CompanyDocumentnumber：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998CompanyDocumentnumber：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998財務(wù)部職能及崗位闡明書財務(wù)部職能及崗位闡明書第一部分財務(wù)部職能財務(wù)部是企業(yè)會計工作和財務(wù)工作的執(zhí)行部門。其功能重要分為三部分：會計核算職能、會計監(jiān)督職能、財務(wù)管理職能。會計核算職能是指會計以貨幣為重要計量單位，通過確認(rèn)、記錄、計算、匯報等環(huán)節(jié)，對特定主體的經(jīng)濟活動進行記賬、算賬、報賬，為各有關(guān)方面提供會計信息的功能。會計監(jiān)督職能是指會計人員在進行會計核算的同步，對特定主體經(jīng)濟活動的真實性、合法性和合理性進行審查。財務(wù)管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達企業(yè)財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實行狀況進行管理。其職責(zé)是必須貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，詳細(xì)如下：

一、負(fù)責(zé)企業(yè)平常，參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)企業(yè)資金運作狀況，合理調(diào)配資金，保證企業(yè)資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集企業(yè)經(jīng)營活動狀況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出提議，定期向總經(jīng)理匯報。

四、組織各部門編制收支計劃，編制企業(yè)的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行狀況進行檢查分析。

五、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項和。

六、負(fù)責(zé)全企業(yè)各項財產(chǎn)的登記、查對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與企業(yè)及各部門對外經(jīng)濟協(xié)議的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)企業(yè)既有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及。

十、經(jīng)營匯報資料編制。效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。、日志帳等帳簿處理。編制財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表。

十二、編制預(yù)決算報表等預(yù)決算工作。

十三、會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第二部分崗位闡明書一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)部的平常工作。2、組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、存貨控制等方面工作，加強企業(yè)經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益。3、組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策，監(jiān)督企業(yè)遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律以及董事會決策，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護股東權(quán)益。4、參與企業(yè)投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟協(xié)議或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟問題的分析和決策。5參與制定企業(yè)年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整、匯總，召集并主持企業(yè)月度預(yù)算分析會議。6、負(fù)責(zé)審核簽訂企業(yè)預(yù)算、資金收支計劃、成本費用計劃、財務(wù)匯報、會計決算報表，會簽波及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟協(xié)議、經(jīng)濟協(xié)議等。7、建立健全企業(yè)內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系、核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度，組織企業(yè)有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，努力降級成本、增收節(jié)支、提高效益。8、負(fù)責(zé)主管業(yè)務(wù)的檢查改善與研究發(fā)展，掌握企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動狀況，并及時向董事長和總經(jīng)理匯報工作。9、負(fù)責(zé)制定企業(yè)利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本原則。10、制定財務(wù)系統(tǒng)年度、月度工作目的和工作計劃，經(jīng)同意后執(zhí)行。11、主持制定企業(yè)的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計、庫管工作的規(guī)章制度及工作程序，經(jīng)同意后組織實行并監(jiān)督檢查貫徹狀況。12、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)和考核工作，提高財務(wù)系統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。13、及時、精確傳達上級指示并貫徹執(zhí)行。14、定期主持財務(wù)系統(tǒng)例會，召集企業(yè)財務(wù)方面的會議。15、定期向總經(jīng)理匯報平常工作狀況。16、完畢上級交給的其他工作。二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際狀況，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定合用的內(nèi)部控制度和財務(wù)管理措施。在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。2、按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置和使用會計科目。除會計制度容許變動的以外，不得任意增減或者合并會計科目。3、圍繞企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)計劃和費用預(yù)算，有效地籌劃和運用企業(yè)資金。4、按財務(wù)規(guī)定做好資產(chǎn)和票據(jù)的審核、登記、匯總及編制有關(guān)報表等工作。5、做好企業(yè)各項資金的收取與支出管理。詳細(xì)實行企業(yè)內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系、核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度，組織企業(yè)有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，努力減少成本、增收節(jié)支、提高效益。6、定期匯總經(jīng)濟運作狀況，編制財務(wù)報表并進行財務(wù)分析，提出合理化提議，定期向財務(wù)總監(jiān)匯報工作。7、做好財務(wù)記錄和會計賬目、報表及年終止算工作，并妥善保管會計憑證，賬簿、報表和其他檔案資料。8、定期檢查財務(wù)計劃、費用預(yù)算執(zhí)行狀況，監(jiān)督各部門的財務(wù)活動，分析存在問題，查明原因，及時處理。9、統(tǒng)一歸口管理企業(yè)多種票據(jù)和賬目，杜絕資金流失。10、負(fù)責(zé)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好財務(wù)管理。11、保守企業(yè)財務(wù)機密，維護企業(yè)利益。12、完畢企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。三、主管會計崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和企業(yè)制定的各項規(guī)章制度，做好會計核算工作，保證精確、及時報送會計資料。2、負(fù)責(zé)審核原始憑證，做到原始憑證內(nèi)容精確完整，內(nèi)部自制的原3、準(zhǔn)時編制記帳憑證，做到日事日清。對于編制好的記帳4、及時登記帳薄，總帳與各明細(xì)帳、日志賬及時查對，做到精確無誤。5、按月清理往來帳項，銀行未達帳項，杜絕呆死帳發(fā)生，以保證足夠的流動資金，強化資金風(fēng)險意識，合理安排資金需要量。6、每月準(zhǔn)時7、負(fù)責(zé)編制月、季、年財務(wù)報表，保證帳帳、帳證、帳實、帳表相符，及時精確對內(nèi)、外部門提供財務(wù)信息。此外，不定期編制管理費用明細(xì)表；每月編制往來款項表。8、協(xié)助行政部門定期做好固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料物資等9、不定期抽查出納現(xiàn)金實際與賬面余額相符狀況，及時清理企業(yè)1011定期裝訂會計憑證、帳簿、銀行余額表、表冊等，妥善保管并歸檔。12、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理按財務(wù)制度規(guī)定做好資產(chǎn)和票據(jù)的審核，登記、匯總及編制有關(guān)報表等工作。13、協(xié)同財務(wù)經(jīng)理搜集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)進行有關(guān)盈虧預(yù)測工作。14、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理支狀況，15四、會計崗位職責(zé)1、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支原則，保證?？顚Ｓ谩?、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出提議和措施。3、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確、手續(xù)完備；賬目健全、及時記賬算賬、準(zhǔn)時結(jié)賬、準(zhǔn)期報賬、定期對賬(包括查對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、精確、及時、完整。4、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會計檔案的整頓和移交。6、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和查對工作，做到賬實相符。7、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。8、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門根據(jù)法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。9、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文獻、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交清晰，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。五、出納員崗位職責(zé)1、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制現(xiàn)金管理制度所規(guī)定的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日志帳，并按日查對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、精確、無誤。4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊狀況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回狀況。5、辦理其他