辦公室的財務管理制度辦公室的財務管理制度

1、為了加強本所的財務管理，合理使用各項資金，開源節(jié)流，使有限資金發(fā)揮較大的效益，促進藥檢事業(yè)的發(fā)展，根據國家財政部、省財稅廳的有關文件精神，特制定本制度。

2、旅差費借支、報銷及各種補助管理

2.1工作人員因公出差可借支旅差費。根據往返路程、出差時間提出借款申請，經所領導批準后借支。出差返所后須在十天內到辦公室財務辦理報銷手續(xù)，所借款項一次結清，多退少補，超過十天后財務則從本人工資中扣回所借旅差費。

2.2工作人員出差，公事辦完后應及時返所，需要在途中轉站的，應事先做好銜接安排。整個路途(單程)所報銷途中住宿費，不得超過三個晚上，確有特殊情況超過者，須本人書面說明，經所領導批準方可報銷。

2.3工作人員出差報銷的各項開支標準，按省財稅廳有關文件規(guī)定執(zhí)行。按規(guī)定可乘坐飛機的，往返機場應乘民航班車，確有特殊原因乘坐出租車的，書面說明原因，由所領導批準報銷;不符合乘坐飛機條件，確有特殊情況需要坐飛機的，應事先請示所領導批準;未經批準乘坐飛機的，按財務規(guī)定辦理報銷，但可報銷往返途中規(guī)定的住宿各一天及按乘坐車、船規(guī)定給予途中補助。

2.4工作人員探親。應事先請假，報銷旅差費時應持有所領導批準的請假單。

2.5各科室工作人員因公外出辦事，需乘坐市內公共汽車的，應由科主任簽名，經辦公室主任審批，財務憑原始憑證辦理報銷。

2.6凡我所職工沒有安排所內住房、住宿離所二公里以上的，每人每月補貼交通費30元。用自已自行車辦公事的，每人每月補貼10元，不再憑票報銷。

2.7財務報銷時間，定為每期一、三、五下午，其他時間不辦理報銷。年終結算期間不辦理報銷。

3、財務開支的審批權限

正常開支金額在500元之內的由辦公室主任審批;

3.1500～5000元內的由分管所領導審批;

5000～10000元的由所領導討論決定;

10000以上的由所長辦公會議討論決定。

3.2常用藥品、器械的購買，由庫房管理人員提出計劃送業(yè)務辦公室審核，大型設備的購買由所長辦公會議討論后，按規(guī)定的審批權限辦理審批手續(xù)后方可購買。

3.3常用辦公用品計劃送辦公室主任審核，按規(guī)定審批權限審批購買。

3.4各科室零星物品的購買，由科室主任提出申請，按審批權限范圍送交有關領導審批。

3.5采購物品一般由采購員購買，一切采購物品需經辦人簽字，倉庫保管員驗收(圖書需經圖書室驗收)簽字，所領導批準后方可辦理報銷手續(xù)。

4、基本建設項目及大型設備購置的合同，須經所領導批準后，方可按合同付款。

5、本制度由所辦公室組織實施，修改解釋權屬所長辦公會議。

篇2：某中學（學校）財務管理制度

某中學(學校)財務管理制度

為了搞好學校的財務管理工作，保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執(zhí)行，根據《中華人民共和國會計法》和有關文件精神，結合本校實際情況，特制定本制度。

一、加強財務工作的領導，健全財務機構，充實財務人員。嚴格執(zhí)行財經紀律，實行“一枝筆”審批制度。

二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經方針政策和法規(guī)，運用科學管理方法，本著“勤儉辦學，厲行結約”的方針，合理安排、使用資金，把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢，多辦事，努力提高資金使用效益，杜絕貪污現象，反對鋪張浪費，禁止用公款旅游，禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。

三、預算資金的領、撥和上繳按規(guī)定辦理，劃清各項經費的界線，在使用上做到事先有計劃，事中有控制，事后有考核和分析，互不挪用，不改變用途。每學期初，根據學校經費情況，編制好一學期經費安排計劃。

四、嚴格遵守國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》和中華人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，對違反規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員，應當根據其情節(jié)輕重，給予行政處分和經濟處罰，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

五、所有預算外資金，必須專戶儲存，統(tǒng)一由財務部門進行管理，并按照國家規(guī)定的收支范圍，切實管好用好，不準將預算內資金轉為預算外，也不能把預算外支出擠入預算內開支。

六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關文件精神，一律不得自訂標準，濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用，或向學生家長所在單位攤派、索要財物。

七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例，必須符合規(guī)定，并設立專戶記錄提支情況。

八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構，配備專管或兼管人，有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規(guī)定，設置健全的財產物資登記卡，對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償等應按照會計制度規(guī)定的有關辦法、程序和權限辦理。對現有財產、物資要加強管理，提高財產物資的使用率，修舊利廢，并盡可能延長使用壽命，建立定期清查財產物資的制度。

九、深入持久地開展“增產節(jié)約、增收節(jié)支”運動，發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，精打細算，堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施，嚴格控制人員編制，妥善處理超編人員，壓縮臨時工開支，遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證，又要節(jié)約，反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。

十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動，必須經學校領導批準，未經批準的，財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的，其費用開支應按有關文件執(zhí)行，超標開支者，自己負責超標部分。

十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單，經領導批準后，由總務處派出采購人員購買，未經批準的，財務人員可拒絕報帳。

十二、凡報帳發(fā)票、憑條，須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全，財務人員可拒絕報帳。制作假憑據和涂改發(fā)票者，嚴加追究。

十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》，在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵，并記入個人檔案。

十四、加強財會隊伍的建設，通過各種培訓，提高財會人員業(yè)務素質和管理水平。財會人員應忠于職守，堅持原則，嚴格執(zhí)行財經制度，除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外，應充分運用會計手段，開展財務活動分析，及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。

篇3：酒店低值易耗品財務管理制度（三）

酒店低值易耗品財務管理制度(三)

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

家具、用具財務管理制度

1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。

3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用-修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

酒店資產管理應該建立健全資產管理流程，明確責任，重視核算，強化考核，充分發(fā)揮固定資產的作用，我們認為應從以下方面入手。

篇4：酒店財務計劃管理制度（三）

酒店財務計劃管理制度(三)

1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃：

(1)每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。

(2)酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

(3)各業(yè)務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

財務計劃內容：

(1)財務部應編制：

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

(2)各部門應編制：

①銷售部及前臺：客源計劃(包括外聯部分)、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃(含耗用品)、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等;

⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等;

⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等;

⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等;

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經營計劃等;

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等;

⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等;

⑾工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

(3)總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

(4)各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。來源自物業(yè)經理人

篇5：公司財務管理制度范本（六）

公司財務管理制度范本(六)

總則

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。

九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：1、房屋及其他建筑物;2、機器設備;3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);4、運輸工具;5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為：1、房屋及建筑物35年;2、機器設備10年;3、電子設備、運輸工具5年;4、其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。資金、現金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。

二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相