第二章：費用報銷基本規(guī)章制度規(guī)章及基本相關相關流程第三章：報銷規(guī)定時間的具體規(guī)定第四章：借款標準及相關相關流程第五章：費用審批管控管理管控

第六章：附則第七章：附件第一章：總則第一條：為了加強集團公司內部管控管理管控，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二條：本規(guī)章制度規(guī)章根據集團公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款相關相關流程及各項支出具體的財務報銷規(guī)章制度規(guī)章和報銷相關相關流程。第三條：本規(guī)章制度規(guī)章適用集團公司總部及各下屬公司。

第二章：費用報銷基本規(guī)章制度規(guī)章及基本相關相關流程第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼相關要求：1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據一律用黑色鋼筆或本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法筆填寫；8、報銷單各相關本次項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經機構部門機構相關領導人有效批準；9、有實物的報銷單據須由本協(xié)議合同支付資金服務人本協(xié)議合同支付資金服務后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生規(guī)定時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管相關領導人本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法確認；第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。第七條：在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對機構部門機構相關相關本次項目人的考核，特殊情況需公司相關相關本次項目人審批并執(zhí)行追加預算程序。第八條：費用報銷基本相關相關流程：

按實序時粘貼相關費用發(fā)票報銷人填寫費用報銷單按實序時粘貼相關費用發(fā)票報銷人填寫費用報銷單報銷人據實審核相關費用相關部門主管/經理審核單據財務部主管/經理審批報銷單據總經理支付報銷金額財務部出納第九條：差旅費報銷（公司裁定）1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的企業(yè)有關員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同相關有關人員、規(guī)定時間、地點、事由、天數、所需資金，經機構部門機構相關相關本次項目人、公司相關相關本次項目人審批本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法。1.2出差相關有關人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由機構部門機構相關相關本次項目人批準，公司相關相關本次項目人審批，財務相關相關本次項目人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變更修改需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經機構部門機構相關相關本次項目人、公司相關相關本次項目人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行相關有關人員簽名確認。1.5出差相關有關人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷相關相關流程。2、差旅費標準職

務住宿標準伙食補助交通補助一般企業(yè)有關員工120元/天30元/天30元/天機構部門機構主管150元/天50元/天50元/天機構部門機構經理200元/天80元/天80元/天總經理（副總）300元/天100元/天100元/天補充說明：2.1出差到經濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標準可上浮30%。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。2.3報銷天數按照交通工具出發(fā)規(guī)定時間到返回規(guī)定時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司相關相關本次項目人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經公司相關相關本次項目人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.7不同級別的相關有關人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.8機構部門機構經理以下（含機構部門機構經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司相關相關本次項目人批準后方可乘坐飛機。2.9到達目的地后，除公司相關相關本次項目人外其他企業(yè)有關員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明規(guī)定時間、起止地點及事由。2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。

2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。2.12出差規(guī)定時間不足一天，視實際誤餐數執(zhí)行。出差在20公里以內（含市內），不享受伙食補助。2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規(guī)定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。第十條：辦公費報銷行政部相關相關本次項目辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買借款單，后附“辦公用品采購清單”，執(zhí)行公司借款相關相關流程。

行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷相關相關流程。第十一條：業(yè)務招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。2.機構部門機構因公需招待時，應事先申請，經公司相關相關本次項目人批準后方可招待。3.進行招待申請時應填寫“借款單”，應詳細注明招待規(guī)定時間、地點、對方相關有關人員、己方陪同相關有關人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔第十二條：交通費原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經機構部門機構經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明規(guī)定時間、路程起始點、外出工作有關內容。第十三條：通訊費1.普通企業(yè)有關員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷；2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷；3.固定相關公司正式正式合約生效方法實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。第十四條：教育經費及培訓費1.教育經費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管控管理管控、統(tǒng)一安排。2.費用發(fā)生前使用機構部門機構應向人事行政機構部門機構申報企業(yè)有關員工培訓計劃、培訓規(guī)定時間、所需經費，經人事行政機構部門機構審核后傳一份至財務機構部門機構。3.費用使用機構部門機構應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。第十五條：會議費（公司裁定）1.各機構部門機構因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、有關內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經機構部門機構相關相關本次項目人核實、公司相關相關本次項目人本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。2.參會相關有關人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。3.會議結束后5日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據后附“參會申請表”及“會議邀請函”。第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。

第三章：報銷規(guī)定時間的具體規(guī)定第十七條：為了方便企業(yè)有關員工費用報銷，財務部將報銷規(guī)定時間具體安排如下：1．各公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。2．借款不受以上的規(guī)定時間限制，可隨時辦理。第四章：借款標準及相關相關流程第十八條：借款標準1.企業(yè)有關員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的機構部門機構相關相關本次項目人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。2.試用期企業(yè)有關員工原則上不允許借款，確需借款的由主管相關領導人擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管相關領導人應負連帶責任。3.企業(yè)有關員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。4.辦公相關有關人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5.借款相關有關人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6.個人非公原因一律不得向公司借支。第十九條：借款相關相關流程根據公務所需資金情況填寫借款單借款人據待處理公務情況審核根據公務所需資金情況填寫借款單借款人據待處理公務情況審核需借款部門主管根據制度審核財務部主管審批總經理支付借款財務部出納

第五章：費用審批管控管理管控第二十條：費用審批管控管理管控。1.公司相關相關本次項目人在董事會授權內行使審批權。

2.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司相關相關本次項目人統(tǒng)一審批。3.公司相關相關本次項目人外出時可以指定授權人（相關公司正式正式合約生效方法授權），報財務備案，由公司財務相關相關本次項目人進行復核，對不符合公司財務規(guī)章制度規(guī)章的單據，財務有權拒絕辦理，公司相關相關本次項目人回來后要立即補辦批準手續(xù)。4.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。5.貨幣資金支付的批準正式正式合約生效為書面正式正式合約生效。6.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰相關相關本次項目”為原則的責任追究規(guī)章制度規(guī)章，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金相關相關本次項目任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、相關本次項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。10.財務相關有關人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合相關要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法或本相關本次項目聯(lián)系相關公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章，對不符合相關要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。11.出納收到報銷單后應檢查機構部門機構相關相關本次項目人、公司相關相關本次項目人（副總）、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符