-9-地址：南昌市紅谷灘區(qū)豐和北大道59號(hào)豐和時(shí)代大廈25樓聯(lián)系電話西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注截至2022年12月31日(除特別說(shuō)明，以人民幣元表述)一、企業(yè)基本情況江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)系由原東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制而來(lái)。2015年9月30日經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局“贛銀監(jiān)復(fù)〔2015〕228號(hào)”《江西監(jiān)管局關(guān)于籌建江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的批復(fù)》籌建，2016年6月21日經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局“贛銀監(jiān)復(fù)〔2016〕107號(hào)”《江西銀監(jiān)局關(guān)于江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》開業(yè)。2016年6月29日獲得了中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局核發(fā)的《中華人民共和國(guó)金融許可證》，金融許可證編號(hào)：B0979H336100001。2016年7月6日取得了撫州市市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91361000MA35JJQG9H號(hào)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。2018年6月14日取得了撫州市市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)督管理局變更換發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91361000MA35JJQG9H號(hào)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。2021年4月29日取得了撫州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局變更換發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91361000MA35JJQG9H號(hào)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》企業(yè)住所：江西省撫州市東鄉(xiāng)區(qū)龍山北路101號(hào)。法定代表人：鄒長(zhǎng)華。注冊(cè)資金：人民幣貳億零肆拾玖萬(wàn)壹仟貳佰元整。企業(yè)類型：其他股份有限公司(非上市)。經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；辦理銀行卡業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。根據(jù)2016年6月21日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局“贛銀監(jiān)復(fù)〔2016〕107號(hào)”《江西銀監(jiān)局關(guān)于江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》，本公司于2016年8月1日正式掛牌開業(yè)，本公司開業(yè)的同時(shí)，東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社自行終止，其債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)為本公司債權(quán)債務(wù)。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)有：辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、運(yùn)營(yíng)管理部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、綜治保衛(wèi)部、業(yè)務(wù)拓展部、黨群工作部、黨風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督室等10個(gè)職能部門，不良資產(chǎn)清收部、電子銀行事業(yè)部2個(gè)事業(yè)部。2017年8月4日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局“撫銀監(jiān)復(fù)〔2017〕60號(hào)”《撫州銀監(jiān)分局關(guān)于同意東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司城區(qū)支行終止?fàn)I業(yè)的批復(fù)》，同意江西農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司城區(qū)支行終止?fàn)I業(yè)。2019年9月17日中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局“撫銀保監(jiān)復(fù)〔2019〕89號(hào)”《撫州銀保監(jiān)分局關(guān)于江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司德政支行終止?fàn)I業(yè)的批復(fù)》，同意東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司德政支行終止?fàn)I業(yè)。截至2022年12月31日，本公司下轄21家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，具體為：1家營(yíng)業(yè)部，20家支行，分別為：總行營(yíng)業(yè)部、孝崗支行、虎圩支行、小璜支行、珀玕支行、楊橋殿支行、愉怡支行、馬圩支行、詹圩支行、崗上積支行、黎圩支行、虎形山支行、王橋支行、瑤圩支行、紅星支行、騰東支行、鄧家支行、店前支行、恒安路支行、恒中支行、東撫路支行。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基準(zhǔn)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表遵循財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制。本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則聲明本公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2022年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2022年度的經(jīng)營(yíng)成果等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策(一)會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。(二)記賬本位幣本公司的記賬本位幣和編制的財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣，除有特別說(shuō)明外，本公司財(cái)務(wù)報(bào)表均以人民幣元為單位列示。(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)；除某些金融工具以公允價(jià)值計(jì)量外，其余均以歷史成本為計(jì)量原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(五)外幣業(yè)務(wù)折算本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。(六)金融工具1.金融工具的分類及重分類金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。(1)金融資產(chǎn)本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：①本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。除分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時(shí)，如果能消除或減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司可以將金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，將對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個(gè)報(bào)告期間的第一天進(jìn)行重分類，且自重分類日起采用未來(lái)適用法進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理，不對(duì)以前已經(jīng)確認(rèn)的利得、損失(包括減值損失或利得)或利息進(jìn)行追溯調(diào)整。(2)金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；不屬于前兩種情形的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于第一種情形的以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。所有的金融負(fù)債不進(jìn)行重分類。2.金融工具的計(jì)量本公司金融工具初始確認(rèn)按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。金融工具的后續(xù)計(jì)量取決于其分類。(1)金融資產(chǎn)①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)(除屬于套期關(guān)系的一部分金融資產(chǎn)外)，以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益。③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失均計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。④指定為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。除獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計(jì)入當(dāng)期損益外，其他相關(guān)利得和損失均計(jì)入其他綜合收益，且后續(xù)不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(2)金融負(fù)債①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，交易性金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失(包括利息費(fèi)用)計(jì)入當(dāng)期損益。指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，由企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的該金融負(fù)債公允價(jià)值的變動(dòng)金額，計(jì)入其他綜合收益，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。如果對(duì)該金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。②財(cái)務(wù)擔(dān)保合同(貸款承諾)負(fù)債。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同(貸款承諾)負(fù)債以按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額孰高進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。③以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。初始確認(rèn)后，對(duì)此類金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。3.本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價(jià)值的近期信息不足，或者公允價(jià)值的可能估計(jì)金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的最佳估計(jì)的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的恰當(dāng)估計(jì)。本公司利用初始確認(rèn)日后可獲得的關(guān)于被投資方業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)的所有信息，判斷成本能否代表公允價(jià)值。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法(1)金融資產(chǎn)本公司金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有報(bào)酬的，但未保留對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有報(bào)酬的，且保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)相關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移整體滿足終止確認(rèn)條件的，將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：①被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；②因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，先按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，然后將以下兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：①終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；②終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。針對(duì)本公司指定為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。(2)金融負(fù)債金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(七)預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法1.預(yù)期信用損失的確定方法本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(含應(yīng)收款項(xiàng))、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(含應(yīng)收款項(xiàng)融資)、租賃應(yīng)收款進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加，將金融工具發(fā)生信用減值的過(guò)程分為三個(gè)階段，對(duì)于不同階段的金融工具減值采用不同的會(huì)計(jì)處理方法：(1)第一階段，金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照其賬面余額(即未扣除減值準(zhǔn)備)和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；(2)第二階段，金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但未發(fā)生信用減值的，本公司按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照其賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；(3)第三階段，初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，本公司按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照其攤余成本(賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備)和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。(1)較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司可以不用與其初始確認(rèn)時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，而直接做出該工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的假定。如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，債務(wù)人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即便較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。(2)應(yīng)收款項(xiàng)、租賃應(yīng)收款計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法①不包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司采用簡(jiǎn)化方法，即始終按整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。②包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)和租賃應(yīng)收款。對(duì)于包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，本公司按照一般方法，即“三階段”模型計(jì)量損失準(zhǔn)備。(3)其他金融資產(chǎn)計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法對(duì)于除上述以外的金融資產(chǎn)，如：債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他應(yīng)收款、除租賃應(yīng)收款以外的長(zhǎng)期應(yīng)收款等，本公司按照一般方法，即“三階段”模型計(jì)量損失準(zhǔn)備。2.預(yù)期信用損失的會(huì)計(jì)處理方法為反映金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變化，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，并根據(jù)金融工具的種類，抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值或計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債(貸款承諾或財(cái)務(wù)擔(dān)保合同)或計(jì)入其他綜合收益(以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資)。(八)貴金屬貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。因交易目的而獲得的貴金屬按照取得或回購(gòu)時(shí)的公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益。因非交易目的而獲得的貴金屬以成本與可變現(xiàn)凈值較低者列示。(九)買入返售和賣出回購(gòu)交易根據(jù)協(xié)議約定未來(lái)某確定日期回購(gòu)的已售出資產(chǎn)不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以終止確認(rèn)。出售該資產(chǎn)所得款項(xiàng)，包括應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為賣出回購(gòu)款項(xiàng)，以反映其作為向本公司貸款的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。售價(jià)與回購(gòu)價(jià)之差額在協(xié)議期間內(nèi)按實(shí)際利率法確認(rèn)，記入利息支出。相反，購(gòu)買時(shí)根據(jù)協(xié)議約定于未來(lái)某確定日返售的資產(chǎn)將不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以確認(rèn)。為買入該等資產(chǎn)所支付的成本，包括應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為買入返售款項(xiàng)。購(gòu)入與返售價(jià)格之差額在協(xié)議期間內(nèi)按實(shí)際利率法確認(rèn)，并記入利息收入。(十)長(zhǎng)期股權(quán)投資1.初始投資成本確定對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購(gòu)買日確定的合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值；通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)一一非貨幣性資產(chǎn)交換》的有關(guān)規(guī)定確定。2.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。本公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無(wú)論以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，本公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定處理，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。3.確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購(gòu)買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購(gòu)買和處置、研究與開發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響?；螂m不足20%，但符合下列條件之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策制定過(guò)程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。(十一)投資性房地產(chǎn)本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算政策與固定資產(chǎn)部分相同。投資性房地產(chǎn)中出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用直線法攤銷，具體核算政策與無(wú)形資產(chǎn)部分相同。(十二)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。2.固定資產(chǎn)分類和折舊方法本公司固定資產(chǎn)主要分為：土地資產(chǎn)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、酒店業(yè)家具等；折舊方法采用年限平均法。根據(jù)各類固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)使用壽命(年)預(yù)計(jì)凈殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物2044.8機(jī)器設(shè)備1049.6電子設(shè)備3432運(yùn)輸工具4424其他5419.2(十三)在建工程本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實(shí)體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。(十四)無(wú)形資產(chǎn)本公司的無(wú)形資產(chǎn)是指沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，主要是單獨(dú)入賬的土地使用權(quán)和軟件。無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其他無(wú)形項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，按預(yù)計(jì)的使用壽命以及與該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，采用直線法分期平均攤銷。對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。(十五)抵債資產(chǎn)本公司接受的抵債資產(chǎn)按取得時(shí)的公允價(jià)值入賬，按賬面余額與可變現(xiàn)凈值余額孰低列示。抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按賬面余額高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。處置抵債資產(chǎn)實(shí)際收到的金額扣除處置過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用與賬面價(jià)值的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已計(jì)提的減值準(zhǔn)備。(十六)資產(chǎn)減值長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。(十七)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十八)職工薪酬職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。1.短期薪酬在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。2.離職后福利與辭退福利本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。3.其他長(zhǎng)期職工福利本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照有關(guān)設(shè)定提存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。(十九)預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出，同時(shí)其金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)該義務(wù)為預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個(gè)項(xiàng)目，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定最佳估計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。(二十)收支確認(rèn)原則生息金融資產(chǎn)和負(fù)債的利息收入和支出采用實(shí)際利率法確認(rèn)在利潤(rùn)表中。實(shí)際利率法，是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債(含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債)的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或利息費(fèi)用的方法。在確定實(shí)際利率時(shí)，本公司在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款(包括提前還款權(quán)、看漲期權(quán)、類似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，但不應(yīng)當(dāng)考慮未來(lái)信用損失。(實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及溢價(jià)或折價(jià)等，應(yīng)當(dāng)在確定實(shí)際利率時(shí)予以考慮。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流量或存續(xù)期間無(wú)法可靠預(yù)計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在整個(gè)合同期內(nèi)的合同現(xiàn)金流量。若金融資產(chǎn)發(fā)生減值，相關(guān)的利息收入按照計(jì)量減值損失的未來(lái)現(xiàn)金流貼現(xiàn)利率確定。本公司僅對(duì)貸款類金融資產(chǎn)視合同利率為實(shí)際利率管理。手續(xù)費(fèi)及傭金收入和支出按權(quán)責(zé)發(fā)生制在提供相關(guān)服務(wù)時(shí)確認(rèn)。(二十一)政府補(bǔ)助1.政府補(bǔ)助的類型及會(huì)計(jì)處理政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)(但不包括政府作為所有者投入的資本)，政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。政府文件明確規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用；財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。2.政府補(bǔ)助的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在年末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他政府補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。(二十二)租賃1.租入資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理在租賃期開始日，本公司對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并在租賃期內(nèi)分別確認(rèn)折舊費(fèi)用和利息費(fèi)用。本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用直線法，將短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(1)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)，是指承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。在租賃期開始日。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；③承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；④承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司使用權(quán)資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提。對(duì)于能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)預(yù)計(jì)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；對(duì)于無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定來(lái)確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(2)租賃負(fù)債租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。租賃付款額包括：①固定付款額(包括實(shí)質(zhì)固定付款額)，存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③根據(jù)承租人提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；④購(gòu)買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權(quán)；⑤行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)。本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；如果無(wú)法合理確定租賃內(nèi)含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。該周期性利率是指公司所采用的折現(xiàn)率或修訂后的折現(xiàn)率。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)本公司對(duì)續(xù)租選擇權(quán)、終止租賃選擇權(quán)或者購(gòu)買選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化的，則按變動(dòng)后的租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。當(dāng)實(shí)質(zhì)租賃付款額、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額或者取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額發(fā)生變動(dòng)的，則按變動(dòng)后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。2.出租資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理(1)經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用直線法，將經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認(rèn)基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。(2)融資租賃會(huì)計(jì)處理本公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。本公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始入賬價(jià)值中。(二十三)受托業(yè)務(wù)本公司在受托業(yè)務(wù)中作為客戶的管理人、受托人或代理人。由于本公司所持資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及收益由客戶承擔(dān)，因此該資產(chǎn)以及有關(guān)向客戶交回該資產(chǎn)的承諾被列為表外項(xiàng)目。本公司通過(guò)與客戶簽訂委托貸款協(xié)議，由客戶向本公司提供資金(委托資金)，并由本公司按照客戶的指示向第三方發(fā)放貸款(委托貸款)。由于本公司并不承擔(dān)委托貸款及相關(guān)委托資金的風(fēng)險(xiǎn)及回報(bào)，因此委托貸款及委托資金按其本金列賬為表外項(xiàng)目，而且并未就這些委托貸款計(jì)提任何減值準(zhǔn)備。(二十四)承兌承兌是指本公司對(duì)客戶簽發(fā)的票據(jù)作出的付款承諾。本公司預(yù)期大部分承兌業(yè)務(wù)會(huì)在履行付款責(zé)任的同時(shí)由客戶付款結(jié)清。承兌在表外科目中核算。(二十五)股利股利在本公司股東批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債，并從權(quán)益中扣除。年末股利分配方案在資產(chǎn)負(fù)債表日以后決議通過(guò)的，作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)予以披露。(二十六)所得稅費(fèi)用本期所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債的變動(dòng)。當(dāng)期所得稅和遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債的變動(dòng)均在損益中確認(rèn)，但如果是在其他綜合收益或直接在權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)項(xiàng)目，則相關(guān)稅項(xiàng)分別在其他綜合收益或直接在權(quán)益中確認(rèn)。當(dāng)期所得稅是按本年度應(yīng)稅所得，根據(jù)已執(zhí)行或在報(bào)告期末實(shí)質(zhì)上已執(zhí)行的稅率計(jì)算的預(yù)期應(yīng)繳所得稅，加上以往年度應(yīng)繳所得稅的任何調(diào)整。遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債分別由可抵扣和應(yīng)稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生。暫時(shí)性差異是指資產(chǎn)與負(fù)債在財(cái)務(wù)報(bào)表上的賬面金額跟這些資產(chǎn)與負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。(二十七)利潤(rùn)分配政策在稅后凈利潤(rùn)提取特種專項(xiàng)準(zhǔn)備外，按10%法定盈余公積、按年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，10%任意盈余公積。年度中按照股東代表大會(huì)決議進(jìn)行年度紅利分配。五、主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明(一)主要會(huì)計(jì)政策變更說(shuō)明本公司未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。(二)主要會(huì)計(jì)估計(jì)變更說(shuō)明本社發(fā)生以下前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)，具體調(diào)整如下會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容差錯(cuò)性質(zhì)處理程序調(diào)整資產(chǎn)調(diào)整負(fù)債調(diào)整凈資產(chǎn)調(diào)整凈利潤(rùn)調(diào)整存放同業(yè)活期利息錯(cuò)誤追溯重塑369,863.01369,863.01369,863.01補(bǔ)繳稅款錯(cuò)誤追溯重塑4,702,260.994,702,260.994,702,260.99退回差旅費(fèi)錯(cuò)誤追溯重塑300.00300.00300.00(三)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司未發(fā)生前期會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)。六、稅項(xiàng)本公司適用的主要稅/(費(fèi))種及其稅/(費(fèi))率列示如下：稅種計(jì)稅依據(jù)稅率企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%增值稅營(yíng)業(yè)收入3%、5%、6%城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)7%教育費(fèi)附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)3%地方教育附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)2%其他稅項(xiàng)依據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定計(jì)繳/自2016年5月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營(yíng)業(yè)稅納稅人，納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入、投資理財(cái)業(yè)務(wù)收益、代收代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入均采用一般計(jì)稅方法計(jì)征繳納增值稅，稅率為6%；貴金屬銷售收入稅率為13%；除此之外的營(yíng)業(yè)收入采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征繳納增值稅，稅率為3%，不抵扣本公司從2016年5月起繳納增值稅，根據(jù)《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)金融業(yè)有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕46號(hào))、《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)等增值稅政策的補(bǔ)充通知》(財(cái)稅〔2016〕70號(hào))、《稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕77號(hào))文件規(guī)定，本公司享受如下優(yōu)惠政策免征增值稅，具體情況如下：文件號(hào)免稅事項(xiàng)收入種類2022年收入免征增值稅稅額2017.77金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款貸款利息收入58,737,372.721,762,121.192016.36國(guó)債/地方政府債債券投資收入1,134,633.4434,039.002016.462016.70金融同業(yè)往來(lái)利息收入金融同業(yè)往來(lái)利息收入69,758,799.882,092,763.982017.77個(gè)體工商戶/小微企業(yè)小額貸款貸款利息收入83,406,178.002,502,185.34合計(jì)213,036,984.046,391,109.51注：《稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕77號(hào))文件規(guī)定自2017年12月1日至2019年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。依據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(2021年第6號(hào))執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日。七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋以下注釋項(xiàng)目除特別注明之外，金額單位為人民幣元；“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“上年度”指2021年度，“本年度”指2022年度。(一)資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益類及利潤(rùn)表會(huì)計(jì)科目注釋1.現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)現(xiàn)金40,612,641.9427,848,052.16存放中央銀行款項(xiàng)627,346,086.48469,428,315.99667,958,728.42497,276,368.15注：存放中央銀行超額存款準(zhǔn)備金是本公司存放于中國(guó)人民銀行超出法定準(zhǔn)備金的款項(xiàng)，主要用于資金清算、頭寸調(diào)撥、滿足流動(dòng)性需要等。存放中央銀行的其他款項(xiàng)主要是繳存央行財(cái)政性存款。繳存央行財(cái)政性存款指本公司按規(guī)定向中國(guó)人民銀行繳存的財(cái)政存款，包括本公司代辦的地方金庫(kù)存款、待結(jié)算財(cái)政性款項(xiàng)等。中國(guó)人民銀行對(duì)繳存的財(cái)政性存款不計(jì)付利息。2.存放同業(yè)款項(xiàng)項(xiàng)目存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng)570,000,000.00480,000,000.00存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)83,729,836.9940,687,731.63存放省聯(lián)社活期約期款項(xiàng)20,000,000.00存放省聯(lián)社一年期約期款項(xiàng)110,000,000.00130,000,000.00存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息7,542,971.549,824,539.77存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息5,727.664,515.88存放省聯(lián)社活期約期款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息136,826.8589,181.17存放省聯(lián)社一年期約期款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息2,746,684.933,224,000.00減：存放款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備14,301,189.4113,360,383.97合計(jì)779,860,858.56650,469,584.483.貴金屬金銀飾品415,778.26287,994.82合計(jì)415,778.26287,994.824.拆出資金拆放境內(nèi)銀行非存款類金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)140,000,000.00拆放境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息219,138.89減：拆放款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備483,442.21合計(jì)139,735,696.685.發(fā)放貸款和墊款 項(xiàng)目年初余額年末余額農(nóng)戶貸款2,075,422,251.002,084,547,201.67農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款38,615,168.515,000,000.00農(nóng)村企業(yè)貸款1,322,347,929.641,260,271,271.08非農(nóng)貸款2,477,022,429.903,005,142,822.39信用卡透支27,407,685.1335,321,226.33貼現(xiàn)資產(chǎn)972,490,650.161,119,104,922.07墊款1,101,888.563,450,035.25各類貸款合計(jì)6,914,408,002.907,512,837,478.79加：應(yīng)計(jì)貸款利息9,880,031.429,082,851.48減：貸款減值準(zhǔn)備543,210,155.67624,650,230.08各類貸款凈值6,381,077,878.656,897,270,100.19(1)發(fā)放貸款及墊款按擔(dān)保方式分布項(xiàng)目年初余額年末余額信用貸款1,141,176,804.121,462,966,426.37保證貸款1,576,987,687.391,805,949,963.00抵押貸款3,061,503,287.542,852,752,045.77質(zhì)押貸款133,740,000.00233,292,860.00信貸管理系統(tǒng)中的發(fā)放貸款總額5,913,407,779.056,354,961,295.14加：個(gè)人信用卡透支27,407,685.1335,321,226.33加：貼現(xiàn)972,490,650.161,119,104,922.07加：墊款1,101,888.563,450,035.25信貸管理系統(tǒng)中的貸款和墊款總額6,914,408,002.907,512,837,478.79加：應(yīng)計(jì)貸款利息9,880,031.429,082,851.48會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的貸款和墊款總額6,924,288,034.327,521,920,330.27減：貸款減值準(zhǔn)備543,210,155.67624,650,230.08發(fā)放貸款和墊款凈額6,381,077,878.656,897,270,100.19(2)信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放的貸款和墊款年末余額按期限劃分貸款種類貸款期限合計(jì)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上信用貸款1,339,577,101.2838,648,074.8615,121,402.7369,619,847.501,462,966,426.37保證貸款1,304,134,547.8447,990,201.93270,768,950.50183,056,262.731,805,949,963.00抵押貸款1,624,329,973.5381,192,852.41117,371,759.201,029,857,460.632,852,752,045.77質(zhì)押貸款170,862,860.0017,650,000.0030,000,000.0014,780,000.00233,292,860.00個(gè)人信用卡透支35,321,226.3335,321,226.33貼現(xiàn)1,119,104,922.071,119,104,922.07墊款3,450,035.253,450,035.25合計(jì)5,596,780,666.30185,481,129.20433,262,112.431,297,313,570.867,512,837,478.79(3)信用卡透支項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額個(gè)人信用卡透支27,407,685.13296,870,915.70288,957,374.5035,321,226.33合計(jì)27,407,685.13296,870,915.70288,957,374.5035,321,226.33(4)貼現(xiàn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)權(quán)益的系統(tǒng)外票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)987,340,600.001,605,199,481.521,460,946,801.521,131,593,280.00公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)權(quán)益的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息調(diào)整-15,403,424.7533,449,047.5028,409,172.13-10,363,549.38公允計(jì)量變動(dòng)計(jì)權(quán)益的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資產(chǎn)公允變動(dòng)553,474.914,879,788.107,558,071.56-2,124,808.55合計(jì)972,490,650.161,643,528,317.121,496,914,045.211,119,104,922.07(5)墊款項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額信用卡分期墊款1,101,888.567,302,359.034,954,212.343,450,035.25合計(jì)1,101,888.567,302,359.034,954,212.343,450,035.25(6)信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放的貸款和墊款按風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果項(xiàng)目年初余額年末余額正常貸款6,667,579,737.827,266,536,045.15其中：正常(含貼現(xiàn)及個(gè)人信用卡透支)6,414,362,299.087,073,040,784.27關(guān)注253,217,438.74193,495,260.88不良貸款246,828,265.08246,301,433.64其中：次級(jí)40,354,790.8026,173,136.65可疑206,100,174.28219,391,626.80損失373,300.00736,610.76合計(jì)6,914,408,002.907,512,837,478.79(7)信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放貸款按貸款性質(zhì)分類的結(jié)果項(xiàng)目年初余額比例%年末余額比例%占全部貸款占涉農(nóng)貸款占全部貸款占涉農(nóng)貸款一、涉農(nóng)貸款3,436,385,349.1558.11100.003,349,818,472.7552.71100.00其中：農(nóng)戶貸款2,075,422,251.0035.160.402,084,547,201.6732.8062.23農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款38,615,168.510.651.125,000,000.000.080.15農(nóng)村企業(yè)貸款1,322,347,929.6422.3638.481,260,271,271.0819.8337.62二、非農(nóng)貸款2,477,022,429.9041.893,005,142,822.3947.29合計(jì)5,913,407,779.05100.006,354,961,295.14100.00(8)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的貸款和墊款總額中的應(yīng)計(jì)貸款利息項(xiàng)目年初余額年末余額應(yīng)計(jì)貸款利息9,880,031.429,082,851.48合計(jì)9,880,031.429,082,851.48(9)貸款減值準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額農(nóng)戶小額貸款減值準(zhǔn)備5,668,591.9813,912,393.0412,595,516.176,985,468.85農(nóng)戶大額貸款減值準(zhǔn)備100,098,862.91114,181,928.91124,163,302.5890,117,489.24農(nóng)民專業(yè)合作社貸款減值準(zhǔn)備8,112,157.2627,864,880.8431,946,650.704,030,387.40農(nóng)村中小企業(yè)貸款減值準(zhǔn)備241,867,291.30698,772,609.59692,679,328.67247,960,572.22農(nóng)村大企業(yè)貸款減值準(zhǔn)備671,996.332,443,172.582,078,283.141,036,885.77非農(nóng)個(gè)人貸款減值準(zhǔn)備31,839,911.43100,698,558.3382,083,724.2550,454,745.51非農(nóng)中小企業(yè)貸款減值準(zhǔn)備151,451,424.12537,430,563.96468,330,486.03220,551,502.05非農(nóng)大企業(yè)貸款減值準(zhǔn)備2,692,301.615,967,064.966,547,150.572,112,216.00非農(nóng)其他貸款減值準(zhǔn)備105,651.0839,048.3985,749.0358,950.44信用卡透支減值準(zhǔn)備701,967.653,863,955.273,223,910.321,342,012.60合計(jì)543,210,155.671,505,174,175.871,423,734,101.46624,650,230.086.債權(quán)投資項(xiàng)目年初余額年末余額債權(quán)投資國(guó)債10,000,000.00債權(quán)投資地方政府債券6,620,000.0054,980,000.00債權(quán)投資政策性銀行債券340,000,000.00407,000,000.00債權(quán)投資商業(yè)銀行債券40,000,000.00債權(quán)投資其他債券50,000,000.00債權(quán)投資其他銀行同業(yè)存單310,000,000.00340,000,000.00債權(quán)投資信托產(chǎn)品72,016,780.62債權(quán)投資證券業(yè)資產(chǎn)管理計(jì)劃1.001.00債權(quán)投資國(guó)債利息調(diào)整-8,497.49債權(quán)投資政策性銀行債券利息調(diào)整-9,088,664.60-3,216,381.12債權(quán)投資商業(yè)銀行債券利息調(diào)整-248,404.93債權(quán)投資地方政府債券利息調(diào)整-54,092.27債權(quán)投資其他銀行同業(yè)存單利息調(diào)整-2,067,189.58-4,157,101.67加：債權(quán)投資應(yīng)計(jì)利息8,526,478.349,233,557.95減：債權(quán)投資減值準(zhǔn)備62,747,648.382,139,499.73合計(jì)713,259,757.40851,389,581.747.長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱投資比例%年初余額本年增加本年減少年末余額江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社0.98500,000.00500,000.00江西崇仁農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2.7810,200,000.0010,200,000.00江西南城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司4.9917,400,000.0017,400,000.00合計(jì)28,100,000.0028,100,000.00減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1,053,800.001,053,800.00長(zhǎng)期股權(quán)投資27,046,200.0027,046,200.008.固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、固定資產(chǎn)原值129,627,081.463,497,043.36607,402.72132,516,722.10房屋及建筑物86,007,544.452,019,079.6588,026,624.10機(jī)器設(shè)備12,005,585.95253,006.7912,258,592.74電子設(shè)備22,666,528.12553,334.00118,110.5723,101,751.55運(yùn)輸設(shè)備2,049,925.25215,424.43454,143.761,811,205.92其他設(shè)備6,897,497.69456,198.4935,148.397,318,547.79二、累計(jì)折舊63,993,597.067,951,023.15577,681.7371,366,938.48房屋及建筑物31,016,800.004,289,078.0535,305,878.05機(jī)器設(shè)備6,574,902.691,012,391.497,587,294.18電子設(shè)備18,048,462.922,025,691.97106,618.1519,967,536.74運(yùn)輸設(shè)備1,877,142.03113,934.50435,978.011,555,098.52其他設(shè)備6,476,289.42509,927.1435,085.576,951,130.99三、固定資產(chǎn)凈值65,633,484.403,497,043.367,980,744.1461,149,783.62房屋及建筑物54,990,744.452,019,079.654,289,078.0552,720,746.05機(jī)器設(shè)備5,430,683.26253,006.791,012,391.494,671,298.56電子設(shè)備4,618,065.20553,334.002,037,184.393,134,214.81運(yùn)輸設(shè)備172,783.22215,424.43132,100.25256,107.40其他設(shè)備421,208.27456,198.49509,989.96367,416.809.在建工程項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑工程6,994,265.751,763,191.041,729,114.907,028,341.89減：在建工程減值準(zhǔn)備765,288.00765,288.00合計(jì)6,228,977.751,763,191.041,729,114.906,263,053.8910.使用權(quán)資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋使用權(quán)資產(chǎn)47,395.16308,124.5047,395.16308,124.50房屋使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊21,064.5261,124.5226,330.6555,858.39凈值26,330.64308,124.5082,189.03252,266.1111.無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額無(wú)形資產(chǎn)原值41,529,784.071,852,985.8743,382,769.94土地使用權(quán)30,153,604.1030,153,604.10省聯(lián)社信息化系統(tǒng)8,258,916.97895,417.519,154,334.48其他無(wú)形資產(chǎn)3,117,263.00957,568.364,074,831.36累計(jì)攤銷5,395,511.092,092,941.857,488,452.94土地使用權(quán)603,072.08603,072.081,206,144.16其他無(wú)形資產(chǎn)4,792,439.011,489,869.776,282,308.78無(wú)形資產(chǎn)凈值36,134,272.981,852,985.872,092,941.8535,894,317.0012.其他資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額應(yīng)收利息2,527,055.88453,645,269.55451,548,050.844,624,274.59其他應(yīng)收款7,269,350.992,073,489,843.922,075,836,695.254,922,499.66抵債資產(chǎn)10,889,235.3710,889,235.37長(zhǎng)期待攤費(fèi)用35,022.3468,272.067,648.3495,646.06待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢66,756,363.1666,756,363.16合計(jì)87,477,027.742,527,203,385.532,527,392,394.4387,288,018.84(1)應(yīng)收利息項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額應(yīng)收貸款利息2,471,144.28412,701,073.70410,665,296.874,506,921.11應(yīng)收信用卡透支利息55,911.601,068,289.641,006,847.76117,353.48存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng)應(yīng)收利息22,602,908.2922,602,908.29存放省聯(lián)社一年期約期款項(xiàng)應(yīng)收利息3,410,000.003,410,000.00拆放境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)應(yīng)收利息1,149,911.111,149,911.11質(zhì)押式買入返售債券應(yīng)收利息83,317.8183,317.81債權(quán)投資地方政府債券應(yīng)收利息236,519.00236,519.00債權(quán)投資政策性銀行債券應(yīng)收利息10,553,250.0010,553,250.00債權(quán)投資其他債券應(yīng)收利息1,840,000.001,840,000.00合計(jì)2,527,055.88453,645,269.55451,548,050.844,624,274.59(2)其他應(yīng)收款項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額職工臨時(shí)借支370,500.00370,500.00墊付訴訟費(fèi)4,855,648.42164,751.711,307,079.873,713,320.26墊付結(jié)算手續(xù)費(fèi)3,971.563,971.56暫付信息化建設(shè)資金1,256,011.791,417,060.852,673,072.64暫付運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)款項(xiàng)133,586.00133,586.00墊付其他款項(xiàng)179,000.00179,000.00預(yù)付合同定金類款項(xiàng)223,562.001,767,620.001,491,182.00500,000.00預(yù)付其他款項(xiàng)265,371.14737,728.13934,917.1368,182.14待處理聯(lián)網(wǎng)再貸款還款清算款項(xiàng)340,000,000.00340,000,000.00待處理柜員短款9,440,600.009,440,600.00應(yīng)收信用卡款項(xiàng)80,770.47637,290.00508,271.71209,788.76其他應(yīng)收款30,440,935.715,420,264.935,441,714.9330,419,485.71其他待處理應(yīng)收款項(xiàng)9,493.901,713,355,028.301,713,356,770.977,751.23減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備30,000,000.0030,000,000.00合計(jì)7,269,350.992,073,489,843.922,075,836,695.254,922,499.66(3)抵債資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額其他不動(dòng)產(chǎn)12,127,479.1012,127,479.10減：抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,238,243.731,238,243.73合計(jì)10,889,235.3710,889,235.37(4)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額固定資產(chǎn)修理費(fèi)用48,460.2948,460.29低值易耗品924.00924.00重要空白憑證26,450.0026,450.00其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7,648.3419,811.777,648.3419,811.77合計(jì)35,022.3468,272.067,648.3495,646.06(5)待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢66,756,363.1666,756,363.16合計(jì)66,756,363.1666,756,363.1613.向中央銀行借款 項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額借入中央銀行款項(xiàng)42,494,400.0037,174,000.0038,494,400.0041,174,000.00一年期支農(nóng)再貸款31,000,000.0031,000,000.00扶貧再貸款58,000,000.0058,000,000.0058,000,000.0058,000,000.00支小再貸款413,000,000.00119,000,000.00413,000,000.00119,000,000.00其他專項(xiàng)再貸款2,161,150.003,699,985.004,921,455.00939,680.00向中央銀行借款應(yīng)付利息3,438,748.105,030,488.015,335,625.003,133,611.11合計(jì)519,094,298.10253,904,473.01519,751,480.00253,247,291.1114.同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)項(xiàng)目年初余額年末余額境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)3,150,311.613,895,308.39同業(yè)存放款項(xiàng)應(yīng)付利息942.40460.40合計(jì)3,151,254.013,895,768.7915.吸收存款 項(xiàng)目年初余額年末余額單位活期存款697,160,718.75583,045,191.12單位定期存款205,160,534.92215,680,608.38個(gè)人活期存款1,828,554,474.641,732,939,362.83個(gè)人定期存款4,317,706,513.285,280,714,659.55銀行卡存款83,435.64240,065.34財(cái)政性存款333,334,992.07314,460,061.67應(yīng)解匯款500,000.00保證金存款62,235,910.9139,779,041.68存款應(yīng)付利息176,429,525.18200,711,134.59合計(jì)7,621,166,105.398,367,570,125.1616.應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年初余額年末余額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼7,350,719.188,678,090.87五險(xiǎn)一金及年金7,203,575.068,059,423.46工會(huì)經(jīng)費(fèi)179,529.44112,400.00合計(jì)14,733,823.6816,849,914.3317.應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目年初余額年末余額應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅203,869.63143,523.34應(yīng)交教育費(fèi)附加145,621.16102,516.67應(yīng)交房產(chǎn)稅382,168.06111,068.57應(yīng)交土地使用稅21,711.1521,711.15應(yīng)交印花稅119,167.5041,645.85應(yīng)交上期所得稅6,945,162.982,978,030.57儲(chǔ)蓄利息稅2.76增值稅1,399,903.45912,176.55合計(jì)9,217,603.934,310,675.4618.租賃負(fù)債項(xiàng)目年初余額年末余額租賃付款額-房屋260,520.00未確認(rèn)融資費(fèi)用-房屋-15,398.63合計(jì)245,121.3719.預(yù)計(jì)負(fù)債項(xiàng)目年初余額年末余額開出承兌匯票信用減值準(zhǔn)備190,974.215,779.59信用卡承諾信用減值準(zhǔn)備151,049.14265,281.63合計(jì)342,023.35271,061.2220.其他負(fù)債項(xiàng)目年初余額年末余額其他應(yīng)付款17,230,702.8216,399,694.77代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)-73,051,995.38-29,052,052.52其中：一般委托貸款-72,201,330.38-28,201,387.52其他代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)-850,665.00-850,665.00代理業(yè)務(wù)負(fù)債73,090,538.0729,132,661.32其中：一般委托貸款資金72,947,235.2828,947,277.89代發(fā)工資42,421.38代發(fā)其他業(yè)務(wù)資金341.140.40其他代理業(yè)務(wù)資金142,961.65142,961.65待結(jié)算財(cái)政款626,107.01191,161.99其中：待報(bào)解中央預(yù)算收入626,107.01191,161.99合計(jì)17,895,352.5216,671,465.5621.實(shí)收資本 項(xiàng)目年初余額年末余額企業(yè)法人股74,627,280.0082,655,496.00職工自然人股29,461,068.0029,461,068.00非職工自然人股96,402,852.0088,374,636.00合計(jì)200,491,200.00200,491,200.00注：(1)公司系由原東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制而來(lái)。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局“贛銀監(jiān)復(fù)〔2016〕107號(hào)”《江西銀監(jiān)局關(guān)于江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》，于2016年8月1日正式掛牌開業(yè)。(2)根據(jù)原東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社社員代表大會(huì)決議和改制后本公司創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)決議及本公司章程的規(guī)定，改制后本公司申請(qǐng)登記的注冊(cè)資本為人民幣180,000,000.00元，全部由原東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社出資人以其認(rèn)繳的東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社股金折轉(zhuǎn)為本公司實(shí)收資本，其已經(jīng)江西惠普會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司于2015年10月25日驗(yàn)證，并出具了“贛惠普內(nèi)驗(yàn)字〔2015〕第083號(hào)”《驗(yàn)資報(bào)告》。(3)2016年度根據(jù)本公司股東代表大會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局同意(“撫銀監(jiān)復(fù)〔2016〕27號(hào)”《撫州銀監(jiān)分局關(guān)于東鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社變更注冊(cè)資本的批復(fù)》)，決定對(duì)2015年末在冊(cè)股東按其所持股本余額4%的比例實(shí)施利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本,轉(zhuǎn)增后實(shí)收資本由18,000萬(wàn)元變更為18,720萬(wàn)元。2016年6月1日，本公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本人民幣7,200,000.00元〈按轉(zhuǎn)股價(jià)1.00元/股〉，變更后本公司的注冊(cè)資本為187,200,000.00元，實(shí)收資本為人民幣187,200,000.00元，其暫未經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審驗(yàn)。(4)2017年度根據(jù)股東代表大會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局同意(“撫銀監(jiān)復(fù)〔2017〕32號(hào)”《撫州銀監(jiān)分局關(guān)于江西東鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司變更注冊(cè)資本的批復(fù)》)，決定對(duì)2016年末在冊(cè)股東按其所持股本余額2%的比例實(shí)施利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本,變更后本公司的注冊(cè)資本為190,944,000.00元，實(shí)收資本為人民幣190,944,000.00元，其暫未經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審驗(yàn)。(5)2018年度根據(jù)本公司股東代表大會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)撫州監(jiān)管分局同意，決定對(duì)2017年末在冊(cè)股東按其所持股本余額5%的比例實(shí)施利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本。2018年6月8日，本公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本人民幣9,547,200.00元〈按轉(zhuǎn)股價(jià)1.00元/股〉，變更后本公司的注冊(cè)資本為200,491,200.00元，實(shí)收資本為人民幣200,491,200.00元，其暫未經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審驗(yàn)。22.資本公積項(xiàng)目年初余額年末余額資本溢價(jià)42,919,891.8542,919,891.85資產(chǎn)重估增值6,006,100.086,006,100.08其他資本公積23,269,432.0823,269,432.08合計(jì)72,195,424.0172,195,424.0123.其他綜合收益項(xiàng)目年初余額年末余額公允計(jì)量變動(dòng)計(jì)權(quán)益的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)公允變動(dòng)553,474.91-2,124,808.55公允計(jì)量變動(dòng)計(jì)權(quán)益的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)減值準(zhǔn)備7,579,504.537,062,306.62合計(jì)8,132,979.444,937,498.0724.盈余公積項(xiàng)目年初余額年末余額法定盈余公積32,301,983.9635,301,983.96營(yíng)業(yè)稅等額補(bǔ)助1,560,883.821,560,883.82特種專項(xiàng)準(zhǔn)備7,058,695.497,965,902.83合計(jì)40,921,563.2744,828,770.6125.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額年末余額一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備146,009,402.26148,991,800.33合計(jì)146,009,402.26148,991,800.33注：本年度一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備增加2,982,398.07元，為收回股權(quán)剝離不良貸款本金。26.未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額上年年末余額111,768,264.84加：年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)本年年初余額111,768,264.84本年增加數(shù)30,000,000.00其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入30,000,000.00本年減少數(shù)21,951,415.34其中：本年提取盈余公積數(shù)3,000,000.00本年提取專項(xiàng)準(zhǔn)備907,207.34本年分配現(xiàn)金股利18,044,208.00本年年末余額119,816,849.5027.利息凈收入項(xiàng)目上年同期數(shù)本年累計(jì)數(shù)(1)利息收入492,911,006.07477,943,296.72①貸款業(yè)務(wù)及其他利息收入429,026,694.76402,102,591.9