湖*銀行國別風險管理辦法總則為規(guī)范和加強湖*銀行（以下簡稱本行）的國別風險管理工作，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理指引》等監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度，制定本辦法。本辦法所稱國別風險，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)的借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付本行債務(wù)，或使本行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使本行遭受其他損失的風險。國別風險可因經(jīng)濟狀況惡化、政治社會動蕩、資產(chǎn)國有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及貨幣貶值等情況而引起。如因某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的境內(nèi)借款人的還款能力，屬于間接國別風險。間接國別風險不納入正式的國別風險管理程序中，但在評估境內(nèi)借款人的信用狀況時，應(yīng)適當考慮間接國別風險因素。本辦法所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。本行在進行國別風險管理時，應(yīng)當視中國香港、中國澳門和中國臺灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。國別風險主要包含下列具體風險：轉(zhuǎn)移風險指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風險。主權(quán)風險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。傳染風險指某一國家的不利狀況導致該地區(qū)其他國家評級下降或信貸緊縮的風險，盡管這些國家并未發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。貨幣風險指由于匯率不利變動或貨幣貶值，導致債務(wù)人持有的本國貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債務(wù)的風險。宏觀經(jīng)濟風險指債務(wù)人因本國政府采取保持本國貨幣幣值的措施而承受高利率的風險。政治風險指債務(wù)人因所在國發(fā)生政治沖突、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國有化或被征用等情形而承受的風險。間接國別風險指某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的境內(nèi)借款人的還款能力的風險。本辦法所稱重大國別風險暴露，是指對單一國家或地區(qū)超過本行凈資本25%的風險暴露。本辦法所稱國別風險準備金，是指本行為吸收國別風險導致的潛在損失計提的準備金。國別風險管理為本行全面風險管理體系的組成部分。本行國別風險遵循以下基本原則：匹配性原則。本行國別風險管理應(yīng)充分考慮全行戰(zhàn)略目標、國別風險敞口規(guī)模和業(yè)務(wù)復雜程度，對應(yīng)擬定管理政策和程序，并制定具體的方法和流程。有效性原則。管理過程中應(yīng)識別、計量、監(jiān)測和控制國別風險，不斷提升管理水平，有效指導本行跨境、跨域業(yè)務(wù)開展。動態(tài)性原則。國別風險評估應(yīng)定期開展、適時開展，限額管理、準備金計提、風險預警應(yīng)結(jié)合評估結(jié)果動態(tài)實施，重大風險事項應(yīng)及時報告和處置。本行國別風險管理體系應(yīng)當包括但不限于以下要素：董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；完善的國別風險管理政策和程序；完善的國別風險識別、計量、監(jiān)測和控制過程；完善的內(nèi)部控制和審計。第九條本辦法適用于總行、各分支行，附屬機構(gòu)納入并表管理。國別風險管理組織架構(gòu)和職責分工第十條董事會承擔監(jiān)控國別風險管理有效性的最終責任。履行以下職責：定期審核和批準國別風險管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風險；定期審閱高級管理層提交的國別風險報告，監(jiān)控和評價國別風險管理有效性以及高級管理層對國別風險管理的履職情況；確定審計部對國別風險管理情況的監(jiān)督職責。第十一條高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的國別風險管理政策。履行以下職責：制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風險管理的政策、程序和操作規(guī)程；及時了解國別風險水平及管理狀況；明確界定各部門的國別風險管理職責以及國別風險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行國別風險管理職責，確保國別風險管理體系的正常運行；確保具備適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的國別風險。第十二條總行貿(mào)易金融部承擔國別風險管理職責，包括但不限于以下職責：起草國別風險管理政策制度，定期重檢評估，并報請管理層及董事會審批；逐步建立國別風險評級及限額評估模型；牽頭核定及切分相關(guān)國家/地區(qū)的國別風險限額，并報管理層及董事會審批；負責匯總國別風險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，定期發(fā)布涉及國別風險的風險敞口情況，監(jiān)控國別風險限額的執(zhí)行情況，并定期向管理層及董事會匯報。第十三條總行計劃統(tǒng)計財務(wù)部負責牽頭制定國別風險準備金計提的范圍和標準。第十四條總行審計部負責定期對國別風險管理體系的有效性進行獨立審查，評估國別風險管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會和高級管理層獲取完整、準確的國別風險管理信息。第十五條其他部門負責協(xié)助、配合各業(yè)務(wù)管理部門協(xié)同做好國別風險管理。國別風險評估與評級第十六條本行國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。第十七條對本行已有或預計會有風險敞口的國家或地區(qū)，均進行國別風險評估。第十八條國別風險評估一般每年進行一次。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機的情況下，本行將提高評估頻率，并及時更新風險評估結(jié)果。第十九條國別風險評估應(yīng)充分分析該國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管理或貨幣貶值等情況發(fā)生的可能性。第二十條本行建立國別風險內(nèi)部評級體系，反映國別風險評估結(jié)果。國別風險分為低、較低、中等、較高、高等五個等級，具體分類標準如下：低國別風險國家或地區(qū)政體穩(wěn)定，經(jīng)濟政策（無論在經(jīng)濟繁榮期還是蕭條期）被證明有效且正確，不存在任何外匯限制，有及時償債的超強能力。目前及未來可預計一段時間內(nèi)，不存在導致對該國家或地區(qū)投資遭受損失的國別風險事件，或即便事件發(fā)生，也不會影響該國或地區(qū)的償債能力或造成其他損失。較低國別風險該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風險期望值低，償債能力足夠，但目前及未來可預計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦υ搰一虻貐^(qū)投資遭受損失的不利因素。中等國別風險指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失。較高國別風險該國家或地區(qū)存在周期性的外匯危機和政治問題，信用風險較為嚴重，已經(jīng)實施債務(wù)重組但依然不能按時償還債務(wù)，該國家或地區(qū)借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔?；虿扇∑渌胧?，也肯定要造成較大損失。高國別風險指某一國家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟、政治、社會動蕩等國別風險事件或出現(xiàn)該事件的概率較高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資仍然可能無法收回，或只能收回極少部分。第二十一條本行可以合理利用內(nèi)外部資源開展國別風險評估和評級?，F(xiàn)階段，本行可主要參照外部評級，并在此基礎(chǔ)上做出獨立判斷。若不同評級機構(gòu)的評級結(jié)果有差異，則取用較低的外部評級。若銀監(jiān)會對某個國家或地區(qū)所發(fā)布的風險等級低于本行評估結(jié)果，即以監(jiān)管機構(gòu)評級為準。第二十二條本行制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、授信審批、核定國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時，要充分考慮國別風險評估和評級結(jié)果。對于因信息不充分無法正常開展評級的國家和地區(qū)，一般按不低于較高國別風險（含）進行管理。國別風險識別和計量第二十三條本行相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風險，了解所承擔的國別風險類型，確保在單一和并表層面上，按國別識別風險。第二十四條本行國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴格遵循“了解你的客戶”原則，對境外借款人進行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收入來源履行其外幣債務(wù)；認真核實借款人身份及最終所有權(quán)，避免風險過度集中；對境外公司客戶的貸款資金應(yīng)盡職核查資金實際用途，防止貸款挪用；審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸后管理制度。第二十五條本行在進行境外主體盡職調(diào)查時，應(yīng)嚴格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行聯(lián)合國安理會的有關(guān)決議，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本行經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息，更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個別組織或個人利用本行從事支持恐怖主義、洗錢及其他非法活動。第二十六條各類主體的業(yè)務(wù)按照以下規(guī)則確定其國別歸屬:對有獨立法人地位的交易對手或客戶，通過其主要經(jīng)營活動所在地確認國別風險所屬國家或地區(qū)；對非獨立法人的分行或分公司，通過其母行或控股公司的主要經(jīng)營活動所在地確認國別風險所屬國家或地區(qū)；國際或區(qū)域組織，如世界銀行、國際清算銀行、亞洲開發(fā)銀行等單列為超級機構(gòu)，與各國并列；若金融機構(gòu)和企業(yè)注冊于百慕大、巴拿馬、開曼群島、英屬維爾京群島等避稅港型離岸金融中心，應(yīng)按實際經(jīng)營活動所在地追溯其國別歸屬。第二十七條總行貿(mào)易金融部應(yīng)根據(jù)本行國別風險類型、暴露規(guī)模和復制程度選擇適當?shù)挠嬃糠椒āＳ嬃糠椒☉?yīng)當至少滿足以下要求：能夠覆蓋所有境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種；能夠按國別、借款人類型分別計量國別風險；能夠反映重大國別風險敞口；能夠根據(jù)有風險轉(zhuǎn)移及無風險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風險。第二十八條國別風險可因業(yè)務(wù)或主體的特定條件而發(fā)生轉(zhuǎn)移。國別風險轉(zhuǎn)移工具包括：由除本行以外的第三方提供的有效法律擔保，包括備用信用證；由境外債務(wù)人總行或總公司提供的擔保，對境外分行或分公司的債權(quán)應(yīng)視同于總行或總公司提供的擔保，不論其是否簽訂了法律合同；特定目的的保險，保險條款應(yīng)包括：借款人違約或貨幣無法轉(zhuǎn)換成債權(quán)貨幣，將由保險人支付相關(guān)款項。有限目的的保險不包含在內(nèi)；信用衍生品，指通過購買信用衍生合約提供的擔保；其他能夠使得國別風險部分或全部轉(zhuǎn)移的其他措施。上述國別風險轉(zhuǎn)移工具使該業(yè)務(wù)的國別風險敞口在相應(yīng)金額范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移至保函或保證發(fā)出方、保險商、總公司、衍生工具交易對手等所在地。第二十九條本行在申請開發(fā)新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)前，必須按照國別風險定義及界定標準，對該產(chǎn)品或業(yè)務(wù)進行充分識別和評估。國別風險限額管理第三十條本行對國別風險實行限額管理，在綜合考慮整體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風險評級、風險偏好和本行業(yè)務(wù)發(fā)展實際的基礎(chǔ)上設(shè)定。第三十一條國別風險限額是控制國別風險的重要手段，是一定時期內(nèi)本行對某一國家或地區(qū)的風險敞口的上限。國別風險敞口按照各類表內(nèi)外資產(chǎn)時點余額全額計量，不扣除保證金、抵質(zhì)押等因素，包括但不限于存放同業(yè)、存放境外中央銀行、同業(yè)拆放、同業(yè)借款、境外有價證券和基金投資、境外貸款、境外金融衍生品價值、對境外機構(gòu)的投資、與境外主體訂立的買入返售資產(chǎn)、境外票據(jù)融資、境外應(yīng)收賬款以及對境外主體的承諾、擔保等。第三十二條國別風險限額核定流程國別風險限額須經(jīng)董事會（可授權(quán)給指定委員會）批準，限額獲批后，下發(fā)至各業(yè)務(wù)條線執(zhí)行。業(yè)務(wù)條線可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理需要，將有重大國別風險暴露的國家及業(yè)務(wù)拓展重點國家的相關(guān)限額進一步細分至業(yè)務(wù)品種、交易對手類型及期限等維度。每年對國別風險限額進行審查和批準，在特定國家或地區(qū)風險狀況發(fā)生顯著變化的情況下，至少每季度進行風險限額調(diào)整。原則上不辦理涉敏國家和地區(qū)業(yè)務(wù)。原則上不辦理較高以及高風險國家和地區(qū)業(yè)務(wù)。第三十三條總行貿(mào)易金融部建立國別風險限額監(jiān)測、超限報告和審批程序，至少每月監(jiān)測國別風險限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的情況下應(yīng)當提高監(jiān)測頻率。超限額情況應(yīng)當及時向相應(yīng)級別的管理層或董事會報告，以獲得批準或采取糾正措施。國別風險監(jiān)測、壓力測試和報告第三十四條國別風險監(jiān)測總行貿(mào)易金融部隨時監(jiān)測國別風險變化情況，在已經(jīng)開展業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)在狀況惡化時，應(yīng)立即停止新增業(yè)務(wù)。充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括各類媒體、國別風險報告，評級機構(gòu)或其他外部機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫等渠道，監(jiān)測國別風險。國別風險暴露較低的情況下，主要利用外部資源開展國別風險監(jiān)測。第三十五條國別風險壓力測試本行應(yīng)逐步建立完善與國別風險暴露規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的國別風險壓力測試方法和程序，定期測試不同假設(shè)情景對國別風險狀況的潛在影響，以識別早期潛在風險，并評估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標的一致性。（二）本行國別風險壓力測試的主要目的是為了規(guī)避貨幣風險，通過測算本行在遇到匯率波動劇烈等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對本行帶來的負面影響，從而做出評估和判斷，并采取必要措施。（三）壓力測試的結(jié)果應(yīng)向管理層及董事會報告，同時作為制定國別風險應(yīng)急預案的依據(jù)。第三十六條國別風險情況應(yīng)定期、及時向董事會和高級管理層報告，包括但不限于國別風險暴露、風險評估和評級、風險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準備金計提水平等。重大風險暴露和高風險國家暴露每季度向董事會報告，如風險暴露可能威脅到本行盈利、資本和聲譽，應(yīng)及時向董事會和高級管理層報告。第三十七條每年向所在地銀監(jiān)局報送國別風險暴露和準備金計提情況，有重大國別風險暴露的應(yīng)當每季度報告。第三十八條在特定國家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟、政治、社會事件，并對本行國別風險水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時，應(yīng)當及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告對該國家或地區(qū)的風險暴露情況。國別風險準備金第三十九條本行應(yīng)當充分考慮國別風險對資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準確識別、合理評估、審慎預計因國別風險可能導致的資產(chǎn)損失。第四十條對具有國別風險的資產(chǎn)，在考慮風險轉(zhuǎn)移和風險緩釋因素后，總行計劃統(tǒng)計財務(wù)部參照以下標準對具有國別風險的資產(chǎn)計提國別風險準備金，將計提的國別風險準備金作為資產(chǎn)減值準備的組成部分。低國別風險不低于0.5%；較低國別風險不低于1%；中等國別風險不低于1