銀行貸款的方法和賬戶銀行貸款的方法銀行貸款的方法有兩種：存量控制和流量控制。所謂存量控制，指控制一定時期的貸款占用量，或稱控制貸款期末余額。只要貸款期末余額不超過所控制的一定限度，便可不斷地周轉(zhuǎn)使用。存量控制逐筆申請，逐筆核貸，逐筆定期限，到期收回，指標(biāo)周轉(zhuǎn)使用。如工交企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款，集體工商業(yè)的流動資金貸款，這些貸款屬于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流動資金的調(diào)節(jié)，是對季節(jié)性、臨時性原因引起的資金不平衡而發(fā)放的。每筆貸款的具體原因、數(shù)量和時間各不相同，需要逐筆申請，逐筆核貸，逐筆定期限。所謂周轉(zhuǎn)指標(biāo)的使用，就是在指標(biāo)限度內(nèi)，可以借了還，還了再借，多次周轉(zhuǎn)，只要求貸款余額不超過指標(biāo)限度，故亦稱按余額掌握貸款的辦法。因為企業(yè)供、產(chǎn)、銷必須連續(xù)進(jìn)行，貨幣、生產(chǎn)、成品三種形態(tài)的資金必須依次轉(zhuǎn)換，保持空間上并存和時間上繼起。預(yù)付資金收回后必須不斷重新投入，循環(huán)和周轉(zhuǎn)才能順利進(jìn)行。一次申請，集中審核，定期調(diào)整額度，不受指標(biāo)限制。如對銷貨在途資金占用發(fā)放的結(jié)算貸款。由于銷貨在途資金占用與購貨方承付的貨款在時間上、數(shù)量上大致平衡，同時又同處于聯(lián)行結(jié)算范圍內(nèi)，由銀行進(jìn)行調(diào)劑，所以這類貨款沒有必要核定指標(biāo)和期限。實際上，對于此類貸款逐筆定期限也存在技術(shù)上的困難，因為發(fā)出商品次數(shù)頻繁，筆數(shù)很多，逐筆定期限很難做到。一次申請，進(jìn)貸銷還，指標(biāo)周轉(zhuǎn)使用。這種方法適用于采取活存透支賬戶的商業(yè)企業(yè)流動資金貸款，由于從事商品流通的企業(yè)，購銷頻繁，幾乎天天要貸款，又天天向銀行交存銷貨款，為簡化手續(xù)，可允許信譽好、經(jīng)營正常的企業(yè)采取活存透支的優(yōu)惠方式與銀行發(fā)生往來?；畲嫱钢Ъ雌髽I(yè)平時將銷售收入交存銀行，視為活期存款，支用時，可不受存款額度限制，向銀行透支。銀行只要求企業(yè)按年、季一次申請貸款需要量，銀行審查后，確定透支額度由企業(yè)在額度內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。平時進(jìn)貨付款視為貸款，銷貨存款視為還款，如此往復(fù)，所以無所謂定期限。這種方法具有方便、靈活的特點。流量控制所謂流量控制，指控制貸款的供應(yīng)量，亦稱為控制貸款的累計發(fā)生額。其具體操作方法是逐筆申請，逐筆核貸，逐筆定期限，到期收回，指標(biāo)一次有效，隨用隨減。流量控制方法的特點是嚴(yán)格控制借款總額，貸款累計發(fā)生額不能超過限額，用多少，限額就減多少，也稱按發(fā)生額掌握貸款。銀行貸款的賬戶銀行賬戶，是辦理存款、貸款、結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的工具，具有記錄、反映和管理、監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)活動的作用。企業(yè)單位在銀行設(shè)立何種賬戶，應(yīng)根據(jù)銀行管理貸款的需要、貸款本身的性質(zhì)及其不同的操作方式來確定。概括起來，銀行貸款賬戶分為“存貸分戶”和“存貸合一”賬戶兩種。1-“存貸分戶”賬戶“存貸分戶”，是指存款、貸款分別開立賬戶，貸款發(fā)出與收回分別在存、貸款賬戶上記載。企業(yè)在銀行的存款，按照資金性質(zhì)設(shè)立結(jié)算賬戶和專用基金賬戶。貸款貸出與收回、匯款進(jìn)出、現(xiàn)金收付都通過結(jié)算賬戶進(jìn)行。結(jié)算賬戶有基本賬戶和輔助賬戶兩種，前者指企業(yè)在銀行開立的主體結(jié)算賬戶，后者指企業(yè)所屬相距較遠(yuǎn)的異地分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)劂y行開立的輔助結(jié)算賬戶，一般只付不收或只收不付。企業(yè)的補償基金、積累資金通過結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入專用基金存款戶。企業(yè)貸款按照貸款用途和種類，分別設(shè)立相應(yīng)的貸款賬戶。“存貸分戶”的優(yōu)點是對于銀行來說，有利于銀行管理和監(jiān)督貸款的歸還和使用情況，了解企業(yè)的支付情況及信譽情況，也有利于銀行按期計劃收取貸款利息。對于企業(yè)來說，有利于企業(yè)了解自身的財務(wù)收支及支付能力等。“存貸分戶”這種賬戶的缺點在于該賬戶的結(jié)算戶要經(jīng)常保留足夠的支付準(zhǔn)備金，以備支付需要，相應(yīng)要增加企業(yè)資金在貨幣形態(tài)上的占用，不利于加速資金周轉(zhuǎn)。2.“存貸合一”賬戶“存貸合一”賬戶，就是存款和貸款合設(shè)一個賬戶。企業(yè)的一切收付都通過該賬戶核算，該賬戶付方（資產(chǎn)）余額為貸款，收方（負(fù)債）余額即為存款。1959年起，我國銀行對商業(yè)企業(yè)實行“存貸合一”賬戶管理。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，1983年起，銀行將商業(yè)企業(yè)的“存貸合一”基本上改為“存貸分戶”管理。為支持少數(shù)效益好，管理優(yōu)，信譽高的大中型商業(yè)企業(yè)，1987年起，允許在堅持“存貸分戶”的條件下開辦限額透支貸款；個別行處對少數(shù)信用極好的企業(yè)提供“存貸合一”賬戶。國外銀行對信用很好的客戶，一般都使用“存貸合一”透支方式?！按尜J合一”賬戶的優(yōu)點：對于銀行來說，簡化了貸款發(fā)放與收回的手續(xù)，節(jié)約了社會勞動，減少了費用支出。對于企業(yè)來說，有利于企業(yè)靈活使用資金，手續(xù)簡便，相對于“存貸分戶”來說，減少了資金在貨幣形態(tài)上的占用。該賬戶的缺點在于：存在無償占用銀行信貸