費(fèi)用報(bào)銷管理制度1目的為加強(qiáng)費(fèi)用控制，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，特制訂本制度。2范圍本制度適用于公司全體員工的日常報(bào)銷業(yè)務(wù)。3職責(zé)各單位負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行及部門(mén)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核、報(bào)銷及匯總統(tǒng)計(jì)4規(guī)則4.1出差派遣的審批：4.1.1一般員工出差，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。4.1.2部級(jí)干部出差，由系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.1.3副總經(jīng)理、總監(jiān)、公司顧問(wèn)出差，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.1.4總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)主席出差有董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；董事長(zhǎng)出差由辦公室備案。4.1.5部門(mén)負(fù)責(zé)人單次出差7天以上，屬董事長(zhǎng)派遣的由董事長(zhǎng)最終審批；屬總經(jīng)理派遣的由總經(jīng)理最終審批。4.1.6國(guó)際貿(mào)易部人員在鄭州與鄲城之間的工作行為不屬于出差，由本部門(mén)自行掌握即可。4.1.7出差人出差之前，需填寫(xiě)《出差審批單》，按出差審批程序執(zhí)行。4.2差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)助規(guī)定4.2.1消費(fèi)區(qū)域劃分標(biāo)準(zhǔn)：a)一類區(qū)域是指北京、上海、重慶、天津、廣州、深圳、杭州、大連、廈門(mén)、珠海、三亞。b)二類區(qū)域是各省會(huì)城市及經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（汕頭、寧波、溫州、青島、煙臺(tái)、威海、南通、蘇州、揚(yáng)州、無(wú)錫）。c)三類區(qū)域是指除一、二類之外的所有地級(jí)及縣級(jí)城市。4.2.2出差時(shí)間的計(jì)算方法：a)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12:00后出發(fā)的，可享受半天補(bǔ)助。b)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷返程車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12:00返回的可享半天補(bǔ)助；12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。4.2.3交通工具及補(bǔ)助辦法a）乘坐普快、特快火車(chē)，超過(guò)6小時(shí)方可購(gòu)買(mǎi)硬臥票。凡符合規(guī)定，不買(mǎi)臥鋪票可按本人實(shí)際乘坐的火車(chē)硬座票價(jià)給予50%補(bǔ)助b）乘坐動(dòng)車(chē)軟臥、高鐵一等座、飛機(jī)要從嚴(yán)控制，事先經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批后，方可乘坐。（無(wú)審批手續(xù)火車(chē)按70%報(bào)銷，飛機(jī)票按50%報(bào)銷）c）董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)主席、公司經(jīng)理層在本省境內(nèi)城市和有直達(dá)客車(chē)的外省城市辦理業(yè)務(wù)不帶公車(chē)的，報(bào)銷車(chē)費(fèi)外另按里程每公里補(bǔ)助0.6元。一類、二類市內(nèi)交通分別每天補(bǔ)助100元、50元，三類城市每天補(bǔ)助30元，不在另外報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。d）除c條以外人員市內(nèi)交通，原則上乘坐市內(nèi)公交，不允許打出租車(chē)，每天補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)15元，若超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)需填寫(xiě)出租車(chē)乘車(chē)路線，經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。e）鄭州業(yè)務(wù)凡當(dāng)天返回的，除享受正常報(bào)銷補(bǔ)助之外，另外加補(bǔ)一天的生活補(bǔ)助。f）凡帶車(chē)公出的，不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼。g）出差期間原則上不報(bào)招待費(fèi)、禮品費(fèi)，確屬需要辦理招待、饋贈(zèng)禮品的承辦人必須按程序事先申請(qǐng)，經(jīng)最終審批人批準(zhǔn)后方可辦理，不再報(bào)銷相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)助。h）到外地參加會(huì)議或短期技術(shù)培訓(xùn)，屬統(tǒng)一安排食宿的，憑組織單位發(fā)票報(bào)銷，非統(tǒng)一安排食宿的，按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)必須附相關(guān)證實(shí)性文件。i）15天以上90天以內(nèi)的技術(shù)培訓(xùn)按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行，無(wú)市內(nèi)交通費(fèi)。j）除上述之外的各種進(jìn)修班，憑車(chē)票只報(bào)銷往返路費(fèi)。k）出差住宿在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷，無(wú)住宿發(fā)票可補(bǔ)助住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%，實(shí)際住宿費(fèi)用超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷。（鄭州有固定住處者除外）l）二人或二人以上人員一同出差，同性必須兩人合住一個(gè)房間，只報(bào)一人住宿補(bǔ)助。m）公司赴鄭州辦事的董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)主席、總監(jiān)、公司顧問(wèn)由駐鄭辦安排指定賓館住宿，本人簽字登記，住200元以下房間；部長(zhǎng)及以下人員住駐鄭辦；因駐鄭辦已住滿或確需陪同客人住賓館的，由駐鄭辦安排。4.3差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)4.3.1食宿標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目職務(wù)交通工具乘坐和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)住宿誤餐補(bǔ)助飛機(jī)火車(chē)輪船市內(nèi)交通地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)總經(jīng)理普通艙軟臥、高鐵一等座二等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷監(jiān)事會(huì)主席副總經(jīng)理總監(jiān)公司顧問(wèn)高級(jí)職稱人員硬臥、高鐵以下二等座二等艙按標(biāo)準(zhǔn)一類30080二類20070三類15060部級(jí)中級(jí)職稱人員硬臥、動(dòng)車(chē)二等座三等艙按標(biāo)準(zhǔn)一類26070二類15060三類10040一般人員硬臥、動(dòng)車(chē)二等座三等艙10一類23050二類15040三類100304.3.2凡因公出差人員按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差報(bào)銷必須依據(jù)電腦打印交通發(fā)票填寫(xiě)乘車(chē)路線，依據(jù)乘車(chē)路線表天數(shù)計(jì)算出差補(bǔ)助。符合3.2.2.c的按3.2.2.c的規(guī)定執(zhí)行。4.3.3銷售業(yè)務(wù)經(jīng)理按部級(jí)干部食宿及交通標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.3.4涉及特殊情況及人員由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批。4.4招待費(fèi)、禮品費(fèi)食宿、禮品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法按照《招待接待、禮品購(gòu)置管理規(guī)定》執(zhí)行。4.5費(fèi)用報(bào)銷4.5.1所有報(bào)銷業(yè)務(wù)一事一報(bào)（招待費(fèi)一餐一報(bào)）。a）出差：差旅費(fèi)報(bào)銷必須附有《出差審批單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)；出差人員二人以上，由《出差審批單》申請(qǐng)人負(fù)責(zé)報(bào)銷，其他人不可報(bào)銷與本次出差相關(guān)的任何票據(jù)。b）招待：所有招待費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須附有《費(fèi)用申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、發(fā)票、菜單和煙酒清單方可報(bào)銷。c）禮品：禮品報(bào)銷時(shí)必須附有《費(fèi)用申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、發(fā)票、禮品清單。4.5.2《出差審批單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《費(fèi)用申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、《小車(chē)派車(chē)單》、《小車(chē)費(fèi)用報(bào)銷單》業(yè)務(wù)項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整。事務(wù)部日常開(kāi)支需附有領(lǐng)用人簽字登記手續(xù)。4.5.3費(fèi)用粘貼a）費(fèi)用票據(jù)粘貼順序依次是：《費(fèi)用申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、發(fā)票粘在財(cái)務(wù)部印制的專用粘貼紙上，粘貼紙后附有菜單、禮品清單、煙酒清單。b）差旅費(fèi)票據(jù)粘貼順序依次是：《差旅費(fèi)報(bào)銷單》A面、《出差審批單》B面、交通票據(jù)及住宿票據(jù)粘在財(cái)務(wù)部印制的專用粘貼紙上。c）小車(chē)費(fèi)用票據(jù)粘貼順序依次是：《小車(chē)派車(chē)單》、《小車(chē)費(fèi)用報(bào)銷單》、加油、過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)粘在財(cái)務(wù)部印制的專用粘貼紙上。4.5.4辦公室和駐鄭辦費(fèi)用經(jīng)辦人員報(bào)賬時(shí)，發(fā)票上應(yīng)有申請(qǐng)部門(mén)簽字，憑《費(fèi)用申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》、發(fā)票、菜單、煙酒清單、禮品清單報(bào)銷。4.5.5費(fèi)用發(fā)生后，原則上15日內(nèi)報(bào)賬；超過(guò)一個(gè)月，仍沒(méi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬的業(yè)務(wù)，個(gè)人需寫(xiě)出延遲報(bào)賬申請(qǐng)，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批，否則財(cái)務(wù)部不予受理。出差人借款超過(guò)一個(gè)月沒(méi)有報(bào)賬，按延誤報(bào)賬時(shí)間收取資金占用費(fèi)，以借款金額月6%計(jì)息。4.5.6屬于董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批權(quán)限范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，至少每1半月簽報(bào)一次，董事長(zhǎng)或總經(jīng)理出差，臨時(shí)通知，以確保預(yù)算控制的及時(shí)性。4.5.7每月由財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行匯總，上報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、事務(wù)部各一份。4.6費(fèi)用審批權(quán)限4.6.1副總級(jí)審批權(quán)限500元以下。4.6.2總經(jīng)理審批權(quán)限5000元以下。4.6.3以上審批權(quán)限僅限單筆業(yè)務(wù)，超出此標(biāo)準(zhǔn)報(bào)董事長(zhǎng)審批；無(wú)預(yù)算指標(biāo)或沒(méi)有明確定額的必須經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批。4.9原始憑證（發(fā)票）的有關(guān)要求4.9.1《會(huì)計(jì)法》規(guī)定：對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。4.9.2《會(huì)計(jì)法》規(guī)定：原始平針記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證由錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章；原始憑證金額、單位名稱有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。4.9.3發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有《稅務(wù)監(jiān)制章》，出票單位帶稅號(hào)《發(fā)票專用章》，發(fā)票上的內(nèi)容要真實(shí)、完整、填寫(xiě)清楚。購(gòu)物名稱不要籠統(tǒng)填寫(xiě)（“禮品”、“辦公用品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣）；購(gòu)買(mǎi)品較多，發(fā)票無(wú)法一一寫(xiě)明，可附電腦小票或購(gòu)物清