PAGE1PAGE2農(nóng)村商業(yè)銀行整體移位稽核實(shí)施方案為了充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，揭露和糾正違規(guī)行為，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《農(nóng)村信用社案防長(zhǎng)效機(jī)制指導(dǎo)意見(jiàn)》及《農(nóng)村信用社整體移位稽核實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合省聯(lián)社巡察組巡察整改“回頭看”工作要求和總行稽核工作三年規(guī)劃，經(jīng)總行研究決定，特制定轄內(nèi)支行《2017年至2019年整體移位稽核專項(xiàng)檢查工作》實(shí)施方案。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)為了整體移位稽核工作的順利開(kāi)展，總行專門(mén)成立了整體移位稽核領(lǐng)導(dǎo)小組，以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，其他班子成員為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察內(nèi)審部，由監(jiān)察內(nèi)審部經(jīng)理任辦公室主任，由人力資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查人員調(diào)動(dòng)相關(guān)事宜；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督人員移交、柜員密碼及權(quán)限維護(hù)管理事宜；計(jì)劃信貸部經(jīng)理負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)及檔案管理相關(guān)事宜；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事宜；信息電腦部經(jīng)理負(fù)責(zé)技術(shù)保障、設(shè)備運(yùn)營(yíng)支持相關(guān)事宜；安全保衛(wèi)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安全防范、柜員指紋及維護(hù)、應(yīng)急處置相關(guān)事宜，具體組織實(shí)施由監(jiān)察內(nèi)審部牽頭，其他部門(mén)協(xié)調(diào)配合。二、整體移位稽核對(duì)象全行轄內(nèi)所有支行。三、稽核范圍時(shí)段以近兩年的業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理情況為主，必要時(shí)可上溯。四、稽核檢查時(shí)間整體移位稽核時(shí)間為XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日（視整體移位稽核工作完成情況時(shí)間可順延）。五、稽核檢查人員檢查人員分為三個(gè)小組，第一小組組長(zhǎng)為XXX，成員XXX、XXX；第二小組組長(zhǎng)XXX，成員XXX、XXX；第三小組組長(zhǎng)XXX，成員XXX。資料員XXX。六、稽核檢查內(nèi)容（一）柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理情況1.檢查業(yè)務(wù)辦理流程的合規(guī)性，是否有虛假操作、代客辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；2.營(yíng)業(yè)中是否有混崗操作、冒用他人名義和印鑒辦公的違法違紀(jì)行為?，F(xiàn)金管理情況1.營(yíng)業(yè)中成把現(xiàn)金是否入柜保管，營(yíng)業(yè)終了入庫(kù)尾箱是否執(zhí)行雙人復(fù)核復(fù)點(diǎn)、雙人交叉落鎖；2.是否按要求在監(jiān)控下進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)碰庫(kù)；是否按總行規(guī)定實(shí)行第三人碰庫(kù)；3.查庫(kù)時(shí)相關(guān)人員是否按要求進(jìn)行了清點(diǎn)，查庫(kù)時(shí)ATM機(jī)尾箱、重要空白憑證、柜員尾箱是否同時(shí)進(jìn)行清查，是否在監(jiān)控下執(zhí)行每月不低于4次的查庫(kù)制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行反假幣制度，發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧牛欠癞?dāng)場(chǎng)收繳，雙人復(fù)核，加蓋“假幣”印章，開(kāi)具假幣收繳憑證；列支費(fèi)用的現(xiàn)象；2.是否有在利息支出中列支費(fèi)用的情況，有無(wú)在其他應(yīng)收款項(xiàng)科目墊付股金及紅利或其它支出的情況；3.按比例計(jì)提費(fèi)用是否計(jì)算準(zhǔn)確；4.有無(wú)截留利息收入情況；5.投資收益是否應(yīng)收盡收，是否有放貸收息、虛收下年利息情況。（五）內(nèi)部控制1.案件防控四項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，包括輪崗、交流、回避和強(qiáng)制休假制度的執(zhí)行情況；2.加強(qiáng)對(duì)“九種人”的排查和監(jiān)管力度，特別是對(duì)有涉黃、涉賭、涉毒、經(jīng)商等行為失范人員的審計(jì)、處理、任用、監(jiān)管的情況；3.案件防控“六個(gè)重要環(huán)節(jié)”中的其他四個(gè)環(huán)節(jié)制度建設(shè)和執(zhí)行情況，包括授權(quán)、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱；4.案件防范、安全保衛(wèi)工作是否納入全年工作考核；5.網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)設(shè)備情況、安全保衛(wèi)設(shè)施管理和使用情況、營(yíng)業(yè)內(nèi)、外安全環(huán)境維護(hù)；6.網(wǎng)點(diǎn)各崗位人員的任職、履職、考核情況。（六）優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)情況1.網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)、外營(yíng)業(yè)環(huán)境是否達(dá)標(biāo)，服務(wù)設(shè)施是否投入正常使用；2.網(wǎng)點(diǎn)工作開(kāi)展是否符合服務(wù)要求、流程是否規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量是否合規(guī)；3.對(duì)工作人員的職業(yè)形象、服務(wù)行為是否進(jìn)行考核、考評(píng)；4.檢查對(duì)服務(wù)監(jiān)督和投訴的處理情況；5.聽(tīng)取客戶對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度的評(píng)價(jià)及意見(jiàn)。七、檢查要求1.檢查人員按照檢查方案及要求，嚴(yán)格遵守檢查紀(jì)律和保密紀(jì)律，確保工作質(zhì)量，扎實(shí)開(kāi)展工作；2.對(duì)于檢查的內(nèi)容要逐項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致的檢查，不能走過(guò)場(chǎng)，要認(rèn)真做好檢查工作底稿，需要取證的問(wèn)題應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)取證，要求網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審閱簽字；3.對(duì)本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，能在現(xiàn)場(chǎng)整改的要現(xiàn)場(chǎng)整改好，不能整改的下達(dá)事實(shí)確認(rèn)書(shū)進(jìn)行認(rèn)定。對(duì)于在現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定的違規(guī)情況，事實(shí)清楚的，責(zé)任到人的，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)提出處理意見(jiàn)。八、稽核依據(jù)（一）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)