成績(jī)遼寧工程技術(shù)大學(xué)上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)總賬賬務(wù)處理與會(huì)計(jì)報(bào)表編制院系工商管理學(xué)院專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)班級(jí)13-1班姓名殷思淼學(xué)號(hào)1310060120日期2015．10實(shí)驗(yàn)?zāi)康膶?shí)驗(yàn)?zāi)康模嚎傎~管理系統(tǒng)是完成從記賬憑證輸入到記賬，從記賬到賬薄輸出等賬務(wù)處理工作的子系統(tǒng)?？傎~系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間有著大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。該實(shí)驗(yàn)是在掌握了總賬管理系統(tǒng)的理論知識(shí)和書(shū)上的大量實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上利用用友U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)來(lái)認(rèn)識(shí)總賬管理系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程，處理日常業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容，以及與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系等。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備建立系統(tǒng)賬套——ZerO有限責(zé)任公司增加操作員出納員——韓澤東審核員——李鑫記賬員——李萌會(huì)計(jì)主管——袁野采購(gòu)主管——張芳銷(xiāo)售主管——李玥制單員——殷思淼賬套主管——尼坤進(jìn)行財(cái)務(wù)分工根據(jù)所給實(shí)驗(yàn)材料錄入進(jìn)行憑證錄入操作并進(jìn)行審核練習(xí)憑證的查詢(xún)、過(guò)賬、匯總和檢查的各項(xiàng)操作備份賬套數(shù)據(jù)賬套數(shù)據(jù)引入修改賬套數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)進(jìn)度本次共有2個(gè)練習(xí)，完成2個(gè)。實(shí)驗(yàn)總結(jié)日收獲體會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的建設(shè)主要是為了提高我們的實(shí)際應(yīng)用水平.在會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)M實(shí)訓(xùn)過(guò)程中,從做分錄，填制憑在實(shí)訓(xùn)中我們學(xué)習(xí)到了很多東西，例如看懂了并理解了帳戶(hù)期初余額表和各種支票的填寫(xiě)。在填寫(xiě)過(guò)程中最中要的就是“仔細(xì)”，大小寫(xiě)、日期、用途、出票人、收款人、金額都不能寫(xiě)錯(cuò)，否則就會(huì)作廢。再比如憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。查詢(xún)是設(shè)定查詢(xún)條件標(biāo)志，靈活迅速查詢(xún)某會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)明細(xì)分類(lèi)賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會(huì)計(jì)憑證，查找會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額或余額等。開(kāi)始實(shí)驗(yàn)時(shí)，對(duì)實(shí)用的軟件并不熟悉，以至于出現(xiàn)了許多問(wèn)題。尤其在基礎(chǔ)資料的錄入過(guò)程比較繁瑣，在做到后面的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有一些基礎(chǔ)資料出現(xiàn)了漏錄的情況。對(duì)賬功能一部分是由會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)時(shí)由程序自動(dòng)檢查核對(duì)，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對(duì)；另一部分則提供給用戶(hù)進(jìn)行核對(duì)，如與銀行對(duì)賬單核對(duì)，與往來(lái)賬核對(duì)，與其他輔助賬核對(duì)等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。結(jié)賬功能由程序完成，按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按會(huì)計(jì)科目分級(jí)進(jìn)行計(jì)算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開(kāi)始下一個(gè)會(huì)計(jì)核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會(huì)計(jì)信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn)，開(kāi)始一個(gè)新的會(huì)計(jì)年度的特殊內(nèi)容。打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會(huì)計(jì)信息資料，以便用戶(hù)使用和歸檔保管。在做日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，我們應(yīng)該先按照實(shí)驗(yàn)步驟，在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)里正確操作，而不是按照課本中的實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)一步一步生搬硬套，碰到哪里數(shù)據(jù)與同學(xué)不一樣時(shí)，要虛心請(qǐng)教，積極與同學(xué)交流，及時(shí)核對(duì)，更正錯(cuò)誤的信息。當(dāng)然，如果有同學(xué)哪里做錯(cuò)了，不懂怎么修改更正，也應(yīng)積極幫助，讓同學(xué)知道自己錯(cuò)在哪，知道這種情況是怎么處理。在操作的過(guò)程中更要多加思索，知道操作流程，具體步驟，搞懂整個(gè)實(shí)驗(yàn)操作過(guò)程。在填制憑證時(shí)，也要保證數(shù)據(jù)錄入的完整性和正確性，對(duì)于有的科目需要輔助核算，也要在填制憑證時(shí)及時(shí)準(zhǔn)確錄入。在審核記賬后，才發(fā)現(xiàn)之前錄入的憑證有些錯(cuò)誤需要修改，或者少填制了一憑證，要學(xué)會(huì)如何取消記賬，重新對(duì)之前錯(cuò)誤的憑證更正過(guò)來(lái)。老師的教導(dǎo)下我們學(xué)會(huì)了如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，學(xué)習(xí)了增加修改會(huì)計(jì)科目，設(shè)置項(xiàng)目大類(lèi)，并錄入期初余額進(jìn)行試算平衡。設(shè)置憑證類(lèi)別，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份等等。二、實(shí)習(xí)總結(jié)和體會(huì)，使我熟悉會(huì)計(jì)工作的流程，更重要的是深刻體會(huì)到手工做帳和電算化會(huì)計(jì)的不同.在實(shí)訓(xùn)中很充實(shí)，真的希望學(xué)校能夠多給我們這樣實(shí)訓(xùn)的機(jī)會(huì)，尤其是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，畢竟會(huì)計(jì)吃的是經(jīng)驗(yàn)飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有余。首先，會(huì)計(jì)科目，開(kāi)始時(shí)根據(jù)資料增加和修改會(huì)計(jì)科目，等到填制憑證時(shí)才發(fā)現(xiàn)要新增會(huì)計(jì)科目，更換操作員再進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，然后更改增加的明細(xì)科目，會(huì)把總賬科目的金額過(guò)渡到明細(xì)科目中。第二，出納簽字時(shí)沒(méi)有符合條件的憑證，憑證審核后，進(jìn)行出納簽字時(shí)出現(xiàn)了“沒(méi)有符合條件的憑證”，原來(lái)是因?yàn)樵诙x憑證時(shí)沒(méi)有設(shè)置該項(xiàng)內(nèi)容。第三，在生成報(bào)表時(shí)遇到的問(wèn)題更多，很多數(shù)都不平，我們只好逐筆查找錯(cuò)誤并對(duì)正明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實(shí)錯(cuò)了后不得不進(jìn)行反記賬、取消審核、取消出納簽字進(jìn)行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。再查看報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否正確了。通過(guò)手工實(shí)習(xí)，讓我感覺(jué)手工做賬太煩瑣。所有的賬表都要自己編制，不像電算化報(bào)表根據(jù)公式自己出數(shù)。手工做賬不能馬虎，一點(diǎn)點(diǎn)錯(cuò)就要改好多。經(jīng)歷這次實(shí)習(xí)后，對(duì)以后實(shí)際工作又有了新的認(rèn)識(shí)。會(huì)計(jì)手工做賬是一個(gè)很煩瑣的工作，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度很快我們可以利用計(jì)算機(jī)來(lái)做賬。問(wèn)題和教訓(xùn)在取得實(shí)效的同時(shí)，我也在實(shí)習(xí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。總結(jié)了以下幾點(diǎn)：專(zhuān)業(yè)方面，首先，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)該具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和良好的專(zhuān)業(yè)思維能力，具備誠(chéng)實(shí)守信等端正的職業(yè)操守和敬業(yè)態(tài)度，這是會(huì)計(jì)工作崗位對(duì)會(huì)計(jì)人員最基本的要求。其次，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門(mén)很精準(zhǔn)的工作，要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。再次，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)。這一次的實(shí)習(xí)雖然時(shí)間短暫，雖然接觸到的工作很淺，但是依然讓我學(xué)到了許多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，這些都是書(shū)本上無(wú)法得來(lái)的。通過(guò)實(shí)習(xí)，我們能夠更好的了解自己的不足，了解會(huì)計(jì)工作的本質(zhì)，了解這個(gè)社會(huì)的方方面面，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃。通過(guò)這次操作，提升了我們的耐心和細(xì)心。在軟件造作過(guò)程中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及資料的輸入是一個(gè)較為讓人痛疼的事情，倘若基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或資料輸入有誤，則后頭的操作即使步驟正確也無(wú)法得到所需的結(jié)果，檢查的時(shí)候也難以發(fā)現(xiàn)是哪一步出了錯(cuò)，其后果只有重新開(kāi)始做。因此，在操作每一步驟時(shí)，都應(yīng)非常的細(xì)心，以免出現(xiàn)不應(yīng)該出現(xiàn)的錯(cuò)誤。我深刻的認(rèn)識(shí)到自己所存在的不足之處，也認(rèn)識(shí)到要想學(xué)通會(huì)計(jì)這行，只是停留于書(shū)本上的知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，任何的真理都是出于實(shí)踐，我們必須提高自己的動(dòng)手操作的能力，同時(shí)也要督促自己在學(xué)習(xí)的過(guò)程中不斷的完善自我。另外一點(diǎn)，同學(xué)之間的互相幫助也是在操作中非常重要的。在這次操作中我確實(shí)遇到了一些問(wèn)題，但是經(jīng)過(guò)大家的經(jīng)驗(yàn)交流和老師的細(xì)心指導(dǎo)，問(wèn)題得到了有效解決。體會(huì)和心得總之，這次實(shí)驗(yàn)課讓我增長(zhǎng)了許多知識(shí)。先進(jìn)的科技技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理是推動(dòng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)和企業(yè)高速發(fā)展的兩個(gè)車(chē)輪，二者缺一不可。沒(méi)有先進(jìn)的管理水平，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)無(wú)法推廣，也不能充分發(fā)揮它的作用。通過(guò)實(shí)驗(yàn)我們熟悉了會(huì)計(jì)電算化制度及運(yùn)用的整個(gè)流程,也能夠更加了解用友財(cái)務(wù)軟件,更好地進(jìn)行實(shí)際操作，對(duì)整個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)處理流程也有了更加理性的認(rèn)識(shí)。在實(shí)驗(yàn)的過(guò)程中，我深深感覺(jué)到自身所學(xué)知識(shí)的有限，做的時(shí)候突然間覺(jué)得自己真的有點(diǎn)無(wú)知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問(wèn)題，但還是浪費(fèi)了許多時(shí)間，這一點(diǎn)是我必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時(shí)也要督促自己在學(xué)習(xí)的過(guò)程中不斷的完善自我。有些東西感覺(jué)自己做的是時(shí)候明明沒(méi)什么錯(cuò)誤，偏偏對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤，讓其同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實(shí)是個(gè)很小的錯(cuò)誤。在這當(dāng)中我們遇到了不少難題，但是經(jīng)過(guò)我們大家的討論和老師細(xì)心的一一指導(dǎo)，問(wèn)題得到了解決。希望在今后的生活學(xué)習(xí)和工作中能充分發(fā)揮自己的作用，將所學(xué)到的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，從而做出自己應(yīng)做出的貢獻(xiàn)。幾周的操作練習(xí)已經(jīng)落下