1財務(wù)部職能和職責(zé)1.1部門職能：依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，履行財務(wù)制度體系建設(shè)、全面預(yù)算管理、會計核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財務(wù)工作職能，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃提供強有力的財務(wù)保障。1.2部門職責(zé)：1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度。1.2.2制定具體的會計核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。1.2.4組織編制、審核各類財務(wù)報表、附注及財務(wù)分析報告，編制、審核公司的會計憑證。1.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項超預(yù)算項目與預(yù)算外項目合規(guī)性、合理性。1.2.6組織編制年度資金需求計劃，擬定年度融資計劃及財務(wù)費用預(yù)算表。1.2.7建立和維護融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金，制定和審批年度、月度運營資金使用計劃。1.2.9匯總、編制公司資金收支計劃，合理調(diào)配資金，定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，督促各項資金的回收。1.2.10參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃，并組織開展年度盤點工作。1.2.12跟蹤在建工程完工進度，及時對竣工工程進行核對并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。1.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。1.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。1.2.16結(jié)合公司的實際需要，購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關(guān)單據(jù)。1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財稅方面有關(guān)證照的年檢，加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。1.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。2財務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限2.1財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限2.1.1財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)2.1.1.1掌握國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關(guān)主管部門制定的財會、計劃統(tǒng)計、工程建設(shè)的制度規(guī)定及管理辦法，結(jié)合公司實際組織制定公司財務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹實施。2.1.1.2負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財務(wù)工作。根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度制定具體的會計核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。2.1.1.3負(fù)責(zé)制定本公司財務(wù)崗位職責(zé)，進行崗位考核，保證公司財務(wù)工作落到實處。2.1.1.4負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實、準(zhǔn)確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)督督促應(yīng)收賬款的回收與檢查，組織對不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點完善成本核算管理辦法，組織成本費用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指標(biāo)建議。參與公司銷售基準(zhǔn)價格制定及修訂、采購基準(zhǔn)價格制定及修訂。2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和財務(wù)風(fēng)險管理。規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高公司內(nèi)部控制管理水平。2.1.1.8組織編制財務(wù)報告及相關(guān)管理報表，并對財務(wù)報告進行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報送財務(wù)報告及相關(guān)管理報表。對會計信息的真實性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任。2.1.1.9組織公司財務(wù)分析。定期組織編制財務(wù)狀況說明書，分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力，并提出財務(wù)建議組織對公司對外投資項目的財務(wù)分析與評價，并提出財務(wù)建議。2.1.1.10組織年度預(yù)算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門編制財務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財務(wù)預(yù)算、成本計劃、利潤計劃根據(jù)公司經(jīng)營情況，組織審核修正財務(wù)預(yù)算，并及時反饋各單位預(yù)算的執(zhí)行情況，使預(yù)算管理落到實處。2.1.1.11規(guī)范會計檔案管理，保證會計資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對外報送的財務(wù)資料和統(tǒng)計資料。2.1.1.13接受和配合內(nèi)部和外部的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。2.1.1.14加強與銀行、稅務(wù)、財政、審計等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。2.1.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。2.1.1.17公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。2.1.2財務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限2.1.2.1對外投資項目的評價權(quán)2.1.2.2對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權(quán)2.1.2.3對公司籌資方式的建議權(quán)2.1.2.4對各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán)2.1.2.5對重大事項會計處理方式的決定權(quán)2.1.2.6對各類報表，財務(wù)報告的審批調(diào)整權(quán)2.1.2.7對下級工作有檢查權(quán)2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權(quán)2.1.2.9對各項費用開支監(jiān)督審核權(quán)2.1.2.10對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)2.1.2.11有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)2.1.2.12對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)2.2主辦會計崗位職責(zé)和權(quán)限2.2.1主辦會計崗位職責(zé)2.2.1.1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2按財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項費用或款項報銷的單據(jù)，保證報銷原始憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。2.2.1.3日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會計分錄的正確性，以保證會計報表的正確無誤。2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計劃并合理安排使用資金，審核各項資金的支付，加強資金管理。及時記錄資金增減變動情況，按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。2.2.1.5編制財務(wù)報告和進行財務(wù)分析。編制季度、半年度、年度財務(wù)報告，并對財務(wù)報表進行分析，提供財務(wù)分析報告。。2.2.1.6負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進行稅務(wù)事項的會計處理和納稅申報工作，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項稅務(wù)申報表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進行稅收籌劃管理做好財務(wù)籌資管理工作。2.2.1.7參與預(yù)算工作。參與編制各部門財務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù)算，并進行預(yù)算控制、分析和反饋工作2.2.1.8負(fù)責(zé)電算化會計工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)人員進行處理。負(fù)責(zé)公司計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時性和保密性的檢查。2.2.1.9組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。定期進行會計資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10協(xié)助加強本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。2.2.2主辦會計崗位權(quán)限2.2.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入賬權(quán)2.2.2.2會計憑證、賬簿的審核權(quán)2.2.2.3沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán)2.2.2.4財務(wù)收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán)2.3出納崗位職責(zé)和權(quán)限2.3.1出納崗位職責(zé)2.3.1.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日?，F(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務(wù)。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。2.3.1.2按財務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。

2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律，確保庫存安全和完整。2.3.1.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。2.3.1.6及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清。2.3.1.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。2.3.1.8領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。2.3.2出納崗位權(quán)限2.3.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳和支付現(xiàn)金權(quán)業(yè)務(wù)流程庫存現(xiàn)金管理流程銀行存款管理流程貨幣資金收入流程貨幣資金支持流程費用報銷流程銀行借款管理流程財務(wù)報告編制流程

往來會計崗位職責(zé)根據(jù)采購合同、商品銷售合同設(shè)置往來業(yè)務(wù)賬戶，認(rèn)真核對并確認(rèn)采購每筆付款、銷售客戶每筆回款。做好往來賬款日常管理工作，編制往來賬款的會計記賬憑證并登記往來帳套。及時對往來賬款業(yè)務(wù)進行核對，每月5日前提供往來賬款計劃執(zhí)行情況表，對賬資料按時歸集存檔。對往來賬款隨時進行監(jiān)控，對金額較大，賬齡較長的進行重點分析跟蹤。負(fù)責(zé)隨時與市場部、供應(yīng)部保持溝通，對往來賬款發(fā)現(xiàn)的問題及時解決或上報。負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管，對銷售回款開具收據(jù)。對市場部領(lǐng)出的收據(jù)每月及時跟蹤、實施管控。負(fù)責(zé)對開出的發(fā)票進行審核，做好發(fā)票登記。完成經(jīng)理、主管會計及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

一、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)會計及資金管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。熟悉和掌握各項財政制度，負(fù)責(zé)本部門各項會計業(yè)務(wù)的稽核工作。八、負(fù)責(zé)協(xié)助上級部門的檢查工作，做好解釋與核對有關(guān)數(shù)據(jù)等工作，做好年審工作。協(xié)調(diào)會計及出納崗位的各項日常工作。

會計崗位職責(zé)與權(quán)限1、熟悉和掌握各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，熟悉并嚴(yán)格依照會計制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)學(xué)校會計核算的具體工作，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》審核原始憑證和辦理會計核算業(yè)務(wù)，制單、記帳、算帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，協(xié)助會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）規(guī)范會計核算工作；2、做好會計報表的編制及年終決算報告。3、負(fù)責(zé)會計資料（憑證、帳薄、報表等）的裝訂，協(xié)助會計檔案管理崗位人員作好會計資料的整理、立卷、歸檔和查閱等工作；4、負(fù)責(zé)接受會計核算帳務(wù)的對外查詢、業(yè)務(wù)咨詢、答疑解釋，為學(xué)校相關(guān)處室提供收支明細(xì)賬務(wù)，追蹤分析項目經(jīng)費使用情況；5、做好經(jīng)費支出管理和經(jīng)費預(yù)算控制；6、負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)帳務(wù)核算與管理，配合資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)的清查工作；7、負(fù)責(zé)學(xué)校各類票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管及核銷工作，協(xié)助出納作好學(xué)校的收費工作，負(fù)責(zé)財政、物價、稅務(wù)等相關(guān)部門年檢、年審工作；9、完成學(xué)校臨時交辦的其他工作任務(wù)。10、有權(quán)要求學(xué)校相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算，遵守國家財政紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷和拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人報告，對弄虛作假，營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀(jì)行為，必須堅持拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。11、有權(quán)參與學(xué)校部門預(yù)算編制，定額管理制度制定等事務(wù)，可以向會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）提出財務(wù)開支等方面的問題和意見。12、有權(quán)監(jiān)督學(xué)校的財務(wù)收支、資產(chǎn)保管和資金使用等情況。

核算員崗位職責(zé)1．按工作流程正確核算各類結(jié)算款項，與各系統(tǒng)平臺數(shù)據(jù)核對后按時做結(jié)算；

2．按工作流程按時正確處理各類差異款項；3．定期做好各類數(shù)據(jù)的備份；4．對核算紙質(zhì)資料每日按序進行整理，定期交至?xí)嬏幦胭~；5．定時發(fā)送相關(guān)表格至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)郵箱；6．每月與會計核對往來款項

7．領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作；

財務(wù)人員崗位分工本部現(xiàn)有財務(wù)人員3人，其中：財務(wù)主管1人，會計1人，出納1人。具體崗位職責(zé)及分工如下：1、財務(wù)主管：（1）管理財務(wù)部日常事務(wù)；（2）制定、審核公司各項財務(wù)管理制度、財務(wù)核算方法并監(jiān)督會計執(zhí)行；（3）制定、審核財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算方案，監(jiān)督預(yù)算、決算執(zhí)行情況，上報國資預(yù)算報表、國資決算報表；（4）編制、審核公司月度、年度財務(wù)報告并上報財政快報、省國投公司快報；（5）參與評價公司重大財務(wù)、經(jīng)濟事項并提出建議；（6）協(xié)助上級單位及外部機構(gòu)審計、稅務(wù)檢查等事務(wù)；（7）審核并上報國稅、地稅納稅申報表，對公司涉稅事項進行稅務(wù)籌劃合理避稅，規(guī)避納稅風(fēng)險；（8）監(jiān)督、檢查財務(wù)人員工作，審核記賬憑證；（9）監(jiān)督公司資金流向，對資金支付憑證進行審核，審核網(wǎng)上銀行劃款；（10）負(fù)責(zé)會計人員的日?？记?、效績考核；（11）會計人員培訓(xùn)、指導(dǎo)會計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)；2、會計（1）核算營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加，填制憑證并登記賬簿；（2）核算管理費用、財務(wù)費用、銷售費用，填制憑證并登記賬簿；（3）核算營業(yè)外收入、營業(yè)外支出，填制憑證并登記賬簿；（4）核算長期股權(quán)投資、各類金融資產(chǎn)、投資收益，填制憑證并登記賬簿；（5）計提、核銷各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，填制憑證并登記賬簿；（6）核算應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款，填制憑證并登記賬簿；定期對賬、收發(fā)往來詢證函、催收函；（7）編制月度、年度財務(wù)報