類別,序號,會計科目,范圍說明,提出,審核,復(fù)核,審批,備注

,,,,,,,,,

管理費用,1,職工薪酬,管理部門人員工資及獎金,人力行政中心,財務(wù)中心,人力行政總監(jiān)/財務(wù)總監(jiān),總裁,"一、本表所指“……以下”均含本數(shù)。

二、本表單項資金使用系指預(yù)算內(nèi)開支。單項資金預(yù)算外開支的審核與復(fù)核按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批則以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為基礎(chǔ)，20%（含）以內(nèi)的由總裁批準（部分項目可由總裁授權(quán)中心負責人批準），20%以上的由董事長批準。

三、審批權(quán)限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。

2.復(fù)核：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。

3.審批：指對已復(fù)核的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。

四、審批順序：

先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(審計線)。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。

"

,2,員工福利,五險一金、福利費等,人力行政中心,財務(wù)中心,,人力行政總監(jiān),

,3,辦公費,日常辦公用品費用,本人/經(jīng)辦人,部門/中心負責人,財務(wù)中心,財務(wù)總監(jiān),

,4,汽車費用,公司自有車輛加油、過橋、停車、維修保養(yǎng)、保險等費用,總裁辦,財務(wù)中心,,總裁辦主任,

,5,招待費,業(yè)務(wù)接待餐飲、客情禮品等,本人/經(jīng)辦人,部門/中心負責人,財務(wù)總監(jiān),總裁,

,6,差旅費,出差交通住宿等費用,本人/經(jīng)辦人,部門/中心負責人,人力行政總監(jiān)/財務(wù)總監(jiān),總裁,

,7,交通費,市內(nèi)交通費（公交地鐵的士等）,本人/經(jīng)辦人,部門/中心負責人,財務(wù)中心,財務(wù)總監(jiān),

,8,運雜費,物品運送費用,相關(guān)部門,企管中心,財務(wù)中心,總裁,

,9,快遞費,快遞郵寄費用,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,總裁辦,財務(wù)中心,總裁辦主任,

,10,電話費,辦公電話費、員工手機費、寬帶費等,本人/經(jīng)辦人,部門/中心負責人,財務(wù)中心,財務(wù)總監(jiān),

,11,租賃費,員工宿舍租賃費用、辦公分攤費用,人力行政中心,財務(wù)中心,,人力行政總監(jiān),

,12,水電煤費,水費、電費、煤氣費等,人力行政中心,財務(wù)中心,,人力行政總監(jiān),

,13,年檢審計費,工商年檢、財務(wù)審計費等,經(jīng)辦人,總裁辦,財務(wù)中心,總裁辦主任,

,14,保險費,財產(chǎn)保險,經(jīng)辦人,總裁辦,財務(wù)中心,總裁,

,15,物業(yè)費,物業(yè)管理費、維修金、保潔等費用,人力行政中心,財務(wù)中心,,人力行政總監(jiān),

,16,修理費,零星修理費用,人力行政中心,財務(wù)中心,,人力行政總監(jiān),

,17,會務(wù)費,參會的會務(wù)費,經(jīng)辦人,總裁辦,財務(wù)中心,總裁辦主任,

,18,折舊費,辦公設(shè)備折舊（車輛、電腦、打印機等）,人力行政中心,財務(wù)中心,,財務(wù)總監(jiān),

,19,低值易耗品攤銷,一次或分次使用的低值易耗品,人力行政中心,財務(wù)中心,,財務(wù)總監(jiān),

,20,廣告宣傳費,廣告費、宣傳費、促銷費等,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,總裁辦,財務(wù)中心,總裁,

資產(chǎn)資金管理,21,固定資產(chǎn)購置,5萬元以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,人力行政中心,總裁,

,,,5萬元以上,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,審計中心,總裁,

,22,貨款支付,50萬以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,總裁,

,,,50萬-200萬以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,總裁,

,,,200萬以上,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,審計中心,董事長,

,23,定金付款,10萬以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,,總裁,

,,,10萬-50萬,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,總裁,

,,,50萬以上,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,審計中心,董事長,

,24,擔保貸款,100萬以下（對內(nèi)）,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,,總裁,

,,,100萬-300萬以下（對內(nèi)）,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,總裁,

,,,300百萬以上（對內(nèi)）,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,董事長,

,,,對外,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,審計中心,董事長,

,25,下屬單位借款,50萬以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,,總裁,

,,,50萬-100萬以下,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,企管中心,總裁,

,,,100萬以上,相關(guān)部門/經(jīng)辦人,財務(wù)中心,審計中心,董事長,

,26,對外捐款贊助,捐贈、贊助性支出,相關(guān)部門