第11頁共11頁企業(yè)差旅?費報銷制?度為控?制費用，?提高效率?，規(guī)范出?差人員的?審批及報?銷程序，?結(jié)合本廠?的實際情?況，特制?定本制度?。一、?報銷范圍?：本細?則適用于?因工作需?要出差報?銷的人員?。二、?出差審批?辦法：?1、出差?申請程序?：因工作?需要出差?，無論是?否借款，?出差前均?應填寫“?出差申請?單”明確?出差任務?、出行路?線、逗留?時間及隨?行人員等?相關(guān)事宜?，出差申?請單應由?部門負責?人、分管?領(lǐng)導審核?簽字。若?同次出差?任務涉及?多部門員?工的，應?按部門分?別填制出?差申請單?。未經(jīng)過?審批的，?不予借支?和報銷差?旅費。出?差申請單?由財務部?留存，并?作為部門?費用考核?依據(jù)。?如要借款?，應填寫?“領(lǐng)款單?”，根據(jù)?出差申請?單確定借?款金額。?領(lǐng)款單憑?出差申請?單經(jīng)廠長?審核批準?方可執(zhí)行?。同時財?務部實行?“前帳不?清、后帳?不借”的?原則。?2、差旅?費報銷程?序：經(jīng)批?準出差辦?事人員，?應如實填?寫“差旅?費報銷單?”，并列?明事由、?時間、線?路后交廠?長審核簽?字，再交?財務部審?核簽字，?按《差旅?費費用報?銷程序》?予以報銷?，按規(guī)定?可報出租?車費的人?員外的其?他人員如?要乘座出?租車，應?事前向廠?長請示同?意，報帳?時由廠長?簽字認可?。二、?差旅費報?銷原則?（1）市?區(qū)內(nèi)出差?不論時間?長短，均?不發(fā)給出?差補助費?。由于工?作原因不?能回家或?公司食堂?就餐的，?可發(fā)給誤?餐補助費?，超出市?區(qū)范圍的?，發(fā)出差?補助費六?十元每天?。（2?）住宿費?報銷條件?：按出差?的實際天?數(shù)憑正式?發(fā)票計算?報銷，沒?有正式發(fā)?票的均不?給報銷。?（3）?車費報銷?條件：超?出市區(qū)范?圍的憑正?式發(fā)票給?予報銷，?沒有正式?發(fā)票均不?給報銷。?（4）?出差人員?應在回公?司后__?__天內(nèi)?報帳，需?延期報銷?的應有書?面申請并?有部門領(lǐng)?導和分管?領(lǐng)導審批?。（5?）差人出?員隨車（?包括因工?作需要隨?貨車）乘?坐到目的?地，未發(fā)?生車船票?;只按規(guī)?定報銷出?差各項補?貼。（?6）出差?人員一般?不得乘坐?飛機，經(jīng)?批準才能?乘坐飛機?，其乘坐?往返機場?的專線客?車費用可?憑票報銷?，不在市?內(nèi)交通費?包干的范?圍。三?、差旅費?報銷有關(guān)?注意事項?1、報?帳人須在?報銷單上?填寫清楚?出差人數(shù)?、姓名和?職稱、出?差事由、?起訖時間?及地點。?2、差?旅報銷按?財事字[?____?]第__?____?件規(guī)定辦?理，出差?人員不準?超標準住?宿和坐飛?機，因公?確需乘坐?飛機、軟?席臥鋪或?高標準住?宿的，須?持有經(jīng)廠?長在機票?、軟席臥?鋪及住宿?發(fā)票背面?簽審后方?可報銷。?否則一律?按火車票?價或住宿?基本標準?執(zhí)行。?3、出租?車票按規(guī)?定一般不?予報銷;?特殊情況?確需乘坐?出租車的?需寫出情?況說明并?由廠長在?情況說明?書上簽字?后方可報?銷。4?、出差參?加會議的?須將會議?通知附于?報銷單后?，電話通?知的須在?出差事由?中注明。?5、一?事一單，?不得將數(shù)?次出差合?并一單報?銷。6?、出差期?間購買的?物品、資?料等，需?加填費用?報銷單報?銷，不得?合并在差?旅費中報?銷。7?、訂票手?續(xù)費不得?超過車船?等票價的?____?%，退票?費不予報?銷。8?、車票遺?失的須書?面說明情?況（注明?乘坐的交?通工具、?起迄地點?、時間、?票價等）?并由審批?廠長簽字?證實，由?會計人員?按照乘坐?最低交通?工具的票?價予以核?定金額。?四、本?規(guī)定從_?___年?____?月___?_日起執(zhí)?行。本廠?應參照本?制度，制?定本廠差?旅費管理?辦法，并?報廠長批?準后執(zhí)行?。企業(yè)?差旅費報?銷制度（?二）第?一條為了?保證公司?正常經(jīng)營?活動，加?強公司差?旅費報銷?的管理，?在使之符?合合理、?節(jié)約的原?則下，同?時保障出?差人員工?作與生活?的需要，?結(jié)合公司?實際情況?，制定本?辦法。?第二條本?辦法規(guī)定?了公司出?差、審批?、費用報?銷等工作?的管理和?考核。第?三條本辦?法適用于?公司各部?門。第?四條綜合?辦是公司?員工出差?考核的管?理和費用?控制部門?，財務部?是差旅費?的監(jiān)控部?門，其它?各部門是?費用控制?實施的直?接責任部?門。第五?條出差辦?理程序?1、出差?人員必須?事先填寫?“出差申?請單”，?注明出差?地點、事?由、天數(shù)?、所需資?金，經(jīng)部?門負責人?簽署意見?、分管領(lǐng)?導批準后?方可出差?。審批?說明：?員工因公?出差時，?一般員工?省內(nèi)出差?由本部門?經(jīng)理審批?，省外出?差須經(jīng)總?經(jīng)理批準?;部門負?責人和公?司副總經(jīng)?理出差，?均需總經(jīng)?理批準。?2、出?差人員借?款需持批?準后的“?出差申請?單”，填?寫“借支?單”，寫?清借款人?、部門、?用途、金?額等事項?，由部門?負責人批?準后，經(jīng)?財務負責?人審核，?總經(jīng)理審?批后方?可借款。?出差時借?款，以“?前賬不清?、后賬不?借”為原?則，對各?部門違反?規(guī)定給予?借款而造?成賬務混?亂的，追?究財務經(jīng)?辦人及部?門負責人?的責任。?《借支?單》格式?：第六?條差旅費?報銷程序?1、差旅?費報銷流?程圖（?1）凡與?原出差申?請單規(guī)定?的地點、?天數(shù)、人?數(shù)、交通?工具不符?的差旅費?不予報銷?，因特殊?原因或情?況變化需?改變路線?、天數(shù)、?人數(shù)、交?通工具的?，需經(jīng)分?管領(lǐng)導?簽署意見?后方可報?銷。（?3）出差?回公司應?在三天內(nèi)?報賬，超?過三天報?銷差費，?按總費用?的___?_%扣罰?。2、《?差旅費報?銷單》格?式：第?七條差旅?費報銷標?準差旅?費是指工?作人員辦?理公務出?差期間產(chǎn)?生的住宿?費、車船?費（含乘?飛機費用?）、伙食?補助費、?交通補助?費等各種?費用。住?宿費按出?差實際天?數(shù)在規(guī)定?的標準內(nèi)?憑據(jù)報銷?;車船費?在規(guī)定的?等級標準?內(nèi)憑據(jù)報?銷;伙食?補助費和?交通補助?費一般按?出差的自?然天數(shù)計?算包干使?用。1、?住宿標準?（金額單?位：元）?：（1?）如遇特?殊情況超?以上標準?規(guī)定的，?需由本人?申請說明?情況，由?分管部門?領(lǐng)導同意?證明，報?總經(jīng)理核?準同意后?方可報銷?。（2?）出差人?員的住宿?費實行限?額憑據(jù)報?銷的辦法?，按實際?住宿的天?數(shù)計算報?銷。（3?）與公司?領(lǐng)導一起?出差，由?公司統(tǒng)一?支付的，?個人不再?報銷。（?4）晚上?乘車，在?車上過夜?的不予計?算住宿天?數(shù)，不能?報銷住宿?費。2、?伙食補助?標準：?（1）出?差當天往?返的，上?午7：_?___時?至下午5?：___?_時為一?餐，下午?5：__?__時至?晚上10?：00為?二餐。晚?上10：?____?時以后至?次日凌晨?7：__?__時的?可增加一?餐補貼。?（2）常?住外地的?營銷人員?、駐廠人?員（指非?當?shù)厝藛T?），每人?每天伙食?補助費_?___元?。（3?）與公司?領(lǐng)導一起?出差，由?公司統(tǒng)一?支付的，?個人不再?享受伙食?補助費。?（4）出?差其他地?區(qū)的（不?包括金華?大市），?在出差期?間不享受?公司工作?餐的補貼?。3、市?內(nèi)交通費?：市內(nèi)?交通費在?標準內(nèi)憑?據(jù)報銷，?如遇特殊?情況超標?準的，需?由本人申?請說明情?況，由分?管部門領(lǐng)?導同意證?明，方可?報銷。4?、交通工?具標準：?（1）?確因工作?特殊需要?乘飛機，?需事先報?總經(jīng)理批?準同意方?可給予報?銷，但一?般情況下?，不允許?乘飛機。?（2）?因需要乘?坐出租車?、微型車?需說明特?殊情況，?需經(jīng)分管?領(lǐng)導及總?經(jīng)理核準?，方可報?銷;一般?情況不允?許報銷。?（3）?乘坐火車?連續(xù)超過?____?小時者，?而不乘臥?鋪的可憑?所乘車票?的差價_?___%?加發(fā)補貼?。（4?）搭乘公?司的交通?工具者，?不得再報?支交通費?。5、通?訊費報銷?辦法除?外出學習?和駐廠人?員外的出?差人員，?按實際通?話清單，?經(jīng)審核后?屬公司業(yè)?務的按實?報銷。特?殊情況需?經(jīng)主管領(lǐng)?導批準。?公司已有?通訊費補?貼的人員?不享受此?規(guī)定。?第八條補?充規(guī)定?1、在出?差過程中?因業(yè)務工?作需要使?用招待費?應先征得?分管領(lǐng)導?同意，經(jīng)?領(lǐng)導核準?并簽署意?見后財務?部方可審?核報銷。?2、外?出參加會?議，會議?費用中包?括食宿時?不再享受?食住費用?，只享受?市內(nèi)交通?費。會議?費用中不?含食宿時?，按前述?標準予以?補助。?3、另行?聘用或有?協(xié)議的人?員，按其?規(guī)定或協(xié)?議考核的?，不享受?以上報銷?制度和補?貼待遇。?企業(yè)差?旅費報銷?制度（三?）第一?條為了保?證公司正?常經(jīng)營活?動，加強?公司差旅?費報銷的?管理，在?使之符合?合理、節(jié)?約的原則?下，同時?保障出差?人員工作?與生活的?需要，結(jié)?合公司實?際情況，?制定本辦?法。第二?條本辦法?規(guī)定了公?司出差、?審批、費?用報銷等?工作的管?理和考核?。第三?條本辦法?適用于公?司各部門?。第四?條人力資?源部是公?司員工出?差考核的?管理和費?用控制部?門，財務?部是差旅?費的監(jiān)控?部門，其?它各部門?是費用控?制實施的?直接責任?部門。第?五條出差?辦理程序?1、出?差人員必?須事先填?寫“出差?申請單”?，注明出?差地點、?事由、天?數(shù)、所需?資金，經(jīng)?部門負責?人簽署意?見、分管?領(lǐng)導批?審批說明?：員工?因公出差?時，一般?員工省內(nèi)?出差由本?部門經(jīng)理?審批，省?外出差須?經(jīng)分管副?總經(jīng)理批?準;企業(yè)?負責人（?部門經(jīng)理?）和公司?副總經(jīng)理?出差，均?需總經(jīng)理?批準;總?經(jīng)理出差?三天以上?、副總經(jīng)?理出差七?天以上由?董事長批?準。2、?出差人員?借款需持?批準后的?“出差申?請單”，?填寫“借?支單”，?填寫借支?單寫清借?款人、部?門、用途?、金額等?事項，由?部門負責?人批準后?，經(jīng)財務?負責人審?核，分管?領(lǐng)導審批?后方可到?借款。出?差時借款?，以“前?賬不清、?后賬不借?”為原則?，對各部?門違反規(guī)?定給予借?款而造成?賬務混亂?的，追究?財務經(jīng)辦?人及負責?人的責任??！督?支單》格?式：第?五條差旅?費報銷程?序1、?差旅費報?銷流程圖?（1）?在出差過?程中因業(yè)?務工作需?要使用招?待費應先?征得分?管領(lǐng)導同?意，并經(jīng)?安排領(lǐng)導?核準并簽?署意見后?財務部方?可審核報?銷。（2?）、出差?人員回公?司后，應?形成出差?完成情況?書面報告?，并向分?管領(lǐng)導匯?報，由分?管領(lǐng)導考?核結(jié)果，?簽署考核?意見。?（3）、?凡與原出?差申請單?規(guī)定的地?點、天數(shù)?、人數(shù)、?交通工具?不符的差?旅費不予?報銷，因?特殊原因?或情況變?化需改變?路線、天?數(shù)、人數(shù)?、交通工?具的，需?經(jīng)分管領(lǐng)?導簽署意?見后方可?報銷。（?4）、出?差回公司?應在一星?期內(nèi)報賬?，超過一?星期報銷?差費，每?一天按_?___元?罰款，若?遲報時間?超過一個?月以上，?每一張單?據(jù)按每月?____?元累積加?罰（發(fā)票?日期），?并追究其?部門擔保?人責任。?《差旅?費報銷單?》格式：?第六條?差旅費報?銷標準?差旅費是?指工作人?員國辦理?公務出差?期間產(chǎn)生?的住宿費?、車船費?（含乘飛?機費用）?、伙食補?助費、交?通補助費?等各種費?用。住宿?費按出差?實際天數(shù)?在規(guī)定的?標準內(nèi)憑?據(jù)報銷;?車船費在?規(guī)定的等?級標準內(nèi)?憑據(jù)報銷?;伙食補?助費和交?通補助費?一般按出?差的自然?天數(shù)計算?包干使用?。1、住?宿標準（?金額單位?：元）：?（1）?員工出差?住宿費在?規(guī)定的限?額內(nèi)憑據(jù)?報銷，特?殊情況經(jīng)?總經(jīng)理批?準方可報?銷。（?2）其他?人員如同?上級職務?或職稱人?員一起出?差，因工?作需要，?其他人員?可隨同住?宿，享受?上級職務?或職稱相?同的標準?。（3?）出差人?員的住宿?費實行限?額憑據(jù)報?銷的辦法?，按實際?住宿的天?數(shù)計算報?銷。（?4）出差?人員由接?待單位或?住在親友?家的，一?律不予報?銷住宿費?。（5?）住宿費?標準一般?指每天每?間，若為?同性二人?同時出差?，按一個?房間標準?報支，副?總以上人?員出差，?可單獨住?宿。2?、伙食補?助費：?（1）員?工省內(nèi)出?差當天往?返，__?__小時?以內(nèi)，伙?食補貼每?人___?_元;_?___小?時以上的?，伙食補?貼每人每?天___?_元。?（2）參?加各種會?議（含鑒?定會、評?審會等）?的出差人?員，已交?納會議期?間的伙食?費由會議?主持單位?統(tǒng)一支報?的不再報?銷會議期?間的伙食?補助費;?途中的伙?食補助費?一律按照?每人每天?____?元的標準?給予標補?助。3?、市內(nèi)交?通費：?4、交通?工具標準?：（1?）乘坐其?它交通工?具，超出?上述標準?的部分由?個人承擔?。（2）?乘坐火車?及長途汽?車，原則?上應出具?鐵路局、?公路局或?汽車公司?的購票證?明單，如?因故未能?取得購票?證明單者?，由出差?人出具憑?單。（?3）乘坐?輪船應取?具輪船公?司或旅行?社的購票?證明單或?船票存根?。（4?）因急要?公務必需?搭乘飛機?者應事先?報準并憑?飛機票根?報支旅費?。（5?）搭乘公?司的交通?工具者，?不得再報?支交通費?。（6?）員工經(jīng)?批準乘坐?飛機的，?其往返機?場的專線?客車費用?可憑據(jù)報?銷。5?、通訊費?報銷辦法?除外出?學習和駐?廠人員外?的出差人?員，每天?