內(nèi)部控制制度學(xué)習(xí)通超星課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年對識別并實(shí)施關(guān)鍵控制所需的相關(guān)信息質(zhì)量的要求不包括:

答案:

適當(dāng)性

企業(yè)作決策時需要提供相關(guān)預(yù)測性的信息,信息越多越好,不用與慮傳遞成本等,因?yàn)樾畔o成本。

答案:

錯

溝通是把信息提供給適當(dāng)?shù)娜藛T,以便他們能夠履行與經(jīng)營、財務(wù)報告和合規(guī)相關(guān)的職責(zé)。

答案:

對

傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。

答案:

對

不同信息使用者與信息溝通載體的對應(yīng)關(guān)系正確的有:

答案:

中小股東--外部財務(wù)報告###大股東--內(nèi)部管理報告和外部財務(wù)報告###債權(quán)人--內(nèi)部管理報告和外部財務(wù)報告###基層操作人員--內(nèi)部管理報告###高層、中層管理人員--內(nèi)部管理報告

良好的外部溝通有利于企業(yè):

答案:

對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄,并及時予以處理、反饋###擴(kuò)大企業(yè)的影響力###使企業(yè)獲得很多有效的內(nèi)部控制重要信息###通過開放的溝通渠道,客戶和供應(yīng)商就能夠?qū)Ξa(chǎn)品或服務(wù)的設(shè)計或質(zhì)量提供非常重要的信息,使公司能夠應(yīng)對不斷變化的客戶需求和偏好###幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制體系

書面溝通、電子溝通、口頭溝通等三種溝通方式的優(yōu)點(diǎn)對應(yīng)正確的是:

答案:

電子溝通在網(wǎng)絡(luò)媒介多元化蓬勃發(fā)展的背景下開始扮演越來越重要的角色###書面溝通的信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù)

信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是:

答案:

促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制###提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平,減少人為操縱因素###增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性###確保相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性###為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障

在建立內(nèi)部報告指標(biāo)環(huán)節(jié),主要風(fēng)險點(diǎn)具體可細(xì)分為:

答案:

未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導(dǎo)設(shè)計內(nèi)部報告及指標(biāo)體系###內(nèi)部報告體系或者指標(biāo)體系不完整或者過于復(fù)雜###指標(biāo)信息難以獲得或者成本過高###指標(biāo)體系缺乏調(diào)整機(jī)制

提供信息帶來的可計量收益包括:

答案:

增加營業(yè)收入###降低人工成本、降低物料成本###改善產(chǎn)品質(zhì)量###提高生產(chǎn)能力###降低管理費(fèi)用、提高資金周轉(zhuǎn)率

外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域有:

答案:

企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通###企業(yè)與客戶的溝通###企業(yè)與供應(yīng)商的溝通###企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通###企業(yè)與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通

內(nèi)部信息傳遞至少包括:

答案:

信息形成階段###信息使用階段###信息評價階段

內(nèi)部信息溝通是指:

答案:

企業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)的經(jīng)營管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享

溝通按照其對象劃分,可以分為:

答案:

內(nèi)部信息溝通、外部信息溝通

信息系統(tǒng)外購調(diào)試的缺點(diǎn)是:

答案:

難以滿足企業(yè)的特殊需求

內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計,最重要的依據(jù)是:

答案:

企業(yè)內(nèi)部報告使用者的需求

下列業(yè)務(wù)類型中,適合信息系統(tǒng)外包的是:

答案:

附加值較低、成本較高的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)

內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否:

答案:

真實(shí)準(zhǔn)確

企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是:

答案:

內(nèi)部報告

內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng),包含每個層級和環(huán)節(jié)。

答案:

對

內(nèi)部控制的“全員控制”與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。

答案:

錯

從某種意義上講,全面預(yù)算也是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。

答案:

對

經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ),也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。

答案:

對

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則,所以在實(shí)際工作中不需要突出重點(diǎn)。

答案:

錯

存貨的保管職務(wù)與哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的:

答案:

存貨的會計記錄

對“三重一大”制度實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。

答案:

對

越權(quán)操作屬于內(nèi)部控制的局限性之一。

答案:

對

外包合同的執(zhí)行與監(jiān)控環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險不包括:

答案:

合同內(nèi)容存在重大風(fēng)險和欺詐

除全面梳理資產(chǎn)管理流程、查找薄弱環(huán)節(jié)外,資產(chǎn)管理的總體要求還包括:

答案:

重視投保

銷售過程存在舞弊行為,可能導(dǎo)致的風(fēng)險是:

答案:

企業(yè)利益受損

編制的會計報表必須由單位負(fù)責(zé)人、總會計師以及審計人員審閱、簽名并蓋章。

答案:

錯

下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險規(guī)避局限性的是:

答案:

有些風(fēng)險無法規(guī)避###有些風(fēng)險規(guī)避可能不利于獲取經(jīng)濟(jì)效益###消極規(guī)避風(fēng)險,可能讓企業(yè)安于現(xiàn)狀

根據(jù)目的的不同,風(fēng)險降低可以劃分為:

答案:

損失預(yù)防###損失抑制

下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的是:

答案:

保險###非保險轉(zhuǎn)移

目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)、有效,取決于其是否符合企業(yè)的:

答案:

A、C兩者均是

在風(fēng)險識別方法中,作為杜邦分析法核心和出發(fā)點(diǎn)的指標(biāo)是:

答案:

凈資產(chǎn)收益率

最常見的風(fēng)險定性分析方法是:

答案:

風(fēng)險評估圖法

下列方法中,適用于在極端影響事件的情景下,分析評估風(fēng)險的是:

答案:

壓力測試

可以用簡單明了的金額來衡量市場風(fēng)險大小的方法是:

答案:

風(fēng)險價值(VaR)法

下列風(fēng)險分析的方法中,屬于風(fēng)險定量分析方法的是:

答案:

情景分析法###敏感性分析法###VaR法###壓力測試法

以下不屬于無形資產(chǎn)的使用與保護(hù)環(huán)節(jié)主要風(fēng)險的是:

答案:

存在重大技術(shù)安全隱患以及忽視品牌建設(shè)、社會認(rèn)可度低

下列各項(xiàng)中,適用于應(yīng)對損失概率和損失程度相當(dāng)大的某種特定風(fēng)險的策略是:

答案:

鳳險規(guī)避

風(fēng)險評估過程應(yīng)當(dāng)包括管理層對資產(chǎn)安全性和財務(wù)報表舞弊的風(fēng)險評估。

答案:

對

研究與開發(fā)業(yè)務(wù)控制中,研發(fā)成果保護(hù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險不包括:

答案:

技術(shù)風(fēng)險和市場風(fēng)險

工程價款結(jié)算環(huán)節(jié)易出現(xiàn)的風(fēng)險不包括:

答案:

現(xiàn)場控制不當(dāng)

目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)、有效,取決于其是否符合企業(yè)的風(fēng)險偏好利風(fēng)險承受度。

答案:

對

限制接近包括限制對資產(chǎn)本身的接觸和通過文件批準(zhǔn)方式對資產(chǎn)使用或分配的間接接觸。

答案:

對

大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計師,一般情況下應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職,以便相互牽制。

答案:

錯

為了保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性,提高采購效率,從采購合同的洽談、訂立到審批,應(yīng)由同一人或同一部門來完成。

答案:

錯

資產(chǎn)清查一般要采取定期清查和抽查相結(jié)合的形式,每個會計年度財務(wù)會計報告之前要進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查。

答案:

對

重大項(xiàng)目的立項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)。

答案:

對

企業(yè)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險包括:

答案:

不編制預(yù)算或預(yù)算不健全###預(yù)算目標(biāo)不合理,編制不科學(xué)

運(yùn)營分析控制的流程包括:

答案:

數(shù)據(jù)收集###數(shù)據(jù)處理###數(shù)據(jù)分析###結(jié)果運(yùn)用

內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引和審計指引之間既相互獨(dú)立,又相互聯(lián)系,形成一個有機(jī)整體。

答案:

對

我國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)志是1985年1月頒布的《中華人民共會計法》。

答案:

對

企業(yè)開展風(fēng)險評估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部網(wǎng)險和外部風(fēng)險,確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。

答案:

對

企業(yè)籌資、投資和資金營運(yùn)等活動的總稱是:

答案:

資金活動

選擇風(fēng)險應(yīng)對策略時需要考慮的因素有:

答案:

風(fēng)險承受度###成本與效益###風(fēng)險的特性###可供選擇的措施

合規(guī)目標(biāo)是在《企業(yè)風(fēng)險管理--整合框架》新提出來的內(nèi)部控制目標(biāo)。

答案:

錯

內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。

答案:

對

風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。

答案:

錯

內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。

答案:

錯

2004年9月,COSO發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》,該框架的構(gòu)成要素包括:

答案:

內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定###事項(xiàng)識別、風(fēng)險評估###風(fēng)險應(yīng)對、控制活動###信息與溝通、監(jiān)控

中國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括:

答案:

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引###企業(yè)內(nèi)部控制評價指引###企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范###企業(yè)內(nèi)部控制審計指引

相對《內(nèi)部控制--整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新在于:

答案:

新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo),同時還擴(kuò)大了報告的范疇###增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素###提出了兩個新概念--風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度###提出了一個新的觀念--風(fēng)險組合觀

下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是:

答案:

經(jīng)營目標(biāo)###報告目標(biāo)###合規(guī)目標(biāo)

下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中,正確的有:

答案:

內(nèi)部控制是一個過程###內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實(shí)施的###有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)###內(nèi)部控制目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、利潤最大化、財務(wù)報告真實(shí)完整等

屬于內(nèi)部控制整合框架構(gòu)成要素的是:

答案:

控制環(huán)境###風(fēng)險評估###控制活動###信息與溝通###監(jiān)控

依據(jù)《企業(yè)風(fēng)險管理--整合框架》的內(nèi)容,下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是:

答案:

內(nèi)部控制是控制的一個過程,董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進(jìn)來,但不包括員工

關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系,下列說法錯誤的的是:

答案:

內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最高層次,起統(tǒng)馭作用

在COSO內(nèi)部控制框架中,屬于其他構(gòu)成要素基礎(chǔ)的是:

答案:

控制環(huán)境

在COSO內(nèi)部控制框架中,控制活動的內(nèi)容不包括:

答案:

管理理念

內(nèi)部控制的基本概念是從早期的什么思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的?

答案:

內(nèi)部牽制

建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制的責(zé)任主體是:

答案:

董事會

相對《內(nèi)部控制--整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新之處不包括:

答案:

提出了風(fēng)險評估概念

一般來說,進(jìn)行盤點(diǎn)清查的資產(chǎn)范圍包括:

答案:

庫存現(xiàn)金###有價證券###固定資產(chǎn)###票據(jù)###存貨

會計系統(tǒng)控制的方法有:

答案:

會計憑證控制###會計賬簿控制###財務(wù)報告控制###會計復(fù)核控制

授權(quán)控制的基本原則不包括:

答案:

適度越權(quán)授權(quán)###不得隨意授權(quán)

下列控制活動中反映了內(nèi)部牽制思想的是:

答案:

不相容職務(wù)分離控制###崗位輪換###強(qiáng)制休假制度

針對企業(yè)的采購與付款業(yè)務(wù),以下屬于不相容崗位的是:

答案:

請購與審批###采購合同的洽談、訂立不能由同一部門或同一人完成###合同的談判與審批###采購合同的訂立與審核###詢價與確定供應(yīng)商

內(nèi)部監(jiān)督時需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn),其中不包括:

答案:

某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制

我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括:

答案:

股東大會

財產(chǎn)保護(hù)控制的措施有:

答案:

財產(chǎn)檔案的建立和保管###限制接近###盤點(diǎn)清查###財產(chǎn)保險

績效考評系統(tǒng)的評價主體主要是:

答案:

公司董事會和各級管理者

下列各項(xiàng)中,符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號一一全面預(yù)算》規(guī)定的是:

答案:

公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財務(wù)部門

以下關(guān)于會計崗位設(shè)置的說法,不正確的是:

答案:

出納人員可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作

以下關(guān)于審批的說法,不正確的是:

答案:

不得口頭審批

在處理“三重一大”的過程中,企業(yè)不應(yīng)該:

答案:

以個別征求意見等方式進(jìn)行決策

不相容職務(wù)分離控制的核心是:

答案:

內(nèi)部牽制

下列各項(xiàng)中,不屬于常見內(nèi)部控制活動的是:

答案:

財務(wù)決算控制

對授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督的重點(diǎn)主要是為了防止出現(xiàn):

答案:

下級越權(quán)操作和“先斬后奏”

不得由同一個部門或個人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。

答案:

對

重大工程項(xiàng)目的立項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)提提審議批準(zhǔn),總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)場與項(xiàng)目決策。

答案:

對

研發(fā)活動具有投入大、周期短、不確定性高的特點(diǎn),因此研發(fā)活動的成敗對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響較大。

答案:

錯

企業(yè)發(fā)貨部門應(yīng)當(dāng)對銷售合同進(jìn)行審核,并組織發(fā)貨。

答案:

錯

企業(yè)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨,不應(yīng)納入本企業(yè)的存貨管理。

答案:

錯

編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。

答案:

對

不管是大宗采購還是一般物資或勞務(wù)的采購都應(yīng)該采用招標(biāo)的方式。

答案:

錯

財務(wù)報告的業(yè)務(wù)流程包括:

答案:

制訂財務(wù)報告編制方案###確定重大事項(xiàng)會計處理方法###查實(shí)資產(chǎn)和負(fù)責(zé)###編制財務(wù)報告###對外提供以及分析利用等

關(guān)于外包業(yè)務(wù)承包方的選擇,正確的有:

答案:

承包方是依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織###承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)###引入競爭機(jī)制,遵循公開、公平、公正的原則,擇優(yōu)選擇外包業(yè)務(wù)的承包方###基于成本效益原則的考慮,承包方的選擇可以直接指定有資質(zhì)的承包方承擔(dān)###建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度

擔(dān)保申請人出現(xiàn)下列情形之一的,不得提供擔(dān)保的有:

答案:

擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策###擔(dān)保申請人已經(jīng)進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序###擔(dān)保申請人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛,面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任###擔(dān)保申請人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的,或不能及時足額交納擔(dān)保費(fèi)用的

在資產(chǎn)管理中,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險包括:

答案:

存貨積壓或短缺###存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷###固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩###無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患

研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括:

答案:

研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括###強(qiáng)化管理###制訂計劃###項(xiàng)目轉(zhuǎn)化

銷售業(yè)務(wù)的流程包括:

答案:

銷售計劃管理###客戶信用管理###確定定價機(jī)制和信用方式###銷售談判以及訂立銷售合同###發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)等

為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制訂具體規(guī)劃,表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑,這指的是:

答案:

戰(zhàn)略規(guī)劃

在內(nèi)部資源的分析中,對企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率,以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析稱為:

答案:

企業(yè)資源分析

內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是:

答案:

治理結(jié)構(gòu)

戰(zhàn)略委員會的主要職責(zé)是對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展方針進(jìn)行研究并提出建議,戰(zhàn)略委員會的主席由誰擔(dān)任:

答案:

董事長

對國有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券有決定權(quán)的是:

答案:

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

下列風(fēng)險識別的方法中,屬于財務(wù)報表分析法具體方法的是:

答案:

趨勢分析法###比率分析法###因素分析法###杜邦分析法

采購業(yè)務(wù)流程中的不相容職務(wù)包括:

答案:

請購與審批###詢價與確定供應(yīng)商###采購與驗(yàn)收###訂立合同與審計###審核與付款

實(shí)施資金活動內(nèi)部控制的總體要求包括:

答案:

建立科學(xué)決策機(jī)制###實(shí)行資金集中管控###合理設(shè)計流程###抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)

企業(yè)風(fēng)險評估的起點(diǎn)是:

答案:

目標(biāo)設(shè)定

下列各項(xiàng)中,不屬于企業(yè)外部風(fēng)險的是:

答案:

財務(wù)風(fēng)險

日常監(jiān)督的具體方式包括:

答案:

獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內(nèi)外信息進(jìn)行印證###數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對###內(nèi)外部審計定期提供建議###管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督###內(nèi)外信息印證

公司法規(guī)定監(jiān)事會有權(quán):

答案:

必要時可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作###發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常,可以進(jìn)行調(diào)查###列席董事會會議,并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議###對董事、高級管理人員提起訴訟###對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議

專項(xiàng)監(jiān)督需要重點(diǎn)關(guān)注的有:

答案:

高風(fēng)險的項(xiàng)目###重要的項(xiàng)目###內(nèi)部控制環(huán)境變化

內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括:

答案:

控制運(yùn)行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)###關(guān)鍵風(fēng)險###關(guān)鍵績效指標(biāo)###行業(yè)同比數(shù)據(jù)

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,并及時加以改進(jìn)。

答案:

對

監(jiān)事會有權(quán)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,但是無權(quán)對董事、高級管理人員提起訴訟。

答案:

錯

如果日常監(jiān)督扎實(shí)有效,可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化,對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低;反之,對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較高。

答案:

對

下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險識別方法的是:

答案:

財務(wù)報表分析法###流程圖分析法###事件樹分析法###現(xiàn)場調(diào)查法###保單對照法

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,不可以直接向?qū)徲嬑瘑T會或者董事會報告。

答案:

錯

明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟,它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果

答案:

對

內(nèi)部控制的建立與實(shí)施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管。

答案:

對

下列各項(xiàng)中,屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的是:

答案:

營運(yùn)風(fēng)險###財務(wù)風(fēng)險###流動性風(fēng)險

下面屬于財務(wù)報告的總體要求的是:

答案:

充分利用信息技術(shù)

不一定屬于投資活動的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的是:

答案:

所有投資項(xiàng)目均未實(shí)行集體決策或者聯(lián)簽制度

以下哪項(xiàng)內(nèi)容是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié),也是最終確定供應(yīng)商,簽訂采購合同的依據(jù):

答案:

價格談判

關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)控制,下列說法中正確的是:

答案:

規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管,確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查

企業(yè)在風(fēng)險承受能力之內(nèi)經(jīng)營,能夠使其在風(fēng)險偏好之內(nèi)向管理層提供更大的保證,進(jìn)而對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)提供更高程度的保證。

答案:

對

一般來說,風(fēng)險分析是分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。

答案:

對

感知風(fēng)險事項(xiàng)是風(fēng)險識別的基礎(chǔ),分析風(fēng)險事項(xiàng)是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。

答案:

對

針對固定資產(chǎn)運(yùn)行與維護(hù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險,企業(yè)可采取的控制實(shí)施是:

答案:

企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控,嚴(yán)格操作流程,實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度,確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)

對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是:

答案:

被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定

關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”,而不能提供“絕對保證”的理解錯誤的是:

答案:

內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是:

答案:

政府對企業(yè)進(jìn)行審計的審計人員

內(nèi)部控制是一種全程控制,從時間順序上看不包括:

答案:

制度設(shè)計、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價

在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ),同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是:

答案:

合規(guī)目標(biāo)

下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間關(guān)系的說法錯誤的是:

答案:

報告目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的有效保證

審計委員會的監(jiān)督職責(zé)包括:

答案:

監(jiān)督及評估外部審計工作,提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)###監(jiān)督及評估內(nèi)部審計工作,負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)###監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制###審核公司的財務(wù)信息及其披露###負(fù)責(zé)法律法規(guī)、公司章程和董事會授權(quán)的其他事項(xiàng)

內(nèi)部監(jiān)督的文檔不包括:

答案:

組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限體系表

對內(nèi)部控制的無效性理解錯誤的是:

答案:

因設(shè)計和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過高而無法實(shí)施

具體而言,上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括:

答案:

獨(dú)立董事制度的設(shè)立###董事會專業(yè)委員會的設(shè)置###設(shè)立董事會秘書

關(guān)于日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督關(guān)系的表述,錯誤的是:

答案:

日常監(jiān)督有效性高時,可以不設(shè)置專項(xiàng)監(jiān)督

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制制度和不相容職務(wù)分離制度,防范利用計算機(jī)舞弊和犯罪。

答案:

對

影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括:

答案:

企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化的風(fēng)險###科學(xué)技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險###走向國際化的風(fēng)險###企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的風(fēng)險###資本運(yùn)營的風(fēng)險

內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)在:

答案:

內(nèi)部控制的設(shè)計成本###內(nèi)部控制的實(shí)施成本###內(nèi)部控制的鑒證成本

企業(yè)在員工合法權(quán)益保護(hù)方面的主要風(fēng)險包括:

答案:

侵犯員工民主權(quán)利的風(fēng)險###侵犯員工人身權(quán)益的風(fēng)險###薪酬管理風(fēng)險###員工發(fā)展風(fēng)險

一個企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷,其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會受到影響。

答案:

對

發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上,制定并實(shí)施的中長期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。

答案:

對

不良的內(nèi)部環(huán)境,必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制,但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳,也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。

答案:

錯

M形結(jié)構(gòu)是一種在公司總部下設(shè)立若干個子公司,公司總部作為母公司對子公司進(jìn)行控股、承擔(dān)有限責(zé)任的組織結(jié)構(gòu)。

答案:

錯

經(jīng)營環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型,用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報率。

答案:

錯

宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。

答案:

對

社會責(zé)任只會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)不會給企業(yè)帶來任何經(jīng)濟(jì)利益。

答案:

錯

可能導(dǎo)致并購重組失敗的一個重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。

答案:

對

信息系統(tǒng)是由計算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成的。

答案:

對

管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括:

答案:

外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告

審議戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給:

答案:

董事會

企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是:

答案:

專業(yè)技術(shù)人員

對企業(yè)社會責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是:

答