資本（資金）崗位實訓篇實訓目的：通過資本金核算崗位模擬訓練，了解資本資金核算崗位的職責，掌握企業(yè)資金取得的渠道及相關業(yè)務核算；掌握資本資金核算崗位關于投資者投入貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的實務操作流程。實訓環(huán)境：會計模擬實驗室；配有相關原始憑證、記賬憑證、賬簿、實物展臺等。實訓要求：2、根據(jù)提供的經(jīng)濟業(yè)務資料，了解、分析經(jīng)濟業(yè)務的具體情況，審核原始憑證、編制記賬憑證。實訓資料：

吉林省通達有限責任公司2005年5月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下：

財務預算管理表格一、支出預計明細匯總表支出預計明細匯總表單位：千元年月資料提供部門：項目日期內(nèi)購材料外購材料薪資水電費各項稅損利息支出租金支出經(jīng)常費用其他支出工程款償還借款設備款合計一式二聯(lián)：（1）會計（2）財務科12345678910111213141516171819202122232425262728293031合計二、資金差異報告表資金差異報告表單位：千元年月資料提供部門：項目實際數(shù)預計數(shù)比較增減差異原因說明備注金額%金額%金額%凡實際數(shù)與預計數(shù)比較，每項差異在10%以上者，均應由資料提供部門列明差異原因，于每月10日前就上月份數(shù)填送財務部。本表由財務部填列實際數(shù)、預計數(shù)、比較增減后送各資料提供部門說明差異原因三、資金調(diào)度計劃表資金調(diào)度計劃表編號：年月日單位：摘要合計現(xiàn)金銀行存款本月（周）結存加預計銷售收入預計其他收入減預計票據(jù)到期預計薪資支出預計水電支出預計利息支出預計經(jīng)常支出預計購料還款預計償還借款預計其他支出下月（周）余額經(jīng)調(diào)度后結存資金調(diào)度計劃四、收支預計表收支預計表年月單位：資金預付內(nèi)容月（次月）月（次一月）月（次二月）項目代號預付日期金額主管：經(jīng)辦人：五、預算申請表預算申請表編號：月日單位：預算編號預算名稱用途說明單價數(shù)量申請金額合計批示審核：_________填寫：________六、預算控制表預算控制表預算編號：________________月份：_________________預算科目：________________預算金額：_____________日期憑證編號摘要支付金額累計金額超支金額備注月日說明：備注中應填寫“變更”或“追加”并注明理由七、收入及支出金額預計表收入及支出金額預計表日期：____年____月____日單位：付款期項目月日月日月日月日月日月日收入金額應收票據(jù)已收應收票據(jù)預計押匯收入已收押匯收入預計貼現(xiàn)貸款預計其他借款預計支付金額資本支出已開票資本支出預計續(xù)表付款期項目月日月日月日月日月日月日支付金額材料支出已開票材料支出預計薪資支出預計制造費用已開票制造費用預計銷管費用已開票銷管費用預計財務支出預計收