工程結(jié)（決）算

管理流程2011年3月20日杭州房地產(chǎn)聯(lián)合開發(fā)總公司文件關(guān)于實(shí)施工程結(jié)（決）算管理流程通知公司各部門：為規(guī)范工程結(jié)（決）算管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價(jià)，提高工程結(jié)（決）算工作的效益，公司制定了《工程結(jié)（決）算管理流程》。本流程適用于項(xiàng)目工程的結(jié)（決）算編制、審核工作和工程實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。本流程自發(fā)文之日起施行，之前與工程結(jié)(決)算管理有關(guān)的制度性發(fā)文同時(shí)廢除，以本流程為準(zhǔn)。附件：附件1：工程結(jié)（決）算管理流程附件2：相應(yīng)表單若干杭州房地產(chǎn)聯(lián)合開發(fā)總公司2010年3月20日1.目的規(guī)范工程結(jié)（決）算管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價(jià)，提高工程結(jié)（決）算工作的效益。2.適用范圍適用于項(xiàng)目工程的結(jié)（決）算編制、審核工作和工程實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。3.術(shù)語(yǔ)和定義3.1預(yù)算：是根據(jù)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)、預(yù)算定額和單位估價(jià)表、施工組織設(shè)計(jì)文件以及各種費(fèi)用定額等有關(guān)資料進(jìn)行計(jì)算和編制的單位工程造價(jià)。（即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。）3.2結(jié)算：指工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。4.職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部4.1.1財(cái)務(wù)部是工程結(jié)（決）算工作的主要職能部門，對(duì)工程結(jié)（決）算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任；4.1.2組織工程結(jié)（決）算的編制和審核工作；4.1.3復(fù)審工程結(jié)（決）算資料，確保其準(zhǔn)確性；4.1.4根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。4.2工程部4.2.1負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更和工程簽證的簽發(fā)和公司管理4.3項(xiàng)目管理部4.3.1負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更和工程簽證的（簽發(fā)）收發(fā)、會(huì)簽和管理。4.3.2核實(shí)簽證工程量；4.3.3負(fù)責(zé)結(jié)（決）算資料收集、審核、報(bào)送，確認(rèn)資料的真實(shí)性和完整性。4.4財(cái)務(wù)部4.4.1組織項(xiàng)目竣工決算；5.流程說明序號(hào)流程名稱責(zé)任人流程說明(輸入、輸出、流程說明、關(guān)鍵點(diǎn))支持文件及記錄1月度結(jié)算(1)-(8)財(cái)務(wù)部輸入：設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單和工程簽證單輸出：工程簽證結(jié)算流程說明：1.1施工單位按照進(jìn)度施工要求和工程（項(xiàng)目）管理部下達(dá)的設(shè)計(jì)變更及其它指令及時(shí)申報(bào)《工程簽證單》報(bào)監(jiān)理審核。1.2工程審核后，工程（項(xiàng)目）管理部根據(jù)《工程簽證管理流程》要求按簽證發(fā)生的實(shí)際情況審核，出具內(nèi)部會(huì)簽單后報(bào)公司按公司規(guī)定的流程審批；審批完成后發(fā)放《工程簽證單》，并建立《工程簽證臺(tái)帳》。1.3財(cái)務(wù)部每月對(duì)工程簽證進(jìn)行核算和結(jié)算，下列《工程簽證單》不得進(jìn)入月度簽證結(jié)算：a)性質(zhì)為設(shè)計(jì)變更但未按設(shè)計(jì)變更流程辦理審批手續(xù)或不符要求的工程簽證；b)已超過施工單位申報(bào)期限的工程簽證；c)超權(quán)限審批的工程簽證；d)表單內(nèi)容不規(guī)范，簽名蓋章不齊全的工程簽證；下列簽證單不得進(jìn)入工程竣工結(jié)算：未經(jīng)工程（項(xiàng)目）部確認(rèn)完成情況和確認(rèn)的工程量不符事實(shí)的工程簽證；已超過施工單位申報(bào)期限無(wú)正當(dāng)理由的工程簽證；不得進(jìn)入月度簽證結(jié)算的其它工程簽證。關(guān)鍵點(diǎn)：工程結(jié)算過程中對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程簽證要進(jìn)行逐一的審核，特別是工程變更的資料和工程扣款資料等。《工程簽證管理流程》《設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單》《工程簽證單》《工程簽證月報(bào)》2工程竣工結(jié)算(8)-(22)財(cái)務(wù)部輸入：工程竣工結(jié)算資料輸出：工程竣工結(jié)算流程說明：2.1工程竣工驗(yàn)收合格后，工程（項(xiàng)目）管理部向項(xiàng)目公司提出工程進(jìn)入結(jié)算申請(qǐng)（附物業(yè)公司意見），經(jīng)項(xiàng)目公司審批同意后向工程承包單位發(fā)《工程結(jié)算通知書》。2.2工程承包單位在45天內(nèi)按《工程結(jié)算通知書》和《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》內(nèi)容整理完整的結(jié)算資料報(bào)工程（項(xiàng)目）管理部，并附《工程結(jié)算承諾書》。2.3工程（項(xiàng)目）管理部審核竣工資料，確認(rèn)竣工結(jié)算資料、竣工圖紙的完整性、準(zhǔn)確性（齊全、符合要求）后，簽認(rèn)《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》，與合同承包單位辦理資料交接手續(xù)。2.4工程（項(xiàng)目）管理部將工程竣工結(jié)算資料移交財(cái)務(wù)部，與財(cái)務(wù)部辦理工程結(jié)算工作交接。2.5財(cái)務(wù)部收到工程（項(xiàng)目）管理部確認(rèn)后的合同承包單位竣工結(jié)算資料和竣工結(jié)算書后進(jìn)行核實(shí)或提出修改意見，并在45天內(nèi)編制工程竣工結(jié)算；或由財(cái)務(wù)部委托外部咨詢機(jī)構(gòu)編制工程竣工結(jié)算，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。a)財(cái)務(wù)部委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程竣工結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說明?！豆こ炭⒐そY(jié)算申請(qǐng)書》《工程結(jié)算通知書》《工程結(jié)算承諾書》《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》《甲定乙供材料價(jià)核定清單》《工程結(jié)算工作交接單》《項(xiàng)目結(jié)算初步核查情況表（總包）》《項(xiàng)目結(jié)算初步核查情況表（分包）》《結(jié)算定稿前內(nèi)部會(huì)簽表》《工程結(jié)算審批表》《竣工結(jié)算協(xié)議清單》序號(hào)流程名稱責(zé)任人流程說明(輸入、輸出、流程說明、關(guān)鍵點(diǎn))支持文件及記錄2工程竣工結(jié)算(8)-(22)財(cái)務(wù)部b)財(cái)務(wù)部審核結(jié)算總價(jià)是否超過合同總價(jià)，對(duì)照施工合同核對(duì)補(bǔ)充預(yù)算是否合理且手續(xù)完整，對(duì)總體進(jìn)行審核確認(rèn)。2.6結(jié)算交底審核和批準(zhǔn)2.6.1成本管理部組織工程（項(xiàng)目）管理部、物業(yè)公司召開結(jié)算定稿前交底會(huì)議，對(duì)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行說明，由各部門對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核會(huì)簽，填寫《結(jié)算定稿前內(nèi)部會(huì)簽表》。各部門審核的重點(diǎn)是：a)工程（項(xiàng)目）管理部：1)對(duì)設(shè)計(jì)變更資料進(jìn)行總體審核，確認(rèn)變更的有效性。2)對(duì)工程施工范圍進(jìn)行確認(rèn)對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施的有效性進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)工程簽證進(jìn)行總體復(fù)核；對(duì)工程實(shí)施過程中的扣罰款進(jìn)行確認(rèn)和補(bǔ)充；b)物業(yè)公司：對(duì)在工程實(shí)施過程中，造成影響物業(yè)正常使用的賠償進(jìn)行確認(rèn)；2.6.2審核確認(rèn)后，成本管理部組織進(jìn)行工程結(jié)算審批，填寫《工程結(jié)算審批表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。輸出：工程竣工結(jié)算關(guān)鍵點(diǎn)：工程結(jié)算資料完整性和準(zhǔn)確性。《工程竣工結(jié)算申請(qǐng)書》《工程結(jié)算通知書》《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》《甲定乙供材料價(jià)核定清單》《工程結(jié)算工作交接單》《項(xiàng)目結(jié)算初步核查情況表（總包）》《項(xiàng)目結(jié)算初步核查情況表（分包）》《結(jié)算定稿前內(nèi)部會(huì)簽表》《工程結(jié)算審批表》《竣工結(jié)算協(xié)議清單》3竣工決算(24)-(29)財(cái)務(wù)部輸入：竣工決算資料輸出：《項(xiàng)目竣工決算報(bào)告》流程說明：3.1財(cái)務(wù)部做竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書；3.2財(cái)務(wù)部收集項(xiàng)目預(yù)算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充預(yù)算是否控制在目標(biāo)范圍之內(nèi)，統(tǒng)計(jì)分類變更資料，反饋公司各部門進(jìn)行總結(jié)研究。3.3財(cái)務(wù)部總結(jié)并編制《項(xiàng)目竣工決算報(bào)告》提交公司領(lǐng)導(dǎo)。3.4財(cái)務(wù)部組織各部門進(jìn)行成本分析，并匯總編制《項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告》。關(guān)鍵點(diǎn)：財(cái)務(wù)部收集項(xiàng)目預(yù)算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充預(yù)算是否控制在目標(biāo)范圍之內(nèi)，統(tǒng)計(jì)分類變更資料，反饋公司各部門進(jìn)行總結(jié)研究?！俄?xiàng)目竣工決算報(bào)告》《項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告》備注：編號(hào)：TY-CB-LC002-JL001工程竣工結(jié)算申請(qǐng)書

：

工程已于

年

月

日竣工，通過驗(yàn)收并經(jīng)物業(yè)接管，施工資料完整真實(shí)且交接清楚。現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)入結(jié)算階段，請(qǐng)項(xiàng)目公司批準(zhǔn)。

項(xiàng)目經(jīng)理：年月日物業(yè)公司意見：物業(yè)公司經(jīng)理：年月日工程部審批意見：

工程部經(jīng)理：年月日

編號(hào)：TY-CB-LC002-JL002工程結(jié)算通知書致

：

現(xiàn)

工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料，按《

合同》規(guī)定的計(jì)價(jià)條款、本著實(shí)事求是的原則，于

年

月

日之前報(bào)送結(jié)算資料，報(bào)送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。請(qǐng)注意如下要求：一、結(jié)算資料的報(bào)送1、與結(jié)算造價(jià)有關(guān)的重要資料必須完整、真實(shí)、有效。在辦理了結(jié)算資料交接后，我公司審計(jì)部門不再接收任何補(bǔ)充報(bào)送資料，對(duì)于結(jié)算中沒有依據(jù)的計(jì)量、計(jì)價(jià)不予認(rèn)可；2、結(jié)算資料清單見《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》。二、審計(jì)費(fèi)用的收取1、如果貴公司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在審核總價(jià)5%以內(nèi)（含5%），則造價(jià)審計(jì)費(fèi)由我公司支付；2、若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5%，則因造價(jià)超出部分而引起的審計(jì)費(fèi)增加部分由貴公司支付；3、若結(jié)算造價(jià)有增額，則按照增額的5%收取審計(jì)費(fèi)；4、若貴公司報(bào)送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10%（含10%）時(shí)，貴公司除支付上述第2、3條規(guī)定的審計(jì)費(fèi)外，我公司將按照工程造價(jià)

%的比例收取罰款，如情節(jié)嚴(yán)重，將取消今后參與我公司工程的投標(biāo)資格。特此通知。附《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》

工程（項(xiàng)目）管理部年月日

工程價(jià)款結(jié)算承諾書杭州市房地產(chǎn)聯(lián)合開發(fā)總公司：根據(jù)《建設(shè)工程施工合同》及我單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算的要求，你公司將對(duì)我單位

工程實(shí)施工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)。現(xiàn)就我單位與工程價(jià)款審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的工程資料和其他相關(guān)情況承諾如下：一、我公司已按《建設(shè)工程施工合同》和相關(guān)文件資料的規(guī)定編制了

的工程結(jié)算書，我們對(duì)工程結(jié)算書的合法性、完整性負(fù)責(zé)。二、我們向你公司提供的資料是建立在下列基礎(chǔ)上的：（一）提供的工程價(jià)款結(jié)算資料是完整真實(shí)的，全面反映了本工程的所有經(jīng)濟(jì)往來，不存在任何遺漏，并愿承擔(dān)由此引起的法律責(zé)任。（二）提供的本工程聯(lián)系單是完整真實(shí)的，不存在任何遺漏，并愿承擔(dān)由此引起的法律責(zé)任。（三）本結(jié)算資料已反映本工程所有的變更調(diào)整情況，不存在未披露情況，愿承擔(dān)由此引起的法律責(zé)任，對(duì)本工程未經(jīng)簽證減少工程內(nèi)容且本次結(jié)算未披露的，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)愿承諾作為偷工減料接受你公司的處罰。上述情況如有不符，愿按照《合同法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。單位（蓋章）法定代表人（簽名）年月日

竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表結(jié)算項(xiàng)目名稱:交接時(shí)間：序號(hào)資料名稱有（√）/無(wú)（ⅹ）頁(yè)數(shù)備注1工程招標(biāo)文件

2招標(biāo)答疑紀(jì)要

3開標(biāo)記錄

4詢標(biāo)紀(jì)要

5中標(biāo)通知書

6投標(biāo)標(biāo)書(技術(shù)標(biāo)及商務(wù)標(biāo))

7工程施工合同、補(bǔ)充合同或協(xié)議書

8工程竣工圖（全套）

經(jīng)監(jiān)理、工程部審核后的符合實(shí)際的竣工圖9圖紙會(huì)審紀(jì)要

10工程地質(zhì)勘探報(bào)告

11設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單、工程簽證單

含各項(xiàng)罰單12開工報(bào)告

13竣工報(bào)告