀況。）1、（３）貸款變動分析１、貸款周轉(zhuǎn)分析：分析貸款的周轉(zhuǎn)使用率。有貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)（貸款累計收回額／貸款平均余額）和周轉(zhuǎn)天數(shù)（報告期日歷天數(shù)／貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)）。該指標表示：貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多（或貸款周轉(zhuǎn)使用的天數(shù)越少），資金就周轉(zhuǎn)的越快，使用效率就越高。２、貸款增長率變動分析：貸款增長額=本期貸款余額-上期貸款余額貸款增長率=本期貸款余額/上期貸款余額-19/2/202343（３）貸款變動分析１、貸款周轉(zhuǎn)分析：分析貸款的周轉(zhuǎn)使用率。有（４）貸款投向分析分析投向是否合理：通過貸款投入的各地區(qū)、各產(chǎn)業(yè)、各經(jīng)濟部門的分布來考察分析貸款投放的重點區(qū)域、重點產(chǎn)業(yè)、重點經(jīng)濟部門是否與區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整相一致。通過編制貸款分布結(jié)構(gòu)表來進行。如貸款區(qū)域分布表，貸款產(chǎn)業(yè)分布表，貸款經(jīng)濟部門分布表等。貸款的期限分配是否合理。投放時間是否均衡、及時。9/2/202344（４）貸款投向分析分析投向是否合理：通過貸款投入的各地區(qū)、各（三）信貸收支平衡分析（分析運營）１、信貸資金平衡差額分析：弄清銀行資金的來源與去向，為合理利用信貸資金提供依據(jù)。指標有：信貸存（借）差，存貸差，自有信貸資金信貸存（借）差=存（貸）差+自有信貸資金+發(fā)行金融債券+當(dāng)年結(jié)益-繳存央行準備金-庫存現(xiàn)金主要通過信貸資金來源和信貸資金運用的各種平衡關(guān)系，分析商業(yè)銀行的信貸資金運營情況。來源包括自由信貸資金、各項存款、金融債券和當(dāng)年結(jié)益，運用包括各項貸款、各項繳存款與拆放款和各級行處內(nèi)部占用資金。9/2/202345（三）信貸收支平衡分析（分析運營）１、信貸資金平衡差額分析：２、信貸收支平衡能力分析主要指標：信貸資金自給率=（自有資金+各項存款+金融債券+當(dāng)年結(jié)益）/（各項存款）存貸款余額比率=各項貸款余額/各項存款存貸款增量比率=各項存（貸）款期末增加額/各項存（貸）款期初增加額存貸差=各項存款-各項貸款自有信貸資金指銀行所有者權(quán)益中能參與信貸資金運營的部分=所有者權(quán)益-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)-當(dāng)年結(jié)益9/2/202346２、信貸收支平衡能力分析存貸差=各項存款-各項貸款8/3/2１期末資金頭寸;指某個時點結(jié)余的資金頭寸＝期末在央行存款－期末庫存現(xiàn)金２本期資金頭寸指預(yù)測某個時期可利用的資金=在央行的存款+到期拆出資金+本期調(diào)減準備金和財政性存款+本期應(yīng)收匯差-到期拆入資金-本期調(diào)增準備金和財政性存款-本期應(yīng)付匯差資金-歸還央行存款-本期系統(tǒng)內(nèi)調(diào)出資金（四）資金頭寸分析：是銀行一定時點或時期可使用的營運資金量，包括在中央銀行存款、庫存現(xiàn)金、到期同業(yè)資金、調(diào)整準備金和財政存款差額，到期應(yīng)歸還中央銀行借款等。9/2/202347１期末資金頭寸;指某個時點結(jié)余的資金頭寸＝期末在央行存款－期（五）往來資金分析１、繳存存款準備金分析２、聯(lián)行往來資金分析３、系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析４、同業(yè)往來資金分析：凈存放同業(yè)（同業(yè)存放）=存放同業(yè)-同業(yè)存放同業(yè)凈拆出（入）資金=拆放同業(yè)-同業(yè)拆放（六）資金清償能力分析１現(xiàn)金資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率２現(xiàn)金資產(chǎn)對短期負債的比率３流動資產(chǎn)對負債的比率４流動性資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率9/2/202348（五）往來資金分析１、繳存存款準備金分析（六）資金清償能力分1）繳存存款準備金分析：主要分析實際繳存存款準備金與應(yīng)交額的差額及其比率關(guān)系。如果發(fā)現(xiàn)實際繳存差額和比例過大時，應(yīng)及時查明原因。2）聯(lián)行往來資金分析：主要分析應(yīng)收匯差和應(yīng)付匯差。墊付（占用）聯(lián)行往來資金=存放聯(lián)行款項-聯(lián)行存放款項分析應(yīng)收匯差資金時，主要觀察上級行是否及時足額調(diào)入資金及其對發(fā)放貸款和支付貸款的影響；分析應(yīng)付匯差資金時主要觀察是否過量占用匯差資金擴大貸款，是否過量拆出資金。9/2/2023491）繳存存款準備金分析：主要分析實際繳存存款準備金與應(yīng)交額的3）系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析指商業(yè)銀行上下級之間的資金拆入和拆出。對總行而言，系統(tǒng)內(nèi)拆入的資金與拆出的資金是平衡的。對一個地區(qū)而言，系統(tǒng)內(nèi)拆入減去拆出為資金的凈拆出（或）入。系統(tǒng)內(nèi)凈拆（出）入=系統(tǒng)內(nèi)拆出-系統(tǒng)內(nèi)拆入4）同業(yè)往來資金分析：包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。同業(yè)存放指商業(yè)銀行之間跨系統(tǒng)的聯(lián)行匯款或同城票據(jù)交換發(fā)生的往來款項。9/2/2023503）系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析8/3/202350（六）資金清償能力分析:指商業(yè)銀行資金流動性或資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。１現(xiàn)金資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率２現(xiàn)金資產(chǎn)對短期負債的比率３流動資產(chǎn)對負債的比率４流動性資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率9/2/202351（六）資金清償能力分析:指商業(yè)銀行資金流動性或資產(chǎn)的變現(xiàn)能力第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計是對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析,從而客觀反映商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況,主要業(yè)務(wù)狀況,以及二者的發(fā)展變化情況。資產(chǎn)是商業(yè)銀行控制或擁有的，以貨幣計量的各種財產(chǎn)債券和其他權(quán)利，包括：流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，P149。負債是商業(yè)銀行所承擔(dān)的，能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。包括：短期債務(wù)、長期債務(wù)、各項準備。所有者權(quán)益是指所有者對商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，后者等于商業(yè)銀行的資產(chǎn)減去負債的余額。9/2/202352第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計是對商業(yè)銀行次科目名年初數(shù)年末數(shù)1流動資產(chǎn)2現(xiàn)金及銀行存款3應(yīng)收賬款4貼現(xiàn)5投資…..6長期資產(chǎn)7中長期貸款8長期投資等9無形、遞延資產(chǎn)9/2/202353行次科目名年初數(shù)年末數(shù)1流動資產(chǎn)2現(xiàn)金及銀行存款3四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計分析１資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析１）資產(chǎn)構(gòu)成比率分析：各種資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率。（如現(xiàn)金及銀行存款、貸款資產(chǎn)、拆出資金、固定資產(chǎn)、盈利資產(chǎn)等的構(gòu)成比率。=余額/總額）２）資產(chǎn)業(yè)務(wù)變動分析：總資產(chǎn)增長率=本期/上年同期-1２、負債業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析１）負債構(gòu)成比率分析：各種負債占總負債的比重２）負債業(yè)務(wù)變動分析：負債總量增長率。9/2/202354四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債統(tǒng)計分析１資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析8/3/202習(xí)題（單選題）1.速動資產(chǎn)最主要的特點是()。

A.流動性C.穩(wěn)定性

B.收益性D.安全性2.商業(yè)銀行中被視為二級準備的資產(chǎn)是()。

A.現(xiàn)金B(yǎng).存放同業(yè)款項

C.證券資產(chǎn)D.放款資產(chǎn)3.某商業(yè)銀行5月份貸款余額為12240.4億元，預(yù)計今后兩月內(nèi)貸款月增長速度為5％，則7月份該行預(yù)計貸款余額為()。

A.12852.4億元B.13495.0億元

C.13464.4億元D.13459.6億元9/2/202355習(xí)題（單選題）1.速動資產(chǎn)最主要的特點是()。

4.下列哪種情況會導(dǎo)致銀行收益狀況惡化()。

A.利率敏感性資產(chǎn)占比較大，利率上漲

B.利率敏感性資產(chǎn)占比較大，利率下跌

C.利率敏感性資產(chǎn)占比較小，利率下跌

D.利率敏感性負債占比較小，利率上漲5.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報告期存款余額/報告期存款平均余額

B.報告期存款平均余額／報告期存款增加額

C.報告期存款最高余額／報告期存款平均余額

D.報告期存款最低余額／報告期存款平均余額

9/2/2023564.下列哪種情況會導(dǎo)致銀行收益狀況惡化()。

6.根據(jù)銀行對負債的控制能力不同，負債可以劃分為()。

A.即將到期的負債和遠期負債

B.短期負債和長期負債

C.主動負債和被動負債

D.企業(yè)存款和儲蓄存款9/2/2023576.根據(jù)銀行對負債的控制能力不同，負債可以劃分為()7.下列哪項變化會導(dǎo)致銀行負債的穩(wěn)定性變差?()。

A.短期負債的比重變大

B.長期負債的比重變大

C.金融債券的比重變大

D.企業(yè)存款所占比重變大8.ROA是指()。

A.股本收益率

B.資產(chǎn)收益率

C.凈利息收益率

D.銀行營業(yè)收益率9/2/2023587.下列哪項變化會導(dǎo)致銀行負債的穩(wěn)定性變差?()。9.目前我國商業(yè)銀行收入的最主要的來源是()。

A.手續(xù)費收人

B.同業(yè)往來收入

C.租賃收入

D.利息收入10.息差的計算公式是（）。

A.利息收入/總資產(chǎn)-利息支出/總負債

B.非利息收入/總資產(chǎn)-非利息支出/總負債

C.利息收入/贏利性資產(chǎn)-利息支出/贏利性負債

D.非利息收入/贏利性資產(chǎn)-非利息支出/贏利性負債9/2/2023599.目前我國商業(yè)銀行收入的最主要的來源是()。

11.如果銀行的利率敏感性缺口為正，則下述哪種變化會增加銀行的收益()。

A.利率上升

B.利率下降

C.利率波動變大

D.利率波動變小9/2/20236011.如果銀行的利率敏感性缺口為正，則下述哪種變化會增加銀行12.某商業(yè)銀行的利率敏感性資產(chǎn)為3億元，利率敏感性負債為2.5億元。假設(shè)利率突然上升，則該銀行的預(yù)期贏利會()。

A.增加B.減少

C.不變D.不清楚13.不良資產(chǎn)比例增加，意味著商業(yè)銀行哪種風(fēng)險增加了?()。

A.市場風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.信貸風(fēng)險

D.償付風(fēng)險9/2/20236112.某商業(yè)銀行的利率敏感性資產(chǎn)為3億元，利率敏感性負14.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報告期存款余額/報告期存款平均余額

B.報告期存款平均余額／報告期存款增加額

C.報告期存款最高余額／報告期存款平均余額

D.報告期存款最低余額／報告期存款平均余額15.根據(jù)銀行對負債的控制能力不同，負債可以劃分為()。

A.即將到期的負債和遠期負債

B.短期負債和長期負債

C.主動負債和被動負債

D.企業(yè)存款和儲蓄存款9/2/20236214.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報告期存款余第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟效益分析一、商業(yè)銀行社會經(jīng)濟效益指標

（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析

（二）微觀社會經(jīng)濟效益指標分析二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟效益統(tǒng)計分析指標

（一）經(jīng)營收益分析（二）成本費用分析（三）利潤分析

9/2/202363第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟效益分析一、商業(yè)銀行社會經(jīng)濟效益指標8（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析1貸款國內(nèi)生產(chǎn)總值率：是指年度與銀行貸款相適應(yīng)的國內(nèi)生產(chǎn)總值與銀行貸款的比例。意義：該指標反映了每投放一元貸款在計算期內(nèi)能提供多少國內(nèi)生產(chǎn)總值。它越大，經(jīng)濟效益越好。反之則差。9/2/202364（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析1貸款國內(nèi)生產(chǎn)總值率：是指年度（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析2貸款國民收入率：是指年度與銀行貸款相適應(yīng)的國民收入與銀行貸款的比例。意義：該指標反映了計算年度內(nèi)每投放一元貸款能帶來的國民收入。該指標越大，說明經(jīng)濟效益越好。9/2/202365（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析2貸款國民收入率：是指年度與銀（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析3貸款總利稅率：是指年度銀行貸款總額同物質(zhì)生產(chǎn)部門上繳國家利稅與企業(yè)留利總和之比。意義：反映了計算年度內(nèi)每投放一元貸款能帶來的國家利稅與企業(yè)留利之和。該指標越大經(jīng)濟效益越好。9/2/202366（一）宏觀社會經(jīng)濟效益指標分析3貸款總利稅率：是指年度銀行貸（1）流動資金貸款產(chǎn)值率是指年度內(nèi)與流動資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的產(chǎn)值與商業(yè)銀行提供給其的流動資金貸款之間的比例意義：每投放一元貸款所創(chuàng)造的產(chǎn)值。反映企業(yè)貸款利用情況。（二）微觀社會經(jīng)濟效益指標分析9/2/202367（1）流動資金貸款產(chǎn)值率是指年度內(nèi)與流動資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)（2）流動資金貸款銷售率流動資金貸款銷售率是指年度內(nèi)與流動資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的銷售收入額與商業(yè)銀行提供給其的流動資金貸款之間的比例意義：每投放一元貸款能帶來的銷售額。9/2/202368（2）流動資金貸款銷售率流動資金貸款銷售率是指年度內(nèi)與流動資（3）流動資金貸款利稅率流動資金貸款利稅率是指年度內(nèi)與流動資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的利稅與商業(yè)銀行提供給其的流動資金貸款之間的比例每一元貸款所實現(xiàn)的利稅。越大說明貸款的效益好9/2/202369（3）流動資金貸款利稅率流動資金貸款利稅率是指年度內(nèi)與流動資綜合分析：全行流動資金貸款綜合產(chǎn)值(銷售/利稅)率=2固定資產(chǎn)貸款經(jīng)濟效益指標9/2/202370綜合分析：全行流動資金貸款綜合產(chǎn)值(銷售/利稅)率=8/3/1）固定資金貸款新增銷售收入率固定資金貸款新增銷售收入率是指計算期內(nèi)固定資產(chǎn)貸款項目交付使用后新增的銷售額與固定資產(chǎn)項目累計發(fā)放額的比例該指標反映了由于固定資金貸款而導(dǎo)致的企業(yè)新增固定資產(chǎn)增加的銷售能力。其數(shù)值越大，表明經(jīng)濟效益越好9/2/2023711）固定資金貸款新增銷售收入率固定資金貸款新增銷售收入率是指（2）固定資金貸款新增盈利率固定資金貸款新增盈利率是指計算期內(nèi)固定資產(chǎn)發(fā)揮作用后（新增固定資產(chǎn)投入使用后）新增的盈利額（新增的利潤和稅金）與取得這一盈利的固定資金貸款之比。該指標反映企業(yè)固定資金形成生產(chǎn)能力后新增的盈利能力。其數(shù)值越大，表明貸款的經(jīng)濟效益越好9/2/202372（2）固定資金貸款新增盈利率固定資金貸款新增盈利率是指計算期（3）固定資金貸款周轉(zhuǎn)率固定資金貸款周轉(zhuǎn)率是指償還固定資金的資金來源和新增固定資產(chǎn)折舊的和與固定資金累計發(fā)放額的比例該指標反映了由于固定資金貸款從發(fā)放到回收的周轉(zhuǎn)速度。其數(shù)值越大，表明經(jīng)濟效益越好為反映固定資金貸款的綜合經(jīng)濟效益，常以各項目效益指標的分母為權(quán)數(shù)，以各效益指標為變量，采用加權(quán)平均法計算。9/2/202373（3）固定資金貸款周轉(zhuǎn)率固定資金貸款周轉(zhuǎn)率是指償還固定資金的二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟效益指標商業(yè)銀行自身經(jīng)濟效益指標是指各行在經(jīng)營其業(yè)務(wù)中的勞動成果與勞動消耗（活勞動占用）之間的比例。包括：（一）經(jīng)營收益分析:通過對商業(yè)銀行經(jīng)營活動過程中的經(jīng)營收入增減變動及原因的分析來對銀行經(jīng)營活動作出評價。（二）成本費用分析：在銀行營業(yè)收入既定的情況下，成本費用越低，則利潤越高。（三）利潤分析：對影響銀行利潤的因素作出分析

9/2/202374二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟效益指標商業(yè)銀行自身經(jīng)濟效益指標是指各（一）經(jīng)營收益分析1營業(yè)收入增長率2營業(yè)收入對資產(chǎn)的增長彈性分析3營業(yè)收入影響因素分析（二）成本費用分析1成本費用構(gòu)成變動分析72營業(yè)支出彈性分析(dui營業(yè)收入,負債)3成本費用率分析4營業(yè)支出的影響因素分析（三）利潤分析1盈利平衡分析2利潤增長的彈性分析3利潤影響因素分析9/2/202375（一）經(jīng)營收益分析1營業(yè)收入增長率（三）利潤分析8/3/20營業(yè)收入=資產(chǎn)平均余額×盈利資產(chǎn)構(gòu)成比率×盈利資產(chǎn)收益率資產(chǎn)變動對營業(yè)收入的影響分析：盈利資產(chǎn)構(gòu)成變動對收入的影響分析盈利資產(chǎn)收益率變動對收入額影響分析9/2/202376營業(yè)收入=資產(chǎn)平均余額×盈利資產(chǎn)構(gòu)成比率×盈利資產(chǎn)收益率8/營業(yè)支出影響因素分析營業(yè)支出=負債平均余額*負債成本費用率負債總額變動對營業(yè)支出的影響分析負債成本費用率變動對營業(yè)支出的影響分析。（三）利潤分析盈利平衡分析：利潤=資產(chǎn)收益總額-成本總額。成本總額=資產(chǎn)總額×單位資產(chǎn)變動成本額+固定成本，保本量利潤增長的彈性分析：利潤對資產(chǎn)增長/營業(yè)收入增長的彈性系數(shù)。9/2/202377營業(yè)支出影響因素分析營業(yè)支出=負債平均余額*負債成本費用率（商業(yè)銀行競爭力比較基本框架１對我國銀行現(xiàn)實競爭力的分析（時點指標），包括：流動性指標、盈利性指標、資產(chǎn)質(zhì)量指標、資本充足率指標2對我國銀行潛在競爭力的分析指影響未來競爭力的指標集，包括：法人治理結(jié)構(gòu)：銀行競爭的基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)體系及創(chuàng)新：銀行經(jīng)營的根本；金融監(jiān)管有效性：銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提。３對我國銀行競爭力的環(huán)境分析包括：宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融運行態(tài)勢、相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展形式4對我國銀行潛在競爭態(tài)勢分析上述顯形、隱性指標隨時間發(fā)展的趨勢第五節(jié)商業(yè)銀行競爭力統(tǒng)計指標體系9/2/202378商業(yè)銀行競爭力比較基本框架第五節(jié)商業(yè)銀行競爭力統(tǒng)計指標體系商業(yè)銀行的流動性能力是指銀行需要保持較高比例的流動資產(chǎn)以保持日常的提取、結(jié)算及法定準備金要求，避免銀行出現(xiàn)支付風(fēng)險。流動性能力銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提，同時也是銀行流動性、盈利性、安全性的首要。流動性能力主要衡量指標：備付金比例、流動性比例、存貸款比例、中長期貸款比例、拆借資金比例（在金融系統(tǒng)監(jiān)管統(tǒng)計中講解）流動性能力分析9/2/202379商業(yè)銀行的流動性能力是指銀行需要保持較高比例的流動資產(chǎn)以保持盈利性能力分析盈利性能力是指銀行取得收入的能力。包括：１利息收付率：利息支出占利息收入之比。２應(yīng)付利息充足率：已提應(yīng)付利息與到期應(yīng)付利息之比。該指標的適度值為100%。３人均利潤額：等于稅前利潤與銀行職工人數(shù)之比。其適度值是20000元以上。４利潤增長率：本期與上期的比較（該指標的適度區(qū)間是10%～20%）5、資產(chǎn)利潤率（1-2）%、資本利潤率（15-25）%，利率回收率是（80-100）%9/2/202380盈利性能力分析盈利性能力是指銀行取得收入的能力。包括：8/3資產(chǎn)質(zhì)量指標分析資產(chǎn)質(zhì)量指標分析關(guān)系到銀行經(jīng)營的安全性問題。涉及指標有：逾期貸款率<5%、呆帳貸款率<1%、呆滯貸款率<8%、風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)比例<70%、固定資本比例≤30%、不良貸款比例、損