年4月19日存貨盤點管理制度文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。存貨盤點管理制度一、目的為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用情況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本管理制度。二、適用范圍存貨包括原材料、半成品、產(chǎn)成品以及必要時對存于外協(xié)廠商的本廠物料等。根據(jù)公司當(dāng)前實際情況，先從原材料盤點入手。三、職責(zé)分工財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果，對盤點盈虧調(diào)整審核；倉庫：負(fù)責(zé)倉庫物料盤點工作；相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點及盤點協(xié)助工作；統(tǒng)計部負(fù)責(zé)盤點的具體實施、確認(rèn)、統(tǒng)計、上報工作；5、財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點盈虧調(diào)整的審批工作。四、盤點時間（一）存貨盤點：每個季度的最后一個月月底進行一次小盤點（自盤、抽盤），每年年末進行一次大盤點（自盤、復(fù)盤、抽盤），盤點具體時間根據(jù)《盤點計劃書》確定的日期進行。

（二）盤點時間要求：

1、每季度末小盤點時間要求：自盤應(yīng)于每季度最后一個月29日17:30前完成，抽盤應(yīng)于每季度最后一個月30日17:30前完成，節(jié)假日順延，如果遇到下排期發(fā)貨比較忙的時候等發(fā)貨完成后再盤點。

2、年末盤點時間要求：具體依《盤點計劃書》中要求的時間執(zhí)行。

3、若要變更時間，必須征得盤點總指揮同意方可。

4、財務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。五、盤點方式、方法

1、盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。

2、盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱重量相結(jié)合。

3、每季度定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫根據(jù)實際情況確定。

4、年末大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進行，盤點方法由財務(wù)部在《盤點計劃書》中確定。

5、不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務(wù)部確定。

六、盤點組織工作

1、每季度小盤由統(tǒng)計部門組織盤點。統(tǒng)計部門在盤點結(jié)束后將《盤點表》交財務(wù)部，財務(wù)部組織相關(guān)人員抽盤，檢查賬、卡、物相符率。

2、年末一次的大盤點由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織。在大盤點前半個月，財務(wù)部應(yīng)編制《盤點計劃書》，提出盤點主題、時間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點采取方式、方法，呈財務(wù)經(jīng)理核定后，公布實施。

3、不定期的盤點由財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。七、

盤點要求

1、財務(wù)部須確定盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月；

2、年末大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動；

3、呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標(biāo)識；

4、車間須于盤點前1天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫；

5、負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；

6、盤點工作要連續(xù)進行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；

7、盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點總指揮簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責(zé)任；

8、盤點人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚；

9、盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后對《物料存卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實物保管人員到場核實，查找原因；

10、盤點時資產(chǎn)倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實的問題由實物保管部門責(zé)任人于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告給到財務(wù)部；

11、成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其它存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；八、盤點程序

（一）盤點前準(zhǔn)備工作

1、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，并按擬定的《盤點計劃書》組織實施；

2、各相關(guān)部門接到《盤點計劃書》后做好各項盤點前準(zhǔn)備工作；

3、所有賬目處理應(yīng)在盤點日前一天完成；

4、存貨盤點前各部門應(yīng)進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標(biāo)識卡》；

5、年末大盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標(biāo)識，以便單獨清點；

6、盤點部門將盤點需用的物品及盤點用具，于盤點前準(zhǔn)備妥當(dāng)。

（二）初盤（自盤）

1、審單員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員；

2、盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點；

3、盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

5、部門負(fù)責(zé)人將《盤點表》、《盤點盈虧報告表》交財務(wù)部處理。

（三）復(fù)盤

1、復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50％；

2、復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；

3、復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在《盤點表》上簽字，以示負(fù)責(zé)；

4、在整個復(fù)盤作業(yè)中，倉庫審單員應(yīng)對復(fù)盤情況進行巡查，盤點人員對復(fù)盤中存在的問題可向倉庫審單員或盤點總指揮反饋，倉庫審單員或盤點總指揮應(yīng)及時解答、處理；

5、若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點；

6、復(fù)盤完成后，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤人員。

（四）抽盤

1、抽盤人員抽查比例不得低于所盤物料的20％；

2、抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上；

3、對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進行再次盤點確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點的結(jié)果；

4、在整個抽盤作業(yè)中，倉庫審單員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向倉庫審單員或盤點總指揮反饋，倉庫審單員或盤點總指揮應(yīng)及時解答、處理；

5、若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復(fù)盤人員也參加盤點）；

6、抽盤完成后，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)印一份《盤點表》，交實物保管部門負(fù)責(zé)人。

（五）財務(wù)處理

1、審單人員將盤點表的數(shù)據(jù)錄入供應(yīng)鏈系統(tǒng)，生成盤盈、盤虧單，編制盤點報告；

2、財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核《盤點盈虧報告》；

3、資產(chǎn)責(zé)任保管員在接到審批后的《盤點盈虧報告》的1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

（六）盤點報告編制及后續(xù)工作

每季度小盤點結(jié)束后2個工作日內(nèi)、每年末大盤結(jié)束后4個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議等），并呈總經(jīng)理審閱。九、突擊抽查

1、財務(wù)部門根據(jù)實際情況，指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，原則上要求每半年不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5％；

2、抽查日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)；十、相關(guān)處罰1、各實物保管人員須嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實物，發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、賬卡不符等）應(yīng)及時向所屬負(fù)責(zé)人匯報，若違反，按公司規(guī)定處罰。

2、因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴(yán)重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機關(guān)處理。

3、因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負(fù)責(zé)任，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，造成實物放置混亂；不按規(guī)定