拍賣實務教程

第一章拍賣市場（新增）

一、國內拍賣市場形成

1.起步：國內拍賣業(yè)恢復于20世紀80年代中期，最早拍賣活動是某些零星破產公司財產拍賣。從1986年國營廣州

拍賣行成立開始，到《拍賣法》實行之前1996年終，是國內拍賣行業(yè)起步和拍賣市場初步形成階段。

這一階段拍賣總體呈現如下特點：標含義不清，標構成較為混亂；主持拍賣公司不明確；傭金支付不規(guī)范；處置

渠道多樣化。

2.第一次轉折（質奔騰）：上世紀末，環(huán)繞公物拍賣委托減少，拍賣市場競爭加劇，從而導致拍賣行業(yè)一次轉

折，即從以公物拍賣為主轉為以司法強制拍賣為主市場態(tài)勢。到本世紀初，司法強制拍賣己經成為國內拍賣行業(yè)最為

重要市場之一。

這一時期拍賣市場具備如下特點：（1）標重要涉及公物和涉案物品；（2）拍賣標已涉及不動產和無形資產；（3）

行業(yè)較為依賴政策性拍賣而缺少積極開拓市場能力。

3.迅速成長：當前，國內拍賣市場體系終于形成，行業(yè)發(fā)展達到新高峰，標物空前豐富，幾乎涵蓋了可流通商品

所有，涉及動產、不動產、無形資產，既有物質資料，又有精神產品。

★二、當前國內拍賣市場構成（簡記：國有資產、金融房產、土地機車、文藝無形）

1.國有資產拍賣市場：最重要拍賣市場之一

2.破產公司財產拍賣：重要拍賣市場。普遍性、案值大、涉及問題多且復雜

3.金融資產拍賣市場：最為重要拍賣市場之一

4.房地產拍賣市場：最為重要拍賣市場，所占成交比重極大

5.國有建設用地使用權拍賣市場：前景光明

6.機動車拍賣市場：迅速發(fā)展

7.文物藝術品拍賣市場：市場化、專業(yè)化限度高，與國際接軌，最具活力拍賣市場

8.無形資產拍賣市場：國內拍賣行業(yè)創(chuàng)新，最具中華人民共和國特色拍賣市場

★三、當前國內拍賣市場特點

1.政策性拍賣占主導地位：由公物拍賣起步，由司法強制拍賣發(fā)展，由國有公司改制、金融不良資產處置等逐

漸壯大，皆因法定或政策規(guī)定使然，導致過度依賴政策性業(yè)務，不利于行業(yè)發(fā)展。

2.運作過程缺少技術含量：以政策性拍賣為主現實使拍賣公司更多注重是人際關系和公關，而普遍忽視專業(yè)技

術提高，運作過程較為簡樸。

3.拍賣形式單一：從接受委托到拍賣會上使用競價方式，二十近年沒有多大變化，特別缺少對國際行業(yè)新變化、

網上拍賣研究。

4、市場拓展乏力且缺少手段：面對新市場，缺少方向、思想準備、人才。

★四、國內拍賣市場現狀與行業(yè)發(fā)展關系

1.市場適合行業(yè)發(fā)展初期人員構造和公司規(guī)模：行業(yè)恢復之初以政策性拍賣為主市場正好與行業(yè)初起階段人員

構造、公司規(guī)模合拍，從而給了行業(yè)發(fā)展較好外部環(huán)境。

2.為行業(yè)發(fā)展奠定了經濟實力和人才基本：拍賣行業(yè)在完畢拍賣委托同步，鍛煉了隊伍，增長了知識，增強了

業(yè)務能力，也壯大了公司實力，為行業(yè)發(fā)展奠定了較為堅實經濟和人才基本。

3.形成了較為完善拍賣體系：拍賣流程及管理科學有效，風險防范辦法逐漸完善，從單一現場拍賣增長到密封

投標拍賣、網上拍賣等方式，職業(yè)教誨健康穩(wěn)步發(fā)展。

★五、國內拍賣市場面臨重要問題及其對策

(-)存在問題

1.行業(yè)業(yè)務存在差別性：拍賣市場標豐富并不代表區(qū)域之間、公司之間、公司內部員工之間從事拍賣實踐相似、

能力相稱。東部沿海地區(qū)公司在無形資產、股權、債權拍賣方面經驗豐富且覆蓋面廣，但西部地區(qū)經驗缺失。西部地

區(qū)在采礦權、采砂權、林權承包等資源類拍賣上有優(yōu)勢，而東部沿海地區(qū)少有類似機會。在同一都市中，公司規(guī)模、

市場拓展力度、業(yè)務量差別、內某些工等因素導致公司與公司之間、員工與員工之間業(yè)務能力差別。

2.缺少應對市場變化能力，市場拓展乏力：面對公司數量增多、委托量減少、委托人規(guī)定提高、競買人惡意串

通增多等變化，行業(yè)運作和思維方式并沒有隨之發(fā)生變化，又缺少開拓新市場手段，形成了老式拍賣沒有做更好，找

不到新標尷尬局面。

3.無形資產拍賣市場空間大：由于市場發(fā)育限度不一，拍賣技術規(guī)定高，運作難度大，特別是宣傳、招商需要

耗費很大精力，大某些拍賣公司沒有無形資產拍賣運作能力和實踐經驗。

4.拍賣專業(yè)化、大眾化水準低，市場細分不夠。

(-)采用對策

要使國內拍賣行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必要提高行業(yè)經營管理水平，加大市場開拓能力，提高運營專業(yè)水準。

1.做好老式拍賣市場業(yè)務。在此后很長一段時間內，政策性拍賣依然是絕大多數綜合性拍賣公司重要業(yè)務，留

給拍賣行業(yè)空間是巨大。拍賣行業(yè)要通過各種辦法提高運作能力和拍賣效率，最大限度地爭取獲得拍賣標，最大限度

地實現標成交價值。

2.提高專業(yè)化運作水平。隨著市場調節(jié)和委托人規(guī)定提高，拍賣行業(yè)需要通過走專業(yè)化道路細分市場，緩和委

托減少而競爭加劇局面。拍賣公司應當立足自身實際，選定擅長或有一定基本市場，形成拳頭和特色，凝聚客戶群，

為專業(yè)化經營奠定運作模式、人才隊伍、市場營銷等方面基本。

3.努力打造學習型行業(yè)。現行拍賣標需要行業(yè)認真學習研究，將來市場開拓及新浮現拍賣形式、拍賣標更需要

行業(yè)學習，一種與時俱進具備開拓創(chuàng)新精神行業(yè)，應當是個注重學習學習型行業(yè)。

★六、國內拍賣市場發(fā)展前景

通過二十近年發(fā)展，國內拍賣市場體系終于形成，標物空前豐富，幾乎涵蓋了可流通商品所有，拍賣行業(yè)發(fā)展達

到新高峰，是正處在發(fā)展階段朝陽行業(yè)。同步，由于種種因素，國內拍賣行業(yè)尚存在技術含量不高、拍賣形式單一、

市場拓展乏力、重復建設較多、業(yè)務差別性明顯等問題和局限性。面對經濟環(huán)境新形勢和市場發(fā)展新變化，拍賣行業(yè)

應當吸取教訓，調節(jié)方略，明確思路，做好三方面工作。一是努力做好老式拍賣市場業(yè)務，減緩市場急劇變化、金融

危機、其她行業(yè)涉及政府關于部門對市場蠶食帶來壓力。二是強化公司管理，提高專業(yè)化運作水平，引進新拍賣方式,

把比較成熟房地產、文物藝術品、物資等拍賣做得更好更進一步，加大對不成熟農產品、無形資產等拍賣投入，積極

開拓新市場。三是積極打造學習型行業(yè)，努力提高行業(yè)素質，鍛煉培養(yǎng)人才隊伍，從而保持行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。隨著經

濟轉暖，市場更加規(guī)范，通過全行業(yè)不懈努力，國內拍賣市場發(fā)展前景光明，拍賣行業(yè)必然日后居上，立于世界行業(yè)

之林。

第二章強制拍賣（新增）

★一、強制拍賣概念

強制拍賣是指人民法院在民事訴訟強制執(zhí)行程序中，對依法將查封、扣押、凍結被執(zhí)行財產委托商業(yè)性機構予以

拍賣活動。

二、法定拍賣概念

法定拍賣是指轉讓關于財產，依照法律規(guī)定必要采用拍賣交易方式，如人民法院民事執(zhí)行程序中依法扣押、查封、

凍結財產，處置時必要委托拍賣。

★三、強制拍賣五個特點

1.國家強制性：①法院依照國家賦予執(zhí)行權而強制拍賣被執(zhí)行財產，被執(zhí)行人與否批準不影響拍賣進行，體現了

國家意志對當事人意志干預和強制。②國家強制性是僅就拍賣委托環(huán)節(jié)而言。

2.標非自有性：強制拍賣不是法院自有財產，而是被執(zhí)行人財產。此乃區(qū)別于任意拍賣一種基本特點。

3.主體特定性：一方必然是法院，另一方必然是拍賣機構，使強制拍賣效率和效益提高成為也許。

4.目利她性：依法保障和實現執(zhí)行當事人合法權益。

5.權利義務不對等性：法院比拍賣機構享有更多權利（中斷拍賣、撤銷委托、監(jiān)督拍賣程序、單方確認拍賣成

果等權利），承擔較少義務，兩者之間權利義務時不對等。這是由強制拍賣性質和特點以及強制拍賣過程復雜性所決

定。

★四、強制拍賣三個基本原則

（一）法院處置權限定原則

1.對法院處置權予以嚴格限定，充分保障執(zhí)行當事人合法權益，這是由強制拍賣標非自有性所決定。

2.重要體現：①法院必要在被執(zhí)行人自動履行義務后及時、積極地終結拍賣程序；②法院原則上應當對拍賣標擬

定保存價：③法院擬定保存價不得過低，應當有一種底線；④如果案外人對拍賣標提出執(zhí)行異議，法院不得繼續(xù)強行

拍賣。

（二）禁止無保存價原則

1.法院在強制拍賣被執(zhí)行財產時，必要對拍賣標設定保存價，拍賣機構不得以低于保存價價格拍賣成交。

2.最新司法解釋規(guī)定，司法強制拍賣必要擬定保存價，如經評估則按評估價擬定第一次拍賣保存價。

3.合用范疇不是絕對，對于價值低微、鮮活物品拍賣可以免于該原則合用。

（三）法院主導拍賣程序原則

1.拍賣程序啟動、進行、中斷、終結、拍賣成果裁定等均由法院決定。這是由司法強制拍賣國家強制性和目利她

性決定。

2.重要體現：①決定與否委托；②浮現中斷事由時有權單方中斷拍賣；③浮現終結事由時有權單方解除委托拍賣

合同，終結拍賣程序；④有權對拍賣各個環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)督；⑤有權審查拍賣成果并依法作出與否予以確認裁定。

五、強制拍賣和其她拍賣區(qū)別

1.強制拍賣和公物拍賣：

相似一一屬于法定拍賣范疇，必要優(yōu)先選取拍賣、事先指定拍賣機構。

不同一一①強制拍賣強調拍賣行為自身性質，公物拍賣強調拍賣財產或財產權利性質；②強制拍賣成交價款用于

清償債務，公物拍賣成交價款上繳國庫；③強制拍賣委托人只有法院，公物拍賣委托人涉及法院、檢察院、公安、海

關、工商等機關。

2.強制拍賣和任意拍賣：與否具備國家強制性。

3.強制拍賣與法定拍賣：法定拍賣是強制拍賣上位范疇，除強制拍賣外尚有公物拍賣、國有資產拍賣、破產公司

財產拍賣、國有建設用地使用權拍賣等

4.強制拍賣與國有資產拍賣：互相區(qū)別又互相交叉，進入強制拍賣標也許是國有資產，強制執(zhí)行必要拍賣，國有

資產轉讓中拍賣不是唯一方式。

六、強制拍賣主體

強制拍賣主體，是指在強制拍賣活動中形成委托拍賣合同法律關系當事人：委托人和拍賣人，即人民法院、商業(yè)

性拍賣機構，她們意志和行為決定著強制拍賣啟動、進行、中斷和終結。被執(zhí)行人、競買人與買受人都不是強制拍賣

主體，而只是強制拍賣關系人。

★七、強制拍賣標構成要件

1.應為被執(zhí)行人所有或依法享有處分權財產，不得為案外人財產。但有兩種法定情形除外：①被執(zhí)行人對案外第

三人到期債權②以財產為被執(zhí)行人提供保證保證人保證責任范疇內財產。

2.必要為人民法院采用了查封、扣押、凍結等控制性辦法財產和財產權利。

3.必要是人民法院委托拍賣人進行拍賣財產。

八、強制拍賣中應當注意重要問題

1.拍賣傭金：單向收取，累進遞減

2.拍賣次數：對動產拍賣以兩次為限；對不動產、其她財產權利可以拍賣三次，三次流拍后應當在60日內再進行

一次變賣。

★3。中斷拍賣、暫緩拍賣和終結拍賣。

4.避免超標查封、扣押、凍結和拍賣：以權利人債權為限；被執(zhí)行人批準所有拍賣；合并拍賣。

5.優(yōu)先購買權。

6.買受人資格：申請執(zhí)行人和被執(zhí)行人都可以參加競買，但被執(zhí)行人必要預交保證金。

7.被執(zhí)行人投資利益：須經有限責任公司全體股東過半數批準，不批準者應當購買，不購買視為批準轉讓。

8.拍賣上市公司國有股和社會法人股：必要拍賣，必要評估。

9.拍賣成交后浮現執(zhí)行回轉：依職權或當事人申請。退還原物，否則折價抵償。

第三章公物拍賣（新增）

一、公物拍賣概念

公物是公共財產總稱，涉及國家行政機關依法沒收物品，充抵稅款、罰款物品和其她物品，人民法院依法沒收物

品，充抵罰金、罰款物品以及無法返還追回物品

公物拍賣是指拍賣公司為了協(xié)助國家行政機關和人民法院，將依法沒收充公物品通過拍賣方式變現上繳國庫而進

行拍賣活動。

二、公物拍賣范疇

1、國家行政機關:①罰沒物品；②充抵稅款物品；③充抵罰款物品；④其她物品（公安機關保管超過招領期限遺

失物品，車站、港口、機場等貨運處無主貨品）。

2、人民法院：①沒收物品；②充抵罰金、罰款物品；③無法返還物品。

★三、拍賣是處置公務最佳方式

1.拍賣具備很高透明度，面對大眾公開解決，公物解決置于公眾監(jiān)督之下，有助于公物解決制度公開化，有助于

防腐倡廉。

2.拍賣成交規(guī)則是價高者得，競買人在平等、公開基本上報價競爭，普通可以實現公物最大價值，從而有效防止

低價收購、低價解決、免費贈送等不良做法。

3.拍賣提供了一種由中介機構按市場運營規(guī)則、在委托人授權范疇內經營公物處置機制，既符合公物處置必要采

用市場化手段進行原則，也彌補了關于執(zhí)法機關從事商業(yè)行為無經營權問題。

★四、公物拍賣主體資格確立

公物拍賣主體資格即拍賣人，必要由財產所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府和設區(qū)市人民政府制定拍賣人進行。

公物拍賣人應具備如下條件：①根據《拍賣法》《公司法》成立拍賣機構；②有豐富拍賣操作經驗，沒有違法違

規(guī)行為；③公司又符合規(guī)定國家注冊拍賣師及從業(yè)人員，員工素質高；④公司經營時間兩年以上；⑤公司有良好社會

形象及社會信譽；⑥公司有嚴格管理制度，運作規(guī)范。

★五、公物拍賣六個特點

1.公開拍賣公物是國內司法隊伍廉政建設重大舉措。運用公開拍賣方式解決公物，堵住了公務解決中漏洞，增

強了處置透明度，便于關于部門和社會公眾監(jiān)督，有助于防范腐敗現象發(fā)生。

2.公物拍賣是執(zhí)法程序延續(xù)。公物拍賣是國家行政部門或執(zhí)法機關懲罰執(zhí)行程序重要構成某些，直接關系到所

涉案件審結質量和執(zhí)行成果。

3.變現實公物拍賣前提和目。成交是公物拍賣前提和目，是“公物”以物形態(tài)轉換成貨幣形態(tài)并上繳國庫唯一途

徑。

4.公物拍賣標普通是緊俏物品。公物特別是緝私罰沒物品，進入流通或消費領域后，在價格合理狀況下都比較

暢銷，是拍賣會中容易浮現競價拍賣標。

5.公物拍賣人必要經省、自治區(qū)、直轄市人們政府和設區(qū)市人民政府指定。具備公物處分權單位只能委托有公

物拍賣資質拍賣人拍賣，自行解決或委托不具備資質拍賣人或機構處置即為違法。

6.公物拍賣傭金只能向買受人單方收取，且不超過成交價5%。例外：在定向拍賣中如罰沒香煙拍賣，無論成交

額是多少，拍賣人每筆只能收取不超過20萬元人民幣傭金。

六、公物拍賣應注意三個重要問題

（一）公物拍賣四個環(huán)節(jié)

1.標評估：①評估是前置程序；②評估價與保存價關系？③評估機構選取？

2.傭金收?。褐荒芟蛸I受人單向收取不大于成交價5%傭金。

3.招商：①采用媒體公示、定向寄發(fā)資料、走訪關于客戶、媒體宣傳、網上發(fā)布信息等方式，增大信息覆蓋面，

吸引最大范疇買家關注。②加強與委托方聯系，統(tǒng)一宣傳、招商口徑，把握分寸。③宣傳招商進展好壞直接關系到拍

賣會成功與否。

4.惡意串通防范：改革老式單一現場拍賣方式，引進密封投標拍賣、減價拍賣、電話競買、網上拍賣、設立委托

競投席等方式；加強內部管理與監(jiān)督；積極爭取委托人及公安等部門支持。

（-）公物拍賣法律責任

委托主體：行政責任、補償責任

拍賣人：民事責任、行政責任（罰款、警告、吊銷）

（三）公物拍賣市場管理

市場準入管理、加強財務管理（“收支兩條線”）、對拍賣人行為管理

第四章破產公司財產拍賣

一、破產&破產程序&破產公司財產&破產財產概念

破產是指債務人浮現了“不能清償到期債務，并且資產局限性以清償所有債務或者明顯缺少清償能力”法定狀態(tài)

廣義破產程序指是為了使債權人獲得公平清償而對不能清償到期債務債務人所進行一種特別程序，它涉及破產清

算程序、和解程序和重整程序:

狹義破產程序即破產清算程序，是指在債務人不能清償到期債務時，為使各債權人獲得公平清償，而依法對債務

人財產進行保管、清理、估價、解決和分派程序。

破產公司財產是指公司在法院宣布破產時所有或經營管理所有財產，以及在破產宣布后至破產程序終結前獲得財

產或者財產權利。

破產財產是指破產公司所有財產中扣除已作為擔保物財產所剩余財產，即可以供各個債權人根據債權比例進行分

派財產。

★二、破產程序特性

1.破產程序是因債務人浮現破產因素，不能清償到期債務而引起總括債務清償程序。

2.破產程序以公平清償債務為宗旨。破產程序可以合理協(xié)調各種債權人之間就債務人有限財產如何受償利益沖

突，使債權人共同分擔損失，共同享有利益。

3.破產程序以債務人所有財產為執(zhí)行客體。破產清算程序屬于司法程序，必要在法院管轄支配下進行。債務人

一旦被法院宣布破產，即喪失了對自己所有財產管理和處分權利。

4.破產程序具備訴訟和執(zhí)行雙重性質。就審查債權人資格、確認破產財產和破產債權范疇及宣布破產等程序而

言，具備訴訟性；就破產財產清理、清算、清償而言，具備執(zhí)行性。

★三、破產重要程序

1.提出破產申請：破產申請時破產程序啟動初始條件，由當事人或利害關系人提出。

2.破產案件管轄：由債務人所在地法院管轄，先看重要辦事機構所在地，再看注冊地。

3.破產案件審查與受理：受理裁定書，備案受理同步指定管理人。

4.指定管理人接管破產公司：管理人向法院報告工作，接受債權人會議和債權人委員會監(jiān)督。管理人在結束破產

清理和估價后，應對破產財產變價解決和分派提出方案，提交債權人會議通過，并報請法院裁定批準后執(zhí)行。

5.宣布與公示：破產宣布裁定標志破產清算程序開始。

6.召開債權人會議：債權人會議決策，由出席會議有表決權債權人過半數通過，并且其所代表債權額占無財產擔

保債權總額一半以上。

7.破產財產變價和分派：清償順序：破產費用和共益?zhèn)鶆找凰仿毠すべY和醫(yī)療、傷殘補貼、撫恤費用，所欠應

當劃入職工個人賬戶基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用等一所欠社會保險費用和稅款一普通破產債權。局限性以清償

同一順序清償規(guī)定，按照比例分派。

8.破產程序終結：由于破產因素消除、破產財產分派完畢或破產財產局限性以支付破產費用而終結。普通有管理

人提請法院作出終結裁定，并且必要公示。

四、破產公司財產范疇及法律特性

(-)如下財產屬于破產公司財產范疇:

1.公司在法院宣布其破產時所有或者經營管理一切財產或者財產權利，涉及動產、不動產、知識產權、股權等。

2.公司在破產宣布至破產程序終結前獲得財產或者財產權利，涉及追討回來債權等

3.依法應由破產公司行使其她財產權利

（-）不屬于破產公司財產范疇有（破產公司財產認定期應把握幾種問題）：

L專屬于破產公司人身權利；2.破產公司職工因保險合同所產生祈求權；3.破產公司股東、職工個人財產；4.破

產公司占用但不屬于其所有財產；5.破產公司興辦公益事業(yè)和職工福利事業(yè)；6.已作為擔保物財產。

（三）法律特性：必要是破產人責任財產，由管理人占有和支配。

★五、破產公司財產拍賣四個特性

1.屬于強制拍賣范疇。

2.是資源得以重新配備過程。

3.是資產保值可靠途徑：透明度高，招商能力強，可以實現破產公司財產最大價值。

4.是維護破產程序中關于各方利益好方式。

★六、破產公司財產拍賣六個原則

1.法定委托人原則：只能由管理人委托拍賣。

2.以人民法院裁定宣布公司破產為根據原則：管理人委托拍賣時必要出具法院宣布破產裁定書和指定管理人決

定書。

3.拍賣活動依法進行原則。

4.勉勵整體拍賣原則：有助于發(fā)揮財產整體功能，防止因財產分散導致貶值，從而獲得較高價款。

5.人民法院依法監(jiān)督原則。

6.讓債權人充分享有知情權和監(jiān)督權原則：有權決定破產財產拍賣標范疇并且決定保存價，監(jiān)督拍賣全程，對

拍賣活動質詢權。

七、破產公司財產拍賣七個程序

1.洽談并訂立《委托拍賣合同》；2.編制拍賣目錄；3.協(xié)商拍賣方式：整體拍賣、分拆拍賣、捆綁拍賣；4.拍

賣公示與展示；5.競買人登記：債權人可以競買，破產公司股東董事經理原則上不得作為競買人；6.舉辦拍賣會；7.標

物移送。

八、破產公司財產拍賣限制

1.國有資產拍賣限制：評估前置，評估報告不需國資管理部門確認，實行備案制。

2.土地使用權拍賣限制：①已繳納土地出讓金國有建設用地使用權屬于破產公司財產；②國有劃撥土地在繳納土

地出讓金后可以拍賣；③都市規(guī)劃區(qū)內集體土地使用權須征得所有者批準，并辦理土地征用手續(xù)；④破產公司租賃土

地不列入破產財產。

3.破產公司禁止流通物和限制流通物拍賣限制：禁止流通物應由國家收回，如自然資源、軍事設施、公共設施、

通訊設施等；限制流通物必要轉讓給具備接受標資質競買人，如煙草、黃金、文物、特殊化工產品。

九、破產公司財產拍賣潛在風險

1.提示競買人應防范風險：①管理人不承擔瑕疵擔保責任；②破產公司也許存在尚未懂得欠費等狀況。

2.破產公司財產拍賣實踐中存在問題：①有關法律、法規(guī)不健全；②地方性政策不一致；③拍賣行為需要進一步

規(guī)范；④協(xié)助做好維護社會穩(wěn)定工作。

第五章慈善拍賣（初次浮現）

一、慈善&公益概念

公益是在“五四”運動之后才浮現，其本意是“公共利益”，公益是它縮寫。慈善是指公眾以捐贈款物、志愿服

務等形式關愛她人、奉獻社會自愿行為。

慈善往往和公益有關聯，慈善含義略比公益要窄小某些，基本被公益所涵蓋。

二、慈善事業(yè)五個重要功能

1.社會保障功能：社會成員捐助在一定限度上彌補政府社會保障局限性。

2.社會穩(wěn)定功能：①有助于增進城鄉(xiāng)、地區(qū)、民族之間和諧發(fā)展；②有助于增進各階層之間互相理解、交流和互

助；③是當代社會化解諸多社會問題，增進社會經濟協(xié)調發(fā)展重要而有效途徑。

3.財富或資源分派功能：第一次分派注重效率，第二次分派注重公平，第三次分派注重救濟。

4.思想教化功能：志愿服務是慈善事業(yè)核心價值形式，也是社會主義精神文明建設重要構成某些。

5.彌補政府失靈和市場失靈功能。

三、慈善事業(yè)五個特點

1.組織性：當代慈善組織重要形式是社會團隊、民辦非公司單位和基金會；2.自愿性；3.民辦性：慈善事業(yè)本

質屬性；4.救濟性；5.規(guī)范性。

四、慈善事業(yè)五個基本原則

扶貧濟困，自愿免費，公開公正，政府推動，民間實行

五、中華人民共和國慈善事業(yè)發(fā)展模式

政府主導、民間興辦、社會參加、科學管理（哺育慈善組織，在慈善組織中建立公司法人構造，營造有助于慈善

組織規(guī)范運營內外環(huán)境）

六、慈善救濟四個重要環(huán)節(jié)

1.組織社會捐助；2.資金管理：對捐獻款物管理是慈善機構運營中重點與核心；3.實行救濟：增進社會和諧發(fā)

展是當代慈善事業(yè)最后目。4.接受監(jiān)督。

七、募捐公司社會責任四個層次

1.經濟責任：公司賺錢是其她更高層次社會責任實現基本。

2.法律責任：公司一切活動必要遵守法律法規(guī)。

3.倫理責任：公司各項工作必要符合公平、公正社會基本倫理道德。

4.慈善責任：公司作為社會構成成員，必要為社會繁華、進步和人類生活水平提高做出自己應有貢獻。

八、公益營銷和公益?zhèn)鞑ジ拍?/p>

公益營銷是以關懷人類生存發(fā)展、社會進步為出發(fā)點，運用公益活動與消費者溝通，將品牌營銷活動憑借公益事

業(yè)進行傳播和擴散，在產生公益效益同步，使消費者對公司產品或服務產生偏好，在做購買決策時優(yōu)先選取該公司產

品一種營銷行為。

公益?zhèn)鞑テ胀ㄊ侵羔槍μ囟ü娫O計開展公益、慈善活動，通過傳播引起受眾注意和支持，與目的受眾產生情感

上共鳴，起到較好示范效應，獲得行動合法性，進而喚起更大范疇公民參加。

九、國內慈善事業(yè)存在六個問題

1.慈善意識滯后：社會大眾對慈善事業(yè)存在結識誤區(qū)和觀念障礙，多數慈善組織及其工作人員未能將慈善事業(yè)作

為社會分工產物并不斷發(fā)展社會事業(yè)來對待。

2.慈善組織和機構數量較少。

3.慈善組織社會動員能力較弱：政府和社會對慈善定位不精確導致。

4.慈善法規(guī)政策不健全。

5.慈善組織行政化色彩濃厚。

6.慈善組織缺少公信力：核心在與否透明。

★十、慈善事業(yè)存在基本

道德基本一一慈祥之心；社會基本一一貧富差別；經濟基本一一社會捐獻：思想基本一一人道主義；組織基本一

一民間公益團隊；實行基本一一捐獻者意愿；發(fā)展基本一一社會成員普遍參加。

十一、慈善拍賣策劃和組織

★（-）慈善拍賣標來源：L慈善機構或其她組織整體拿出善品。2.完全由社會各界捐獻物品。3.不完全捐獻

物品，即有條件募捐。

（二）選取適當拍賣標：易受大眾歡迎；定價要低，最佳無保存價，有很大成交把握；單件拍品價值越高越好。

選取原則應當依照拍賣交易特殊性和賣家競買心理及需求來考慮。

（三）尋找競買人：買家參加慈善拍賣三個目：1.就是想捐錢以回報社會或救濟弱勢群體，買什么東西并不重

要。2.想捐錢，但也想買某些有實用、有收藏或保值價值物品。3.目不是為了募捐，只是來買自己喜歡物品。

（四）主持拍賣會：拍賣師可更活潑幽默，上下互動，制造氛圍，調動競價，引誘出價。

第六章文物藝術品拍賣

一、藝術品&文物概念

藝術品是指凝聚有人類各種形式藝術勞動、有某一詳細體現和特定經濟價值、文化價值、審美價值、科學價值物

品，是人類精神活動和物質勞動結晶。

文物是指1949年此前生產制作具備歷史、藝術、科學價值特性物品。

兩者互相交叉，既有聯系又有區(qū)別。藝術品可以是文物，但是文物不完全等于藝術品，文物范疇更寬泛，它由所

在國家法律來擬定。

二、藝術品四個特性

1.非統(tǒng)一性：①藝術品不是大工業(yè)原則化、大批量生產產品，而是一種個性化、獨立勞動產物。②受不同民族、

不同地區(qū)、同一民族不同歷史階段、同一歷史階段不同藝術家、同一藝術家不同創(chuàng)作時期等因素影響。③多樣性、豐

富性和獨立性。

2.非實用性：不為人使用需要而存在，它是一種審美活動，而人審美差別很大，這種差別是拍賣方式存在基本。

3.非再生性：藝術家獨創(chuàng)產物，具備時間性，不能充分創(chuàng)作，具備稀缺性。

4.非擬定性：藝術品具備價值，但價值難以揭示，因人而異，難以達到共識，因而藝術品具備價值多元化傾向。

★三、藝術品四個價值

藝術價值（審美）；歷史價值；收藏價值；經濟價值（保值增值）。這四種價值統(tǒng)一在藝術品上，互為因果，互為

條件，形成一種整體。

四、國內對文物規(guī)定

國內《文物保護法》規(guī)定境內下列具備歷史、藝術、科學價值文物受國家保護:

1.具備歷史、藝術、科學價值古文化遺跡、古墓葬古建筑、石窟寺和石刻、壁畫。

2.與重大歷史事件、革命運動和知名人物關于以及具備重要紀念意義、教誨意義或者史料價值近代當代重要史跡、

實物、代表性建筑。

3.歷史上各時代貴重藝術品、工藝美術品。

4.歷史上各時代重要文獻資料以及具備歷史、藝術、科學價值手稿和圖書資料等。

5.反映歷史上各時代、各民族社會制度、社會生產、社會生活代表性實物。

五、藝術品種類

1.西方藝術品：油回、珠寶、名人用品

2.中華人民共和國藝術品：書畫（古代書畫、近代書畫、當代書畫）、瓷器（明清官窯瓷器最為貴重）、雜件（玉

器、絲織品、玉璽印章、手稿、錢幣等）、西畫（中華人民共和國作家創(chuàng)作油畫）

六、藝術品拍賣效應：投資效應，文化效應，廣告效應。

七、藝術品拍賣實行

1.征集拍品：①對藝術品進行基本鑒定，以決定取舍；②商談底價；③洽談委托拍賣條件。

2.專場或專項拍賣行組織：拍品要有質量、特色和一定數量，拍賣公司要有強烈營銷意識。

3.拍品終審：除理解決真?zhèn)我酝?，還在于考慮所有拍品總體質量平衡。

4.圖錄制作：①圖片及每件拍品關于資料；②每件拍品標明估價；③所有拍品編號排序（高價位重點拍品不要集

中在一起，起首1一5件盡量安排成交把握大拍品）；④標明文物鑒定級別；⑤技術性工作。

5.推介和招商：①向客戶寄贈拍賣圖錄；②舉辦拍品展示和巡回展覽；③開展新聞宣傳和評論

6.組織拍賣會。

八、藝術品拍賣市場區(qū)位優(yōu)勢

1.經濟發(fā)達市場寬松：人均國民生產總值達到一萬美元水平，拍賣市場較易成熟。

2.豐富藝術品存量。

3.優(yōu)越地理位置和國際化限度高：有助于貨源和客源集中、交流、疏散。

4.文化老式和人才優(yōu)勢。

★九、判斷文物藝術品價值重要因素

1.真與偽；2.名家與非名家：大師、大名家、中名家、小名家；3.精品與非精品：同一位藝術家不同作品分界;

4.少與多；5.保存與否完好：完整與否，有無瑕疵，污損損害；6.玩賞性強與弱。

★十、鑒定文物藝術品價格三個重要根據

1.分析藝術品自身價值：六個方面。

2.參照市場價格行情：①參照以往拍賣價格和市場上交易價；②對當前行情分析；③對價格進行綜合分析（過

去價格與現時價格、必然性價格與偶爾性價格）。

3.充分考慮委托人意愿：與委托人協(xié)商并最后尊重她意愿。

以上三點應綜合把握，形成整體，在詳細運作時應靈活機動，追求實效，特高價位、高價位、中價位和低價位四

個區(qū)段藝術品不要弄顛倒。

十一、文物藝術品拍賣法律問題

1.所有權問題：一旦發(fā)生物權糾紛，拍賣公司不適當介入其中，應建議她們自行解決。

2.藝術家對本人作品真?zhèn)翁岢鲆蓡柦鉀Q：藝術家對本人創(chuàng)作但不屬于她作品沒有所有權，但有著作權；藝術家指

出拍品系偽作應提供詳細證據，如屬實應接受藝術家意見。

3.關于文物法律問題：①當前國家禁止地下出土文物和國營單位收藏一級文物進入拍賣市場；②在拍賣圖錄制

作前，要將所有拍品目錄或實物送交省級文物管理部門做行政鑒定；③對可出境文物蓋印鑒（火漆印）；④對真?zhèn)纹?/p>

通不做擔保；⑤拍賣公司不得自營。

第七章機動車拍賣

一、機動車分類

1.依照社會屬性劃分：公務車輛、罰沒車輛、抵押車輛、破產公司清算車輛、海關監(jiān)管車輛、國外捐贈車輛、法

人或自然人擁有車輛。

2.依照車輛管理部門管理辦法劃分：大型汽車、小型汽車。

3.依照機動車輛產地和進入流通體系渠道劃分：普通貿易進口車輛、易貨貿易進口車輛、CKD散件進口組裝車輛、

SKD部件進口拼裝車輛、走私車輛、特殊進口汽車（免稅進口由海關監(jiān)管6年，捐贈進口非經海關批準不得轉讓）。

二、機動車五個特性

1.標易移動性；2.使用時效性：自然老化、技術老化、使用老化；3.價值不穩(wěn)定性：4.車輛唯一性：5.價格不

擬定性。

★三、機動車拍賣特點

1.機動車橫跨新車和二手車兩個范疇。

2.拍賣已成為緝私罰沒車輛唯一解決渠道。

3.專業(yè)機動車拍賣市場正在逐漸形成并穩(wěn)步發(fā)展。

4.網上拍賣已經成為機動車拍賣重要方式。網上拍賣中機動車拍賣市場走在了其她商品拍賣市場前列。

5.機動車評估日趨規(guī)范和專業(yè)。

★四、機動車拍賣詳細實行

1.委托拍賣：接受委托時檢查登記；訂立委托拍賣合同；調查車輛有關手續(xù)。

2.公示展示：公示內容普通涉及車輛類型、廠牌型號、排氣量、號牌號碼、初次登記時間、展示時間和地點、拍

賣時間和地點、聯系人（電話）等。

3.拍賣會：形式應多樣化，主持風格活潑。

4.車輛移送：一方面辦理書面移送手續(xù)，另一方面辦理過戶等權屬變更手續(xù)。

五、機動車拍賣應注意問題

1.有關證件驗收及合同訂立：①對委托人提供各種證件、資料真?zhèn)?、與否有效等狀況進行鑒別；②逐個登記這

些證件和資料，以便日后核查；③必要時到車輛管理部門查詢，擬定車輛狀況真實性和精確性。

2.核算資料及車況：證車相符、車籍相符、她權利、購買費、費稅、保險、保養(yǎng)維修。

3.車輛移送和價款結算：不但轉移機動車，還涉及機動車權利轉移，且以權利最后轉移完畢為原則。

六、核算資料及車況對于機動車拍賣重要作用

核算資料和車況目在于，盡量明確地向競買人作出必要解釋闡明，以爭取更多賣家參加競買，體現拍賣公司誠實、

信用及服務質量，同步也由于已經將所拍賣機動車關于瑕疵和應注意問題作了告知，從而拍賣公司也能規(guī)避交易法律

風險。

第八章房地產拍賣（重點）

一、房地產概念

房地產是指房屋及其附屬物（與房屋有關建筑物如社區(qū)設施、建筑附著物、有關林木等）和承載房屋及其附屬物

土地，以及與它們相應各種財產權利。

二、房地產特性

1.不可移動性；2.耐用性；3.差別性：4.高價值性；5.供應有限性；6.投資與消費雙重性；7.房地產實體

構成二元性（由非勞動產品和勞動產品構成）。

三、房地產類型

1.依照用途劃分：住宅房地產、商業(yè)房地產、辦公房地產、旅館房地產（涉及飯店、酒店、度假村等）、餐飲房

地產、娛樂房地產（涉及影劇院、高爾夫球場、游樂場等）、工業(yè)和倉儲房地產、農業(yè)房地產、特殊用途房地產（涉

及車站、加油站、公路、墳場等）、公益及文化類性質房地產（涉及寺廟、教堂、醫(yī)院等）

2.依照開發(fā)限度劃分：①生地（將用于房地產開發(fā)農地）：②毛地（將要進行再開發(fā)改造舊城區(qū)土地）；③熟

地（對生地進行改造如進行基本設施建設、道路修建，從而增長了效用及價值并能在地上進行房屋建設土地）；④在

建工程項目；⑤建成后物業(yè)（已經通過竣工驗收）。

3.依照土地權屬性質分：集體土地上房地產、國有土地上房地產。

4.依照房屋所有權性質劃分：國有房產（分為直管房產與系統(tǒng)房產）、集體所有房產、私人房產（完全產權與不

完全產權）、涉外房產、其她房產。

四、房地產市場概念及特性

房地產市場事實上是房地產買家和賣家在某個特定地理區(qū)域內于某一特定期段內達到所有交易總和。

房地產市場具備如下特性：地區(qū)性、供應調節(jié)滯后性、壟斷競爭性、投機性、交易形式多樣性、交易復雜性、受

金融市場強烈影響性、市場效率低、政府干預性。

★五、國內房地產物權類型

（-）土地所有權

土地所有權是指特定土地所有權人在法律規(guī)定范疇內，對于特定土地所擁有占有、使用、收益、處分、排除她人

干涉權能。國內實行土地社會主義公有制，即國家（全民）土地所有權和勞動群眾集體土地所有權制度

（-）土地使用權

土地使用權是指依法占有、使用她人所有土地，并獲得經濟利益權利。國內土地使用權可分為建設用地使用權（國

有土地上）和宅基地使用權（集體土地上建設用地使用權）

1.建設用地使用權：使用權人依法享有對國家所有土地占有、使用和收益權利。建設用地使用權依照權利獲得和

效力不同，可以分為四種：

①以出讓方式獲得建設用地使用權一一由土地使用者向國家支付土地使用權出讓金，或者向原土地使用權人支付

地價，從而獲得具備一定使用年限土地使用權。最高使用年限：居住用地70年；工業(yè)用地50年；教誨、科技、文化

衛(wèi)生、體育用地50年；商業(yè)、旅游、娛樂用地40年；綜合或其她用地50年。

②以劃撥方式獲得建設用地使用權——以政府劃撥方式獲得土地使用權，是以支付征地拆遷補償費為代價或免費

獲得，沒有使用年限限制。未經國家（縣級以上人民政府）批準，不得隨意進行轉讓、贈與等處分。

③以租賃方式獲得建設用地使用權一一國家將國有土地出租給使用者使用，由使用者與縣級以上人民政府土地行

政管理部門訂立一定年期土地租賃合同，并支付租金。承租土地使用權轉租、轉讓或抵押，必要依法登記。

④以作價出資（入股）方式獲得建設用地使用權一一國家以一定年限國有土地使用權作價，作為投資入股股份有

限公司或者有限責任公司，相應土地使用權轉化為國家對公司出資國家資本金或股本金。權利性質與以出讓方式獲得

建設用地使用權權利性質一致。

2.宅基地使用權：經本集體批準，可以將建造住房轉讓給本集體內符合宅基地使用權分派條件農戶；住房轉讓時,

宅基地使用權一并轉讓。農戶轉讓宅基地使用權，不得再申請宅基地。

3.地役權

地役權是指為了自己土地便利運用而使用她人土地權利，它屬于一種為增長自己土地運用價值而使用（涉及悲觀

使用）她人土地用益物權。設立地役權，當事人應當采用書面形式訂立地役權合同。未經登記，不得對抗善意第三人。

不得單獨轉讓，不得抵押。

4.房地產抵押權

房地產抵押權是指債權人對于債務人或第三人提供、作為債務擔保房地產，于債務人不履行債務時，

得就其賣得價金優(yōu)先受償權利。抵押權效力及于所有抵押物。

可以抵押房地產涉及：建筑物和其她土地附著物；建設用地使用權；抵押人依法承包并經發(fā)包方批準抵押荒山、

荒溝、荒丘、荒灘等荒地土地使用權。以建筑物抵押，該建筑物占用范疇內建設用地使用權一并抵押。以建設用地使

用權抵押，該土地上建筑物一并抵押。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村公司土地使用權不得單獨抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)村公司廠房等建筑物抵押，其

占用范疇內土地使用權一并抵押。

不得抵押房地產涉及：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地使用權，但法律規(guī)定可以抵

押除外；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目事業(yè)單位、社會團隊教誨設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其她社會公益設施；所有

權、使用權不明或者有爭議房地產；依法被查封、扣押、監(jiān)管房地產。

5.房屋所有權：房屋所有人對其所有房屋享有占有、使用、收益、處分權利。

6、房地產租賃權：土地所有人、土地使用權人或房屋所有權人將土地或房屋出租給承租人使用，由承租人向出

租人支付租金權利。

7、房地產共有權：兩個或兩個以上權利主體共同享有同一種房地產所有權法律狀態(tài)。

8、建筑物區(qū)別所有權：在各種區(qū)別所有權人共同擁有一棟區(qū)別所有建筑時，由各區(qū)所有權人（即業(yè)主）對建筑

物專有某些所享有專有所有權，與對專有某些以外共有某些享有共有和共同管理權利。業(yè)主轉讓其建筑物專有某些所

有權，其對建筑物共有某些享有共有和共同管理權利視為一并轉讓。

六、房地產價格

市場價格又稱交易價格，是指在市場交易中，特定交易買賣雙方世界成交貨幣額。最為公平市場價格是市場價值，

市場價值是最也許價格。

總價格是某一定范疇面積土地總價值。

單位價格是總價格與土地面積比值，即單位面積土地價格，簡稱為單價。

樓面地價是單位建筑面積地價，它等于土地總價格除以建筑總面積，或等于土地單價除以容積率。

基準地價、標定地價都屬于評估價格。

經濟合用住房價格是向中、低收入階層出售（經濟合用）住房價格，它是由建筑物價格和不完全土地價格構成。

以經濟合用房價格購買房地產，涉及建筑物所有權和劃撥土地所有權。以成本價購買房地產，涉及建筑物所有權和劃

撥土地使用權；以原則價購買房地產，涉及某些建筑物所有權和劃撥土地使用權。

七、房地產價格影響因素

1.普通因素（宏觀因素）：對整個社會和地區(qū)房地產價格水平具備決定性影響宏觀因素涉及社會因素、經濟因素、

政策因素等。不同國家、地區(qū)、都市之間房地產價格水平差別重要由普通因素差別導致。

2.區(qū)域因素（中觀因素）：房地產所在地區(qū)特性對房地產價格影響因素，涉及供求狀況、商業(yè)繁華度、交通便達

度、生態(tài)環(huán)境質量、都市規(guī)劃等。

3.個別因素（微觀因素）：詳細影響房地產價格微觀因素，涉及位置、地質狀況、日照通風、建筑質量、房型等。

★八、房地產拍賣及其特性

1.房地產拍賣標可以是國家容許轉讓以出讓方式獲得建筑用地使用權、通過政府批準可轉讓以劃撥方式獲得建筑

用地使用權及其地上建筑物、集體土地上房地產等。

2.房地產拍賣特性：①房地產拍賣標數量大、價值高；②房地產拍賣法律性、政策性強；③房地產交易過程復雜、

過程時間長；④成交后需辦理手續(xù)多。

九、房地產拍賣業(yè)務重要來源

法院司法強制拍賣委托、債權人委托拍賣抵押房地產、政府部門委托拍賣房地產、法人委托其所擁有房地產、自

然人委托拍賣房地產。

★十、房地產拍賣條件及重要交易規(guī)則

房地產拍賣特別'需要掌握兩個核心方面：一是判斷拍賣標與否符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定轉讓和交易條件；或

雖然不符合，但經政府關于部門審批后，通過補辦手續(xù)和補繳費用可以轉讓和交易；二是遵守房地產交易有關規(guī)則。

1.法律法規(guī)禁止買賣和轉讓卜列房地產普通不得拍賣：

①未依法獲得房地產產權證書；

②共有房地產，未經其她共有人書面批準；

③權屬有爭議，尚在訴訟、仲裁或者行政解決中；

④權利人對房地產處分權收到限制；

⑤以出讓方式獲得土地使用權，但不符合政府有關轉讓條件；

⑥司法和行政機關依法裁定，決定查封或者以其她形式限制房地產權利；

⑦國家依法收回土地使用權。

2.以出讓方式獲得建筑用地使用權及其地上建筑物可轉讓條件：

①按照出讓合同商定支付所有土地使用權出讓金，且依法登記并獲得土地使用權證或房地產產權證。

②按照出讓合同商定進行投資開發(fā)，屬于房屋建設工程，完畢開發(fā)投資總額25%以上：屬于成片開發(fā)土地，依照規(guī)

劃對土地進行開發(fā)建設，完畢供排水、供電、供熱、道路交通、通信等市政基本設施和公共設施建設，達到場地平整,

形成工業(yè)用地或者其她建設用地條件。

③轉讓房地產時房屋己經建成，還應當持有房屋所有權證書。

3.以劃撥方式獲得建設用地使用權及其地上建筑物拍賣條件和交易規(guī)則

①應當報請關于部門批準，由買受人按法律法規(guī)、規(guī)章關于規(guī)定，辦理土地使用權出讓手續(xù)，并繳納土地使用權

出讓金。

②可以不辦理出讓手續(xù)，應當由拍賣公司將拍賣標所得收益中土地收益上繳國家。不辦理出讓狀況有繼續(xù)劃撥、

作價出資、入股等。房改房、經濟合用房轉讓要按規(guī)定繳納土地出讓金，不必審批。

③劃撥土地需要轉為有償使用土地，應按出讓土地使用權價格與劃撥土地使用權價格差額某些核算出讓金。

4.以租賃方式獲得建設用地使用權及其地上建筑物拍賣條件和交易規(guī)則

①承租人在按規(guī)定支付土地租金，依法領取國有建設用地使用證，并按商定完畢開發(fā)建設后，經土地行政主管部

門批準或依照租賃合同商定，可將承租土地使用權轉租、轉讓或抵押。

②地上房屋等建筑物、構筑物依法抵押，承租土地使用權可隨之抵押，但承租土地使用權只能按合同租金與市場

租金差值及租金預計，抵押權實現時土地租賃合同同步轉讓。

5.農村集體所有土地上建成房屋轉讓條件和交易規(guī)則

①獲得房地產產權證書，并獲本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準，可進行拍賣。

②居住房屋競買人只能是房屋所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)范疇內具備房屋建設申請條件人；非居住房屋競買人為房屋所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)

范疇內集體經濟組織或者個體經營者。超過此條件者應當依法辦理集體所有土地征用手續(xù)。

6.已設定抵押權房地產拍賣規(guī)則

①抵押期間，抵押人未經抵押權人批準轉讓抵押房地產行為無效。

②債務履行期屆滿，債權未受清償，抵押權人可以與抵押人通過合同以抵押房地產折價或者以拍賣、變賣該抵押

房地產所得價款優(yōu)先受償；合同損害其她債權人利益，其她債權人可以祈求人民法院撤銷該合同。

③抵押房地產折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權數額某些歸抵押人所有，局限性某些由債務人清償。

?同一房地產向兩個以上債權人抵押，拍賣、變賣抵押房地產所得價款依照下列規(guī)定清償：抵押權已登記，按照

登記先后順序清償；順序相似按照比例清償；抵押權已登記先于未登記受償。

⑤建設用地使用權抵押后，該土地上新增建筑物不屬于抵押財產。拍賣新增建筑物所得價款，抵押權人無權優(yōu)先

受償。

⑥房屋可連同占用范疇內劃撥土地使用權一并抵押，但依法拍賣該房地產后，應當一方面從拍賣所得價款中繳納

相稱于應繳納土地使用權出讓金價款后，抵押權人方可優(yōu)先受償。

⑦抵押人依法承包并經發(fā)包方批準抵押“四荒”土地使用權，或者以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村公司廠房等建筑物占用范疇內

土地使用權抵押，實現抵押權后，未經法定程序不得變化土地集體所有性質和土地用途。

十一、房地產拍賣應當注意問題

1.拍賣前必要嚴格核查權屬

①拍賣房地產有否重復查封。非抵押權人之間先起訴者先受償。

②產權人為國有單位和集體單位時，房地產委托拍賣需要獲得上級部門書面允許意見。

③發(fā)生用途轉換房地產必要進一步收集取證原始產權證辦理過程必要文獻。

④共有人財產必要有共有人書面批準轉讓意見，共有人、承租人享有優(yōu)先購買權。

⑤房屋分層、分套拍賣時，該房屋占有范疇內使用權不可分割，該房地產買受人要按照分層、分套建筑面積分攤

獲得相應比例土地使用權。按照房屋建筑設計為成套房屋，普通不得分割拍賣。房屋附屬設施需要一并拍賣，可一起

拍賣并應在公示中闡明。

2.拍賣公示應注意問題

①公示與征詢接待：恰當提前發(fā)布公示，內容精確，口徑一致。

②已出租房地產拍賣公示：告知承租人競買，承租人具備優(yōu)先購買權；維持原租賃，公示中必要告知競買人。

3.實行優(yōu)質售后服務

①協(xié)助買賣雙方辦理產權過戶手續(xù)。

②如果是房地產在建項目，應協(xié)助買賣雙方辦理項目改名和轉讓及其她相應手續(xù)。

③協(xié)助雙方交接有關資料和房地產。

④買受人和委托人提出需要拍賣公司完畢其她工作。

4.房地產登記及有關稅費

（1）房地產登記需要提交材料：①申請書；②當事人身份證明或單位合法資格證明；③委托書及代理人身份證明；

④房地產權證；⑤拍賣成交確認書；⑥房屋平面圖及地籍圖；⑦出讓或需補辦出讓手續(xù)房地產需提交土地使用權出讓

合同及補繳土地使用權出讓金收據；⑧契稅完稅證及契稅完稅貼花；⑨拍賣公示；⑩其她關于文獻。

其中：①自愿委托拍賣，除需提交上述1-9項資料外，還需提交委托拍賣合同。②人民法院強制執(zhí)行委托拍賣，

除需提交上述1-9項資料外，還需提交拍賣委托公函；生效判決、裁定和調解書、協(xié)助執(zhí)行告知書。

（2）房地產拍賣普通需繳納下列稅費項目：①拍賣傭金；②營業(yè)稅及其附加；③合同和權證印花稅；④契稅；⑤

交易手續(xù)費；⑥評估費；⑦登記費；⑧合同公證費等。

第九章二手物資拍賣（新增）

一、二手物資&生產資料&生活資料概念

二手物資普通是指曾經使用過、舊各類物品、通過一次或多次交易商品、尚有運用價值積壓存貨等。

生產資料，以其使用范疇，有通用物資和專用物資；以其在生產中所發(fā)揮作用，有設備、工具、材料、原料、燃

料、輔助材料等。

生活資料，以其用來滿足人們物質和文化生活需要那某些社火產品，稱為消費資料。

★二、二手物資三個特點

1.市場流通性：處置必然性，消費也許性，交易可行性。

2.價格低廉性：低價普適性、謀利驅動型。

3.材質效用性：機電產品通用性、材料運用性。

三、二手物資三種分類

1.按交易方式分：公開拍賣、舊貨市場、產權交易所。

2.按數量質量分：大宗批量、少有包裝、老舊報廢。

3.按市場需求分：可直接使用、需修配再用、拆解零件配件、作為原料再運用。

★四、二手物資拍賣三個特點

1.拍賣政策性強：①國有資產轉讓規(guī)范性；②法院委托強制性；③公物拍賣法定性；④破產財產處置程序性；

⑤設備更新改造必然性；⑥個人物品出售靈活性。

2.參拍人數多：①競買人廣泛性；②競買人跨區(qū)域性；③生活用品競買踴躍性。

3.競價方式多：①升價降價拍賣；②網絡拍賣；③密封投標拍賣。二手物資拍賣是現今使用拍賣方式最多拍賣品

種之一。

★五、二手物資拍賣四個條件：

二手物資范疇廣、種類多、狀況復雜，有極強特殊性，對拍賣從業(yè)人員專業(yè)規(guī)定比較高，需要有專業(yè)人員支撐，

同步拍賣公司應擁有較好儲運條件和較為固定寬暢拍賣場地，注重標瑕疵闡明提示，擬定一種較為適當拍賣方式。

★六、二手物資拍賣前和拍賣時應注意問題

（-）拍賣前

1.注重拍賣標勘察。拍賣前對標詳細勘察，全面理解標狀況，是二手物資拍賣最為重要基本環(huán)節(jié)。

①真實記錄，仔細查看：a.加注標記法；b.拍照取樣法；c.存檔保管法。

②分析狀況，設計標：a.整件單一法；b.散件整合法；c.雜件捆綁法。

2.注重競買人資格審核確認。對限制流通二手物資，競買人除了必要是公司法人外，還必要是有有關資質證明。

3.明確標裝運費用承擔方。先拍賣，后拆解裝運；先拆借裝運，后拍賣。

（-）拍賣會時

1.拍賣參照價設定：專家指引法、預判實驗法、低保存價引導法（使用此法需結合前兩者）。

2.拍賣保存價擬定：①書面定價法：載于委托拍賣合同、發(fā)出保存價告知書、填寫建議函回執(zhí)聯；②現場啟封

法：比較適合二手物資拍賣。除了生活用品，二手物資拍賣保存價應當保密。

3.拍賣保存價調節(jié)：打破串通及時調價法、適度降價法。

第十章農產品拍賣

一、農產品拍賣概念

農產品拍賣是指采用公開競價方式實現農、林、牧、副、漁產品交易。

★二、農產品拍賣標特點

1.易損耗性。2.數量比較大，需要相應儲運條件。3.具備明顯分散性和季節(jié)性。4.價格不擬定性。5.拍賣高

科技含量性。

三、拍賣在農產品流通中作用

1.為農產品批發(fā)市場健康成長創(chuàng)造了有利條件。2.可以擴大農產品交易規(guī)模。3.能實現農產品價值最大化。4.對

生產有很強指引性。5.有助于形成農產品產業(yè)鏈。

★四、農產品拍賣方式

1.現貨移動拍賣：人動貨不動；2.樣品拍賣：不適合批量農產品拍賣；3.電子鐘拍賣：簡樸快捷，成交迅速。

五、農產品拍賣實行

（一）拍賣公示發(fā)布和保存價擬定

1.公示發(fā)布：①建立市場信息發(fā)布系統(tǒng)；②即時發(fā)布農產品拍賣公示極為重要。

2.保存價擬定：普通把產地供貨商提供價格作為參照，而拍賣市場昨日成交價格和周邊批發(fā)市場批發(fā)價格，則是

制定保存價重要根據。

（二）建立農產品殘留農藥檢測系統(tǒng)

（=）農產品拍賣程序

1.供銷商參加農產品拍賣環(huán)節(jié)

①拍賣人對產地供貨商供貨資格進行考察，篩選出合格產地供貨商。

②拍賣人和具備供貨條件供貨商簽定短期供貨合同。

③按照合同規(guī)定供貨品種到達農產品拍賣市場后，按指定區(qū)域卸貨。

?在理貨員組織下對拍賣標進行分級、分品種理貨、掛標牌，注明產地、數量、代碼編號。

⑤領取理貨員開具《委托拍賣合同書》，供貨商與拍賣人協(xié)商制定拍賣保存價。

⑥拍賣成交后，供貨商憑《委托拍賣合同書》《成交確認書》到財務處結算并領取貨款。

2.承銷商參加農產品拍賣操作環(huán)節(jié)（所有環(huán)節(jié)、手續(xù)應在當天完畢）

①憑身份證或有效證件辦理競買登記手續(xù)，交付保證金，領取競買號牌或席位資格證明。

②憑承銷商資格證，在拍賣前1個小時對所拍賣農產品數量、質量、產地、品種進行理解，依照以往每天銷售狀

況，選定自己需要品種和數量。

③在拍賣師主持下，承銷商參加農產品競價。

④拍賣師對承銷商或者競買人最高出價口頭宣布成交。

⑤開票員當場開具農產品《拍賣成交確認書》，交付承銷商，承銷商簽字后作為銷售憑證，以此作為財務結算根

據。

⑥承銷商到財務結算中心付款結算，在理貨員協(xié)助下，完畢交割、提貨。

（四）農產品拍賣時間安排：依照農產品批發(fā)市場運營特點和批發(fā)商經營時間擬定并適時調節(jié)。

六、農產品拍賣必要解決幾種問題

1.完善農產品拍賣規(guī)定：①抓緊制定農產品拍賣規(guī)則；②抓緊農產品拍賣立法工作；③提高農產品生產科技含

量，努力形成集約化生產態(tài)勢。（農產品拍賣追求是產品規(guī)格統(tǒng)一性和批量性）

2.農產品拍賣要實行“供銷分離”：供貨人只能做委托人，而不能做競買人；承銷商只能做競買人，而不能做

委托人。

3.實行“必要拍賣品種”制度：①必要性；②“必要拍賣品種”選?。虎鄯e極組織產地供貨商供貨。

七、農產品拍賣應注意問題

1.加強農產品拍賣宣傳和示范工作；2.供貨商選取；3.農產品運送中保鮮；4.發(fā)展有實力承銷商；5.完善市

場配套設施；6.建立高效拍賣服務機制。

第十一章無形資產拍賣（重點）

一、無形資產概念

無形資產是指客體并不一定占有空間、不能運用普通價值規(guī)律擬定其價格，但卻可以進入流通領域交易、并能為

權利人產生詳細經濟利益資產。無形資產具備如下三個要素：

1.有價值和價格，可以滿足人民生產或生活某種需要，也可以進入流通領域進行流轉。

2.價值和價格擬定有著獨特評估和計算規(guī)則。

3.實質在于對無形資產控制。

★二、無形資產特性

1.客體無形性：①可以被人們大腦控制而不需要物質載體；②但是又要依托有形物質載體再現；③掌握物質載體

不等于擁有了無形資產；④無形資產實現也許往往就是以物質再現作為資產實現最后手段。

2.無形資產權利多元性：①主體多元性，例如專利允許獨占、排她或普通權利；②權利多樣性與實行方式多樣

性，例如著作權多項權利可分拆。

3.壟斷性：獨占性和專有性使無形資產所有者產品或服務在市場中產生競爭壟斷，這是無形資產獲取巨大利潤根

源所在。

4.獨創(chuàng)性（創(chuàng)新性）。

5.時間性：無形資產保護普通要受屆時間限制，著作權保護普通是50年，專利保護最長時間是20年。商標專用

權是一項可以不斷續(xù)展權利，而商業(yè)機密則是一項依托保密獲得保護權利，故可以在保護上不受時間限制，其價值普

通不受時間限制。

6.地區(qū)性：國家地區(qū)限制。

7.價格不擬定性：取決于市場眾多因素。

8.法律程序確認性：無形資產需要通過一定法律程序確認才干成為資產，例如專利權申請程序。

9.獲利功能特殊性：運用壟斷性、獨占性來獲利。

三、無形資產與無形資產載體在拍賣中關系

1.無形資產與無形資產載體區(qū)別。①拍賣標是無形資產客體有形載體而不是無形資產。例：拍賣畫屬于拍賣有形

物，拍賣畫著作權才屬于無形資產拍賣。②拍賣標自身就是無形資產。

2.適當拍賣無形資產：①文字類作品初次出版、發(fā)行權；②影視作品制作權、發(fā)行權、作品DVD、VCR等制作、

復制權、發(fā)行權；③音樂戲曲和舞蹈作品首演權，涉及歌曲首唱權、歌劇、舞蹈等作品首演權等；④文字作品影視

制作權；⑤計算機軟件復制權和發(fā)行權；⑥獲得專利權創(chuàng)造創(chuàng)造，涉及實用新型、外觀設計以及創(chuàng)造專利所有權和

獨占實行權；⑦商標專用權轉讓或者獨家實行允許；⑧冠名權；⑨商業(yè)秘密中專有技術在可以較好做到保密前提下,

也屬于較為容易通過拍賣方式進行流通無形資產。

四、各類無形資產特點和價值構成及其運作

1.著作權

⑴著作權種類：刊登權、簽名權、修改權、保護作品完整權、復制權、發(fā)行權、出租權、展覽權、表演權、放映

權、廣播權、信息網絡傳播權、攝制權、改編權、翻譯權、匯編權及應當由著作權人享有其她權利。

⑵價格構成：①作品創(chuàng)作者因素；②市場因素；③社會認同感；④作品質量；⑤著作權保護時間因素。

⑶拍賣運作中應注意問題：①認真聽取委托人對所拍賣著作權性質意見，決定所拍賣是什么權利；②做好拍賣前

簡介和推廣工作；③區(qū)別拍賣權利種類以便合理定價；④注意權利有效期限和委托人資格；⑤特別注意將作品自身拍

賣與著作權拍賣區(qū)別開來，將作品著作權整體經濟權利轉移與某些經濟權利轉移或使用權轉移區(qū)別開來。

2.商標專用權

(1)商標最重要功能是公司運用消費者“認牌購貨”普遍心理擴大市場占有率，并使商品與商標之間形成良好指

向功能和標志功能，使消費者認同自己商品。

商標必要通過公開使用才干獲得知名度，只有獲得注冊商標才干獲得法律保護。但是對于馳名商標，雖然其沒有

獲得注冊也可以獲得相應保護。

注冊商標有效期為，自核準注冊之日起計算。注冊商標有效期滿前，權利人需要繼續(xù)使用，應當在期滿前6個月

內申請續(xù)展注冊或者在期滿后6個月內提出權利續(xù)展，否則注冊商標會因期滿沒有續(xù)展而被終結

（2）價格構成：①商標明顯性（固有明顯性和后創(chuàng)造顯性）；②使用商標產品在市場上承認度（用市場份額來表

達）；③商標在消費者心中有關影響（馳名度）；④商標使