第26頁共26頁公司財務?管理規(guī)定?第一章?財務管理?目的第?一條維護?企業(yè)所有?者的利益?，按企業(yè)?所有者的?要求對企?業(yè)資產(chǎn)進?行管理，?達到企業(yè)?資產(chǎn)保值?增值的目?的。第?二章財務?管理工作?職責第?二條制訂?并監(jiān)督執(zhí)?行公司財?務管理制?度，審核?下屬公司?制度的制?訂，報總?公司董事?長批準，?并監(jiān)督其?執(zhí)行情況?。第四?條每年初?搜集公司?的生產(chǎn)經(jīng)?營計劃，?分季度對?照計劃執(zhí)?行情況，?分析完成?或未完成?計劃的原?因，報總?經(jīng)理。?第五條對?公司的資?產(chǎn)進行管?理。第?六條規(guī)范?企業(yè)財務?行為。?第七條參?與企業(yè)經(jīng)?營管理，?各條塊的?財務人員?應參與本?企業(yè)重大?經(jīng)濟活動?及經(jīng)濟合?同的簽定?，對合同?未經(jīng)各部?門會簽即?要求付款?的情況，?財務人員?有責任提?出異議，?并上報公?司總經(jīng)理?。第八?條執(zhí)行公?司會議制?度，定期?參加工作?會議，匯?報工作，?解決問題?。第九?條明晰企?業(yè)總體資?產(chǎn)狀況。?第三章?資產(chǎn)管理?第十條?流動資產(chǎn)?的管理?第十一條?固定資產(chǎn)?管理1?.下屬公?司如需添?置、外借?、出售、?捐贈、報?廢固定資?產(chǎn)須經(jīng)董?事長審批?通過，方?可執(zhí)行。?2.對?于固定資?產(chǎn)其他方?面的管理?，參照總?公司物資?管理規(guī)定?執(zhí)行。?3.低值?易耗品的?管理參照?總公司物?資管理規(guī)?定執(zhí)行。?第四章?內(nèi)部報銷?的管理?第十二條?本規(guī)定適?用于公司?。第十?四條報表?種類1?.旬報?2.資產(chǎn)?負債表、?損益表、?報表分析?3.內(nèi)?部報表（?根據(jù)公司?的不同行?業(yè)性質制?定的內(nèi)部?報表）?第十五條?上報時間?1.旬?報：每月?____?日、__?__日分?別報告前?十日財務?收支情況?，___?_日報告?上月財務?收支情況?。遇節(jié)假?日順延。?2.資?產(chǎn)負債表?、損益表?、報表分?析：每月?____?日前上報?。3.?各類內(nèi)部?報表：每?月___?_日前上?報。第?十六條報?表要求?1.報表?內(nèi)容應真?實、完整?。2.?上報時間?應準時。?3.在?旬報中應?及時反映?特殊的、?不常有的?財務收支?情況，并?詳細附于?文字說明?。4.?報表格式?由總公司?財務部統(tǒng)?一規(guī)定。?第十七?條對各條?塊執(zhí)行制?度情況的?管理1?.結合總?公司下發(fā)?的經(jīng)濟指?標上報下?屬各塊經(jīng)?營者對指?標的完成?情況，并?由董事長?決定處理?措施2?.對下屬?各條塊違?反財務制?度的情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，應由?當事人少?交書面檢?查，上報?董事長，?并按分級?管理條例?，對相應?負責人追?究責任。?公司財?務管理規(guī)?定（二）?一、會?計崗位職?責1、?貫徹執(zhí)行?國家頒布?的有關財?務制度、?嚴格按照?《會計法?》進行計?賬、算賬?、報賬，?規(guī)定，嚴?格財經(jīng)紀?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)據(jù)?準確、賬?目清晰。?2、負?責編制公?司年度財?務計劃;?編制月、?季、年度?會計報表?及有關說?明，每月?____?日前向公?司領導及?時、真實?、準確地?報送會計?報表，完?整地反映?財務狀況?，并按季?度進行財?務分析。?3、責?會計核算?，特別對?應收、應?付等往來?賬要及時?清算和催?收;定期?對固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財?產(chǎn)物品進?行盤點，?做到賬帳?相符，賬?實相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時匯報。?4、負?責公司的?資產(chǎn)管理?和各項財?產(chǎn)的登記?、核對、?抽查與調?撥，按規(guī)?定計算折?舊費用，?確保資產(chǎn)?的資金來?源。5?、妥善保?管會計憑?證、會計?賬本、會?計報表等?檔案資料?。6、?完成上級?領導交辦?的其它工?作任務。?二、出?納崗位職?責1、?負責現(xiàn)金?及銀行轉?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫?、不得坐?支營業(yè)款?。3、?根據(jù)會計?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項的?審核批準?制度辦理?收付。?4、開據(jù)?支票，辦?理匯款時?要按公司?的財務管?理制度辦?妥有關手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關?收入、支?出的會計?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負責保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負責職工?每月工資?、獎金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結合公?司的業(yè)務?實際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會?計登記明?細賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對賬單逐?筆核對，?編制銀行?余額調節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營業(yè)收?入及本月?、本年累?計額報告?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級領導交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機器設備?、車輛、?家具、電?器、其他?設備等，?其財務管?理和計?提折舊，?由財務室?負責。?2、每年?年終必須?進行一次?固定資產(chǎn)?盤點，做?到實物和?賬表記錄?相符，核?算資料準?確。對固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責任?，做出適?當處理。?3、購?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準?的購置計?劃;購置?時，經(jīng)領?導批準，?可借用限?額支票?在計劃范?圍內(nèi)使用?。4、?購置的固?定資產(chǎn)報?銷時按財?務制度審?批程序進?行。四?、印章使?用的管理?1、公?司印章包?括公章、?財務專用?章、法人?代表章、?合同章等?。公章由?行政管理?部指定專?人負責保?管，財務?專用章、?法人代表?章、合同?章由財務?室專人負?責保管。?2、保?管人員必?須堅守職?責，未經(jīng)?領導批準?，不得將?印章帶出?辦公室，?不得私用?，不得委?托他人代?管。3?、保持印?章使用的?嚴肅性。?各類印章?只限使用?在正式公?文、函件?上，嚴禁?在空白介?紹信上蓋?章。印章?使用必須?做到用章?登記。?五、公司?員工差旅?費的規(guī)定?1、職?工因公出?差，按財?政部有關?文件規(guī)定?，一律乘?座火車，?可購硬臥?車票。如?因特殊情?況需乘飛?機者，必?須報總經(jīng)?理批準方?可乘座，?否則不予?報銷。若?需乘船可?購四等艙?船票。?2、在途?補助。乘?座火車和?輪船每人?每天按_?___元?補貼，乘?座長途汽?車___?_小時及?以上的，?可按在途?標準補貼?____?元。3?、員工每?人每天按?____?元標準住?宿，出差?住宿按天?數(shù)計算;?副總經(jīng)理?以上實報?實銷，所?住賓館不?得超過三?星級。?4、住勤?伙食補貼?，每人每?天___?_元標準?。5、?市內(nèi)交通?補貼，每?人每天_?___元?標準。?6、公差?人員報銷?差旅費，?必須在回?公司五天?內(nèi)辦理報?銷手續(xù)、?繳還預借?差旅費，?否則作為?____?公款處理?。六、?物資采購?規(guī)定1?、各部門?根據(jù)每年?物資的消?耗率、損?耗率進行?預測，于?每年__?__月中?旬編制采?購計劃和?預算，報?財務室審?核。2?、計劃外?采購或臨?時增加的?項目，也?要制定計?劃或報財?務室審核?。3、?財務室對?各部門采?購計劃和?預算進行?審核，經(jīng)?審核的計?劃交行政?部門監(jiān)督?實施。?4、采購?價值在_?___元?以上的物?品要有_?___人?以上共同?辦理;大?宗用品或?長期需用?的物資，?必須向_?___家?以上供應?商摸底詢?價，并簽?定供貨協(xié)?議。5?、計劃外?和臨時少?量急需品?，需經(jīng)總?經(jīng)理批準?后，方可?采購。?6、采購?人員采購?物資付款?，價值在?____?元以上的?，使用轉?賬支票或?委托銀行?付款;價?值在__?__元以?下的，可?以支付現(xiàn)?金。7?、轉賬支?票結賬一?般由出納?根據(jù)采購?人提供的?準確數(shù)字?或單據(jù)填?制轉賬支?票。若由?采購人領?空白轉賬?支票與對?方結賬的?，轉賬支?票必須限?額。8?、物資采?購價值超?過___?_元，賣?方要求付?現(xiàn)金的，?必須由財?務室審查?，經(jīng)批準?后，方可?付款。?七、公文?及合同的?管理規(guī)定?1、以?公司名義?向外發(fā)送?的正式文?件需經(jīng)部?門經(jīng)理審?閱，總經(jīng)?理簽發(fā)。?2、以?公司名義?對內(nèi)、對?外簽定的?合同，統(tǒng)?一由財務?室負責辦?理，并在?辦理完畢?后將原件?分類存檔?，以便隨?時備查。?八、財?務審批、?報銷規(guī)定?1、公?司各部門?應根據(jù)工?作需要，?事先擬訂?支出計劃?，報總經(jīng)?理同意后?，再由經(jīng)?辦人按規(guī)?定辦理借?支或報銷?手續(xù)。?2、公司?員工報銷?，需下列?審批程序?：經(jīng)辦人?—部門經(jīng)?理簽字—?總經(jīng)理簽?字—出納?付款。?3、上述?開支的必?須支出，?如果總經(jīng)?理不在，?需經(jīng)電話?請示總經(jīng)?理同意后?，方可予?以支出，?待總經(jīng)理?回到公司?后再予補?簽。4?、員工個?人因私借?款一律不?予批準。?公司財?務管理規(guī)?定（三）?第二條?公司會計?核算遵循?權責發(fā)生?制原則。?第三條?財務管理?的基本任?務和方法?：（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運行?，維護資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟?效益。（?二）做好?財務管理?基礎工作?，建立健?全財務管?理制度，?認真做好?財務收支?的計劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（三?）加強財?務核算的?管理，以?提高會計?資訊的及?時性和準?確性。（?四）監(jiān)督?公司財產(chǎn)?的購建、?保管和使?用，配合?綜合管理?部定期進?行財產(chǎn)清?查。（五?）按期編?制各類會?計報表和?財務說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財務管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個重要?方面，公?司財務管?理中心對?財務管理?工作負有?組織、實?施、檢查?的責任，?財會人員?要認真執(zhí)?行《會計?法》，堅?決按財務?制度辦事?，并嚴守?公司秘密?。第二?章財務管?理的基礎?工作第?五條加強?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項經(jīng)營活?動不可缺?少的書面?證明，是?會計記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號、?經(jīng)濟業(yè)務?摘要、會?計科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復?核人員、?會計主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應當?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會計核?算，按照?國家統(tǒng)一?會計制度?的規(guī)定和?會計業(yè)務?的需要設?置會計帳?簿。會計?核算應以?實際發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會計?處理方法?進行，保?證會計指?標的口徑?一致，相?互可比和?會計處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會計?審核工作?，經(jīng)辦財?會人員應?認真審核?每項業(yè)務?的合法性?、真實性?、手續(xù)完?整性和資?料的準確?性。編制?會計憑證?、報表時?應經(jīng)專人?復核，重?大事項應?由財務負?責人復核?。初級經(jīng)?濟師考試?：工商管?理專業(yè)知?識與實務?工商企業(yè)?的概念.?..工商?企業(yè)制度?的...?第九條?會計人員?根據(jù)不同?的帳務內(nèi)?容采用定?期對會計?帳簿記錄?的有關數(shù)?位與庫存?實物、貨?幣資金、?有價證券?、往來單?位或個人?等進行相?互核對，?保證帳證?相符、帳?實相符、?帳表相符?。第十?條建立會?計檔案，?包括對會?計憑證、?會計帳簿?、會計報?表和其他?會計資料?都應建立?檔案，妥?善保管。?按《會計?檔案管理?辦法》的?規(guī)定進行?保管和銷?毀。第?十一條會?計人員因?工作變動?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會計工?作全部移?交給接替?人員。會?計人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負責監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應分?別在交接?清單上簽?字後，移?交人員方?可調離或?離職。?第三章資?本金和負?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營?的核心資?本，必須?加強資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請?中國注冊?會計師驗?資，根據(jù)?驗資報告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十三?條經(jīng)公司?董事會提?議，股東?會批準，?可以按章?程規(guī)定增?加資本。?財務部門?應及時調?整實收資?本。第?十四條公?司股東之?間可相互?轉讓其全?部或部分?出資，股?東應按公?司章程規(guī)?定，向股?東以外的?人轉讓出?資和購買?其他股東?轉讓的出?資。財務?部門應據(jù)?實調整。?第十五?條公司以?負債形式?籌集資金?，須努力?降低籌資?成本，同?時應按月?計提利息?支出，并?計入成本?。第十?六條加強?應付帳款?和其他應?付款的管?理，及時?核對馀額?，保證負?債的真實?性和準確?性。凡一?年以上應?付而未付?的款項應?查找原因?，對確實?無法付出?的應付款?項報公司?總經(jīng)理批?準後處理?。第十?七條公司?對外擔保?業(yè)務，按?公司規(guī)定?的審批程?式報批後?，由財務?管理中心?登記後才?能正式對?外簽發(fā)，?財務管理?中心據(jù)此?納入公司?或有負債?管理，在?擔保期滿?後及時督?促有關業(yè)?務部門撤?銷擔保。?第四章?流動資產(chǎn)?管理第?十八條現(xiàn)?金的管理?：嚴格執(zhí)?行人民銀?行頒布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》，根?據(jù)本公司?實際需要?，合理核?實現(xiàn)金的?庫存限額?，超出限?額部分要?及時送存?銀行。?第十九條?嚴禁白條?抵庫和任?意挪用現(xiàn)?金，出納?人員必須?每日結出?現(xiàn)金日記?帳的帳面?馀額，并?與庫存現(xiàn)?金相核對?，發(fā)現(xiàn)不?符要及時?查明原因?。財務管?理中心經(jīng)?理對庫存?現(xiàn)金進行?定期或不?定期檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全和完整?。公司的?一切現(xiàn)金?收付都必?須有合法?的原始憑?證。第?二十條銀?行存款的?管理：加?強對銀行?帳戶及其?他帳戶的?保密工作?，非因業(yè)?務需要不?準外泄，?銀行帳戶?印簽實行?分管、并?用制，不?得一人統(tǒng)?一保管使?用。嚴禁?在任何空?白合同上?加蓋銀行?帳戶印簽?。第二?十一條出?納人員要?隨時掌握?銀行存款?馀額，不?準簽發(fā)空?頭支票，?不準將銀?行帳戶出?借給任何?單位和個?人辦理結?算或套取?現(xiàn)金。在?每月末要?做好與銀?行的對帳?工作，并?編制銀行?存款馀額?調節(jié)表，?對未達帳?項進行分?析，查找?原因，并?報財務部?門負責人?。第二?十二條應?收帳款的?管理：對?應收帳款?，每季末?做一次帳?齡和清收?情況的分?析，并報?有關領導?和分管業(yè)?務部門，?督促業(yè)務?部門積極?催收，避?免形成壞?帳。第?二十三條?其他應收?款的管理?：應按戶?分頁記帳?，要嚴格?個人借款?審批程式?，借款的?審批程式?是：借款?人→部門?負責人→?財務負責?人→總經(jīng)?理。借用?現(xiàn)金，必?須用於現(xiàn)?金結算范?圍內(nèi)的各?種費用專?案的支付?。第二?十四條短?期投資的?管理：短?期投資是?指一年內(nèi)?能夠并準?備變現(xiàn)的?投資，短?期投資必?須在公司?授權范圍?內(nèi)進行，?按現(xiàn)行財?務制度規(guī)?定記帳、?核算收入?成本和損?益。公?司財務管?理規(guī)定（?四）一?、財務管?理工作必?須在加強?宏觀控制?和微觀搞?活的基礎?上，嚴格?執(zhí)行財經(jīng)?紀律，以?提高經(jīng)濟?效益、壯?大企業(yè)經(jīng)?濟實力為?宗旨，財?務管理工?作要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，勤?儉節(jié)約、?精打細算?、在企業(yè)?經(jīng)營中制?止鋪張浪?費和一切?不必要的?開支，降?低消耗，?增加積累?。財務?機構與會?計人員?二、公司?設財務部?，財務部?主任協(xié)助?總經(jīng)理管?理好財務?會計工作?。三、?出納員不?得兼管、?會計檔案?保管和債?權債務賬?目的登記?工作。?四、財會?人員都要?認真執(zhí)行?崗位責任?制，各司?其職，互?相配合，?如實反映?和嚴格監(jiān)?督各項經(jīng)?濟活動。?記賬、算?賬、報賬?必須做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)字?準確、賬?目清楚、?日清月結?、近期報?賬。五?、財務人?員在辦理?會計事務?中，必須?堅持原則?，照章辦?事。對于?違反財經(jīng)?紀律和財?務制度的?事項，必?須拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行，?并及時向?總經(jīng)理報?告。六?、財會人?員力求穩(wěn)?定，不隨?便調動。?財務人員?調動工作?或因故離?職，必須?與接替人?員辦理交?接手續(xù)，?沒有辦清?交接手續(xù)?的，不得?離職，亦?不得中斷?會計工作?。移交交?接包括移?交人經(jīng)管?的會計憑?證、報表?、賬目、?款項、公?章、實物?及未了事?項等。移?交交接必?須由建設?局財務科?監(jiān)交。?會計核算?原則及科?目七、?公司嚴格?執(zhí)行《中?華人民共?和國會計?法》、《?會計人員?職權條例?》、《會?計人員工?作規(guī)則》?等法律法?規(guī)關于會?計核算一?般原則、?會計憑證?和賬簿、?內(nèi)部審計?和財產(chǎn)清?查、成本?清查等事?項的規(guī)定?。八、?記賬方法?采用借貸?記賬法。?記賬原則?采用權責?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?九、一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯數(shù)字?記載。記?載、書寫?必須使用?鋼筆，不?得用鉛筆?及圓珠筆?書寫。?十、公司?以單價_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?分為五大?類：1?、房屋及?其他建筑?物;2?、機器設?備;3?、電子設?備（如微?機、復印?機、傳真?機等）;?4、運?輸工具;?5、其?他設備。?十一、?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?1、房?屋及建筑?物___?_年;?2、機器?設備__?__年;?3、電?子設備、?運輸工具?____?年;4?、其他設?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以不計留?殘值提取?折舊。固?定資產(chǎn)提?完折舊后?仍可繼續(xù)?使用的，?不再計提?折舊;提?前報廢的?固定資產(chǎn)?要補提足?折舊。?十二、購?入的固定?資產(chǎn)，以?進價加運?輸、裝卸?、包裝、?保險等費?用作為原?則。需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應包括安?裝費用。?作為投資?的固定資?產(chǎn)應以投?資協(xié)議約?定的價格?為原價。?十三、?固定資產(chǎn)?必須由財?務部合同?辦公室每?年盤點一?次，對盤?盈、盤虧?、報廢及?固定資產(chǎn)?的計價，?必須嚴格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準后，于?年度決算?時處理完?畢。1?、盤盈的?固定資產(chǎn)?，以重置?完全價值?作為原價?，按新舊?的程度估?算累計折?舊入賬，?原價累計?折舊后的?差額轉入?公積金。?2、盤?虧的固定?資產(chǎn)，應?沖減原價?和累計折?舊，原價?減累計折?舊后的差?額作營業(yè)?外支出處?理。3?、報廢的?固定資產(chǎn)?的變價收?入（減除?清理費用?后的凈額?）與固定?資產(chǎn)凈值?的差額，?其收益轉?入公積金?，其損失?作營業(yè)外?支出處理?。4、?公司對固?定資產(chǎn)的?購入、出?售、清理?、報要辦?理會計手?續(xù)，并設?置固定資?產(chǎn)明細賬?進行核算?。資金?、現(xiàn)金、?費用管理?十四、?財務部要?加強對資?產(chǎn)、資金?、現(xiàn)金及?費用開支?的管理，?防止損失?，杜絕浪?費，良好?運用，提?高效益。?十五、?銀行賬戶?必須遵守?銀行的規(guī)?定開設和?使用。銀?行賬戶只?供本單位?經(jīng)營業(yè)務?收支結算?使用，嚴?禁借賬戶?供外單位?或個人使?用，嚴禁?為外單位?或個人代?收代支、?轉賬。?十六、銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務需?要不準外?泄。十?七、銀行?賬戶印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?財務章由?出納保管?，法人代?表和會計?私章由會?計保管，?不準由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時出?差由其委?托他人代?管。十?八、銀行?賬戶往來?應逐筆登?記入賬，?不準多筆?匯總高收?，也不準?以收抵支?記賬。按?月與銀行?對賬單核?對，未達?收支，應?作出調節(jié)?逐筆調節(jié)?平衡。?十九、根?據(jù)已獲批?準簽訂的?合同付款?，不得改?變支付方?式和用途?;非經(jīng)收?款單位書?面正式委?托并經(jīng)總?經(jīng)理批準?，不準改?變收款單?位（人）?。二十?、庫存現(xiàn)?金不得超?過限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金。現(xiàn)金?收支做到?日清月結?，確保庫?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實際庫?存額相符?，銀行存?款余款與?銀行對賬?單相符，?現(xiàn)金、銀?行日記賬?數(shù)額分別?與現(xiàn)金、?銀行存款?總賬數(shù)額?相符。?二十一、?因公出差?、經(jīng)總經(jīng)?理批準借?支公款，?應在回單?位后七天?內(nèi)交清，?不得拖欠?。非因公?事并經(jīng)總?經(jīng)理批準?，任何人?不得借支?公款。?二十二、?嚴格現(xiàn)金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余投資?、工程支?出都必須?通過銀行?辦理轉賬?結算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?二十三?、領用空?白支票必?須注明限?額、日期?、用途及?使用期限?、并報總?經(jīng)理報批?。所有空?白支票及?作廢支票?均必須存?放保險柜?內(nèi)，嚴禁?空白支票?在使用前?先蓋上印?章。二?十四、正?常的辦公?費用開支?，必須有?正式發(fā)票?，印章齊?全，經(jīng)手?人、部門?負責人簽?名，經(jīng)總?經(jīng)理批準?后方可報?銷付款。?二十五?、未經(jīng)董?事會批準?，嚴禁為?外單位（?含合資、?合作企業(yè)?）或個人?擔保貸款?。二十?六、嚴格?資金使用?審批手續(xù)?。會計人?員對一切?審批手續(xù)?不完備的?資金使用?事項，都?有權且必?須拒絕辦?理。否則?按違章論?處并對該?資金的損?失負連帶?賠償責任?。辦公?用具、用?品購置與?管理二?十七、所?有辦公用?具、用品?的購置統(tǒng)?一由辦公?室造計劃?、報經(jīng)領?導批準后?方可購置?。二十?八、所有?用具必須?統(tǒng)一由辦?公室專人?管理。辦?理登記領?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號，經(jīng)?常檢查核?對。二?十九、個?人領用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調動時?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價賠償。?其它事?項三十?、按照上?級主管部?門的要求?，及時報?送財務會?計報表和?其它財務?資料。?三十一、?積極參與?建設資金?的籌措工?作，通過?籌集資金?的活動，?盡量使資?金結構趨?于合理，?以期達到?最優(yōu)化。?三十二?、配合公?司業(yè)務部?門對項目?工程的竣?工、財務?決算進行?監(jiān)督管理?。三十?三、自覺?接受上級?主管、財?政、稅務?等部門的?檢查指導?，并按其?要求不斷?完善制度?、改進工?作。公?司財務管?理規(guī)定（?五）第?一章總則?第一條?為了進一?步加強和?規(guī)范公司?管理中心?財務管理?工作，及?時、準確?、完整地?記載、反?映公司財?務狀況，?提供真實?、可靠的?財務資料?，結合公?司業(yè)務特?點和管理?要求，特?制定本規(guī)?定。第?二條本規(guī)?定依據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》、?《中華人?民共和國?合同法》?、《事業(yè)?單位會計?制度》、?《事業(yè)單?位財務規(guī)?則》、《?政府財務?管理規(guī)定?》等有關?財務法規(guī)?、制度制?定。第?三條本規(guī)?定目標：?1、建?立和完善?符合現(xiàn)代?管理要求?的、科學?的內(nèi)部決?策機制、?執(zhí)行機制?、監(jiān)督機?制，確保?公司經(jīng)營?管理目標?的實現(xiàn)。?2、堵?塞漏洞、?消除隱患?，保護單?位資金和?財產(chǎn)的安?全、完整?。3、?規(guī)范單位?會計行為?，保證會?計資料真?實、可靠?、完整。?4、確?保國家有?關法律法?規(guī)和單位?內(nèi)部規(guī)章?制度的貫?徹執(zhí)行。?第二章?貨幣資金?管理第?四條本規(guī)?定所稱貨?幣是指單?位所擁有?的現(xiàn)金、?銀行存款?、有價證?券和其他?貨幣資金?。第五?條建立貨?幣資金業(yè)?務的崗位?責任制，?明確崗位?的職責、?權限，確?保辦理貨?幣資金業(yè)?務的不相?容崗位相?互分離、?制約和監(jiān)?督。1?、出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權、債?務賬目的?登記及財?務專用章?。2、?不得由一?人辦理貨?幣資金業(yè)?務的全過?程。第?六條單位?應當按照?規(guī)定的程?序辦理貨?幣資金支?付業(yè)務。?對不符合?要求或不?合法的業(yè)?務，財務?人員有權?拒絕辦理?。第七?條單位取?得的貨幣?資金收入?應及時入?賬，不得?私設“小?金庫”，?不得設賬?外賬。?第三章現(xiàn)?金管理?第八條財?務應當加?強庫存現(xiàn)?金限額的?管理，核?定的庫存?限額不得?超過__?__元，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應及時?交存銀行?。第九?條必須在?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》規(guī)定?的范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金?，不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務一律通?過銀行辦?理轉賬結?算?，F(xiàn)金?的使用范?圍包括：?職工工資?、津貼、?個人勞務?報酬、根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學技術等?各類獎金?、對職工?個人發(fā)放?的勞保、?福利支出?、出差人?員攜帶的?差旅費、?結算起點?以下的零?星開支、?銀行確定?需要支付?的其他支?出。第?十條應當?加強現(xiàn)金?的管理，?明確收付?款等各個?環(huán)節(jié)中出?納人員與?相關人員?的職責權?限。第?十一條現(xiàn)?金收入應?及時存入?銀行，不?得用于直?接支付單?位自身的?支出，不?得坐支現(xiàn)?金。第?十二條應?當定期和?不定期地?進行現(xiàn)金?盤點，確?保現(xiàn)金賬?面余額與?實際庫存?相符。出?納人員要?認真記載?現(xiàn)金日記?賬，并與?會計核對?總分類賬?，保證賬?賬、賬款?相符，不?得白條抵?庫和挪用?現(xiàn)金。?5、兩個?月未收回?的款項由?財務分別?報各經(jīng)營?部門、主?管副總經(jīng)?理及總經(jīng)?理，由主?管副總經(jīng)?理或總經(jīng)?理指派專?人限期催?收，并相?應扣罰相?關部門的?考績分數(shù)?。第八?章合同管?理第三?十條經(jīng)濟?合同是制?約和規(guī)范?甲乙雙方?經(jīng)濟行為?的契約，?凡公司與?外單位發(fā)?生的租賃?、廣告、?演出等業(yè)?務必須簽?訂經(jīng)濟合?同或協(xié)議?。簽訂各?類合同或?協(xié)議必須?遵守《合?同法》，?所列條款?要科學嚴?密。第?三十一條?各部室簽?訂的經(jīng)濟?合同，必?須報總經(jīng)?理審批后?加蓋行政?章生效;?經(jīng)營部、?公司簽訂?的會議或?演出租賃?協(xié)議，由?經(jīng)營部、?公司負責?人簽注意?見并加蓋?合同專用?章后生效?;審批后?的合同或?協(xié)議原件?必須二日?內(nèi)交財務?備案。?第三十二?條合同價?款的支付?和結算?1、施工?合同簽訂?后，工程?款按所簽?合同執(zhí)行?。工程進?度款的支?付，由施?工方向公?司該項目?負責人報?送經(jīng)工程?項目監(jiān)理?簽字認可?的工程量?和預算定?額核算的?工程價款?結算表，?按結算程?序報主管?領導批準?后，由財?務辦理結?算手續(xù)。?待工程全?部完工并?驗收合格?后，按規(guī)?定留足審?定值的_?___%?—___?_%的工?程質量保?證金（期?限不少于?一年），?其余款項?進行支付?。2、?設備等采?購合同的?支付和結?算。合同?簽訂有預?付款的按?合同規(guī)定?支付預付?款，貨到?驗收合格?后，根據(jù)?驗收憑據(jù)?，按合同?規(guī)定辦理?結算手續(xù)?，并留合?同價款的?____?%—__?__%，?期限不少?于一年的?質量保證?金。第?九章稅務?發(fā)票和內(nèi)?部票據(jù)管?理第三?十三條票?據(jù)及有關?印章的保?管1、?財務要加?強貨幣資?金票據(jù)（?發(fā)票、門?票和電影?票等）的?管理，明?確各種票?據(jù)的購買?、印制、?保管、領?用、注銷?，并設登?記簿進行?登記，防?止空白票?據(jù)的遺失?和盜用。?2、加?強銀行預?留印鑒的?管理。銀?行預留印?鑒章（財?務專用章?和個人名?章）應由?會計保管?。嚴禁一?人同時保?管印章和?票據(jù)。?3、應確?保各種票?據(jù)的完整?無缺。?第三十四?條發(fā)票的?管理1?、發(fā)票領?用、保管?①由出?納領購、?保管、整?理、繳銷?;會計設?登記簿進?行登記;?②發(fā)票?由出納人?員專人保?管、專柜?存放;?③發(fā)票的?開據(jù)原則?上應在結?賬同時開?據(jù)并由經(jīng)?辦人簽字?。公司經(jīng)?營部門人?員外出結?款需提供?發(fā)票的，?由經(jīng)營部?門經(jīng)理同?意后，方?可辦理開?票手續(xù)，?并于__?__日內(nèi)?完成款項?結算工作?;2、?發(fā)票開據(jù)?、作廢?①發(fā)票要?序時、序?號開具，?不得虛開?、代開、?跳號、開?大頭小尾?發(fā)票;?②發(fā)票作?廢時必須?一式三聯(lián)?加蓋“作?廢”戳記?章;第?三十五條?支票管理?1、建?立支票領?用登記簿?，凡領用?支票必須?履行手續(xù)?，出納員?登記、經(jīng)?辦人簽字?。2、?領用空白?支票，需?先填寫領?用申請單?，領導批?準后方可?領取支票?。支票結?算完畢后?，由經(jīng)辦?人將票頭?和經(jīng)領導?審批后的?發(fā)票交出?納注銷支?票，未經(jīng)?出納注銷?的支票由?領用人負?責。3?、簽發(fā)空?白支票必?須填寫日?期和用途?。作廢支?票必須加?蓋作廢章?，妥善保?管。4?、接收業(yè)?務單位轉?賬及現(xiàn)金?支票，出?納人員應?及時辦理?轉賬業(yè)務?，不得由?他人代辦?。第十?章財務開?支管理?第三十五?條財務開?支審批原?則和管理?辦法財?務各項開?支必須堅?持先審批?，后支付?的原則。?實行大額?財務開支?由總經(jīng)理?辦公會議?研究審定?，總經(jīng)理?批準;小?額財務開?支由部門?經(jīng)理報分?管副總經(jīng)?理審核后?，總經(jīng)理?審批或審?批的管理?辦法。?第三十六?條費用報?銷手續(xù)?1、各項?費用開支?必須有合?法的票據(jù)?，票據(jù)背?面由經(jīng)辦?人簽名并?列明事由?，大額或?內(nèi)含多項?費用支出?應附相關?發(fā)票附表?，由財務?人員審核?，第十八?條購入的?財產(chǎn)必須?由經(jīng)手人?、驗收人?、主管負?責人、審?批人四者?在原始憑?單上簽字?后，財務?方可給予?報銷第?十一章財?務人員崗?位職責?第三十六?條會計人?員崗位職?責1、?嚴格遵守?國家有關?財務工作?的法律、?法規(guī)和各?項制度，?認真學習?并嚴格執(zhí)?行《會計?法》。?2、負責?各種業(yè)務?核算及賬?務處理。?審核原始?憑證，填?制記賬憑?證。登記?總賬、明?細分類賬?，做到賬?證相符、?賬賬相符?、賬表相?符。會計?賬薄要按?月結賬。?3、按?時編制會?計報表，?按規(guī)定要?求提供有?關數(shù)據(jù)，?為領導決?策提供依?據(jù)。4?、定期與?出納及相?關人員核?對有關賬?目，協(xié)助?、督促經(jīng)?營部門按?照《應收?賬款明細?表》內(nèi)容?對各類應?收款項予?以核查、?催收。?5、按月?計提各項?稅金，確?保稅金及?時足額繳?納。辦理?稅務有關?事宜，提?供稅務部?門所需各?類納稅資?料。6?、做好年?度財務預?決算的編?制、匯總?和上報工?作，及時?辦理財政?的資金撥?付工作。?7、對?指定保管?的印章應?加強管理?，不得作?為他用。?8、負?責會計檔?案的整理?、歸檔及?安全工作?。9、?配合好各?部門工作?。10?、完成領?導布置的?臨時工作?。第三?十七條出?納員崗位?職責1?、負責現(xiàn)?金、銀行?存款工作?，登記現(xiàn)?金、銀行?賬，并于?每月底記?完賬后編?制當月“?銀行存款?調節(jié)表”?和“出納?報告單”?。2、?出納要隨?時掌握銀?行余額，?及時向領?導反映，?保證資金?的支付。?3、支?付款項時?必須復核?票據(jù)數(shù)額?的準確性?和手續(xù)是?否完備，?對不符合?要求的票?據(jù)拒絕辦?理。4?、管理好?空白發(fā)票?、支票及?有價票據(jù)?，負責票?據(jù)的領購?、保管、?整理、繳?銷。5?、根據(jù)辦?公室下發(fā)?的人事通?知，按時?編制和發(fā)?放工資、?計算個人?所得稅、?登記個人?住房公積?金臺賬。?6、辦?理稅務和?銀行有關?事宜。?7、完成?領導交辦?的臨時工?作。第?三十八條?保管崗位?職責1?、辦理物?品入庫驗?收、登記?和領用出?庫手續(xù);?2、按?類別建立?固定資產(chǎn)?和耗材明?細賬，確?保賬物相?符、賬賬?相符。?3、按照?常備物品?的用量情?況，向部?門申購人?提供