第一章風險、風險管理與保險學習目的：通過本章的學習了解風

險的分類、風險管理的過程，掌握風

險的概念、特征、風險因素、可保風

險的條件以及風險管理與保險的關系。*1目錄1．1風險風險風險的概念風險的特征風險的分類風險的組成要素風險成本8/8/20212目錄1．2~

1．31．2風險管理風險管理概述風險管理的方法風險管理的過程風險管理與保險可保風險風險管理與保險8/8/202131．1．1風險的概念（一）風險的一般含義：某事件發(fā)生的不確定性：用概率描述，不確定性是指某一事件發(fā)生的概率介于0和1之間（二）風險的特定含義：相對保險的理論和實務中風險是指某種損失的不確定性8/8/20214風險的組成要素8/8/20215一般而言，構成風險的要素有風險因素、風險事故和風險損失。風險因素風險因素是指引起或增加風險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的原因和條件。實質風險因素是有形的并能直接影響事物物理功能的因素，屬于有形的因素。道德風險因素是與人的品德修養(yǎng)有關的無形的因素。即是由于個人的不誠實、不正直或不軌企圖促使風險事故發(fā)生，以致引起社會財富損毀或人身傷亡的原因或條件。心理風險因素是與人的心理狀態(tài)有關的無形因素，又稱風紀風險因素。風險的組成要素風險事故風險事故是指可能引起人身傷亡或財產損失的偶然事件，是造成風險損失的直接原因，又是風險因素所誘發(fā)的直接結果。風險損失在風險管理中，損失是指非故意的、非預期的和非計劃的經濟價值的減少。8/8/20216風險的組成要素?下圖表示了風險要素間的關系：風險是由風險因素、風險事故、風險損失構成的統一體，風險因素引起風險事故的產生，風險事故導致風險損失。風險因素 風險事故 風險損失8/8/202171．1．2風險的特征8/8/20218風險的客觀必然性風險是一種不依人們主觀意志為轉移的客觀存在，不論人們是否意識到它都存在風險的普遍性風險及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現在人們面前，無處不在無處不有3、風險的不確定性：是否發(fā)生，發(fā)生時間，及產生結果的不確定性4、風險的社會性：無論風險源于自然現象、社會現象還是生理現象，它都必須是相對人身及其財產的危害而言的。5、風險的可測定性：運用統計方法處理及測算風險事故發(fā)生的概率及損失程度。6、風險的發(fā)展性：風險隨著社會的發(fā)展及進步而發(fā)展。8/8/202191．1．3風險的分類依據不同的標準，可以把風險分成許多種類。

1．按風險的性質分類，可分為純粹風險和投機風險純粹風險指那些只有損失機會而沒有獲利可能的風險，即這種風險的結果只有“損失”和“無損失兩種。投機風險指那些既有損失機會，又有獲利可能的風險。2．按產生風險的環(huán)境進行的分類，可分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險靜態(tài)風險是由于自然力變動或人的行為失常所引8/8/2021

起的風險。101．1．3風險的分類3．按風險所涉及和影響的范圍劃分，可分為基本風險和特定風險基本風險是指特定的社會個體所不能控制或預防的風險，它是由非個人的、或是個人不能阻止的因素所引起的風險，涉及范圍通常較大。特定風險是指與特定的社會個體有因果關系的風險，它通常由特定的因素引起，是由個人或家庭、企業(yè)來承擔損失的風險。8/8/2021111．1．3風險的分類8/8/2021124．按風險損害的對象可分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險財產風險指導致財產毀損、滅失和貶值的風險。人身風險是指人們因生、老、病、死、殘等原

因而導致經濟損失的風險。責任風險指依法對他人所遭受的人身傷害或財產損失應負的法律賠償責任或未履行契約所致對方受損應負的合同賠償責任。信用風險指在經濟交往中，因對方違約或不可抗力的發(fā)生，致使合同無法執(zhí)行時所造成的經濟損失的風險，即失信風險。1．1．3風險的分類5．按損失發(fā)生的原因進行分類，可分為自然風險、社會風險、經濟風險、技術風險和政治風險8/8/2021131．1．5風險成本?風險成本是指由于風險的存在和風險事

故發(fā)生后人們所必須支出的費用和預期經

濟利益的減少。風險成本又稱風險的代價，它是風險發(fā)生以及預防風險所花費的代價，包括風險損失的實際成本、風險損失的無

形成本和預防或控制風險損失的成本。8/8/2021141．1．5風險成本8/8/2021對風險成本有多種分類，但一般分為以下三類：?風險損失的實際成本風險損失的實際成本由風險造成的直接損失成本和間接損失成本共同構成：直接損失的成本是指風險事故發(fā)生后，造成財產毀損和人員傷亡所必須支付的實際經濟代價。間接損失成本是指風險事故發(fā)生后導致的該財產本身以外的損失，以及與之相關的他物損失和責任等損失而支付的費用或經濟利益15的減少。1．1．5風險成本?風險損失的無形成本風險損失的無形成本是指由于風險發(fā)生的不確定性引起經濟單位所付出的經濟代價。通常包括以下幾方面的內容：損失造成社會經濟福利減少風險會阻礙生產率提高風險發(fā)生的不確定性導致資源（土地、勞力、資金、技術等）分配不當，造成產業(yè)生產能量的降低.8/8/2021161．1．5風險成本8/8/2021?預防或控制風險損失的成本為了預防和控制風險損失，必須采取各種措施，例如，購置用于預防和減損的設備，以及其維護費、咨詢費等。具體包括資本支出和折舊費用，安全人員費(含薪金、津貼、服裝費等)、訓練計劃費用、施救費以及增加的機會成本。以上各項費用的支出構成了預防和控制風險損失的成本。另外根據風險成本負擔的對象可將風險成本分為私人負擔成本和社會負擔成本1。71．2．1風險管理概述?所謂風險管理，是指經濟單位當事人通過對

風險進行識別和度量，采用合理的經濟和技術手段，主動地、有目的地、有計劃地對風險加以處理，以最小成本去爭取最大的安全保障和經濟利益的行為。風險管理的主體是各種經濟單位，個人、家庭、企業(yè)以及其他法人團體都可以看作獨立的經濟單位。風險管理強調的是人們的主動行為。風險管理地目的是以盡可能小的成本來換取最大的安全保障和經濟利益。8/8/2021181．2．2風險管理的方法8/8/202119對于某一特定的風險，人們可以使用以下幾

種管理方法：回避、預防與抑制、自留和轉移，當然也可以采用上述兩種或更多方法的綜合。?回避回避是指人們設法避免損失發(fā)生的可能性。這種對付風險的方法具有以下特點：回避風險有時是可能的，但是不太可行。回避某一種風險可能面臨另一種風險。回避風險可能造成利益受損。1．2．2風險管理的方法2．預防與抑制預防即通過對風險的分析，采取預防措施，以防止損失的發(fā)生，其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性；而抑制則是為了盡量減輕損失的程度。8/8/2021201．2．2風險管理的方法8/8/2021213．自留自留即由企業(yè)或個人自己來承擔風險。人們自留某些風險往往出于三種不同的情況：第一種情況：人們對風險的嚴重性估計不足。第二種情況：人們經過慎重考慮而決定自己承擔風險。第三種情況：在有些情況下，人們通過對風險和風險管理方法的認真分析與權衡，決定全部或部分地由自己來承擔某些風險。1．2．2風險管理的方法轉移轉移是通過一定的方式，將風險從一個主體轉移到另一個主體。從當今的社會來看，較為常見的有以下幾種：公司組織在公司這種組織形式中，企業(yè)是一個獨立的法人，股東的個人財產與企業(yè)的財產是分離的。企業(yè)如果經營失敗，股東的損失僅限于他們在該

企業(yè)的投資部分。合同安排合同安排是指通過買賣合同中的保證條款來轉移風險。8/8/2021221．2．2風險管理的方法8/8/202123委托保管委托保管是指將個人財產交由他人進行保護、服務和處理等。購買保險購買保險即投保人或被保險人將可能發(fā)生的風險轉移給保險人來承擔。1．2．3風險管理的過程風險管理的過程包括風險管理目標的確定、風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理效果的評估等。1．風險管理目標的確定這一總目標可分解為兩部分：損失發(fā)生前的風險管理目標和損失發(fā)生后的風險管理目標。（1）損失發(fā)生前的風險管理目標??降低損失成本減輕和消除精神壓力8/8/2021241．2．3風險管理的過程????（2）損失發(fā)生后的風險管理目標維持企業(yè)的生存生產能力的保持與利潤計劃的實現保持企業(yè)的服務能力履行社會責任8/8/2021251．2．3風險管理的過程8/8/2021262．風險的識別風險的識別是整個風險管理的基礎，是在風險事故發(fā)生之前，運用各種方法系統地、全面地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險，以及分析風險事故發(fā)生的潛在原因。?????表格和問卷識別法風險列舉法財務報表分析法安全檢查表事故樹分析法1．2．3風險管理的過程8/8/2021273．風險的衡量風險的衡量是對特定風險的損失概率和損失程度進行估算，用以評價風險對預定目標的不利影響及其程度，為選擇風險處理方法和進行風險管理決策提供依據。通常對于風險的衡量包括三個方面的內容：損失概率、損失程度和損失的變異性。（1）損失概率又稱損失機會，是指風險損失在一定時間范圍內實際發(fā)生損失或預期發(fā)生損失的數量與所有可能發(fā)生損失的數量的比值。1．2．3風險管理的過程（2）損失程度是指標的物發(fā)生一次風險事故時的平均損失額度。它是發(fā)生損失金額的算術平均數。人們常用一個表示工業(yè)意外傷害事故頻率與損失程度之間的（HeinrichTriangle）來形象說明（圖1—2）。最大傷害事故最小傷害事故無傷害事故130300（3）“風漢險立損區(qū)失三的角變”異圖程度，也稱之為風險損失的波動程度。8/8/2021281．2．3風險管理的過程?4．選擇對付風險的方式?在對風險進行識別和衡量以后，風險管理者接下來需要做的事情就是選擇應付風險的各種方法。這些方法可以分為控制法和財務法兩類。?在選擇采用何種處理方法處理某種風險時，可以參考圖1—3種的選擇方案。損失程度損失頻率低高高損失抑制風險轉移風險回避損失預防風險自留風險自留8/8/2021291．2．3風險管理的過程計劃的實施檢查和評估風險檢查和評估是對所采取的風險對策的實用性和效益型及實施情況進行分析、檢查、修正和評估。8/8/2021301．3．1可保風險可保風險是保險人可接受承保的風險。一般而言可保風險必須具備下列條件：風險必須具有偶然性偶然性是指風險既有發(fā)生的可能性，又無法事先確定何時、何地發(fā)生，也無法確定其是否會有損失及損失的程度如何。風險必須是意外的一是風險不能是意料中的，不能是必定要發(fā)生的，如一些已經處于風險狀態(tài)的財產等是不能保的。二是風險不能是被保險人故意行為所造成的。8/8/2021311．3．1可保風險8/8/202132必須是純粹風險保險人承保的風險只能是純粹風險，不可能是投機風險。風險事故造成的損失要有重大性和分散性它是指當風險發(fā)生后可能給人們帶來難以承受的經濟損失或長時期的不良影響。風險必須是大量的、同質的和可測