商業(yè)銀行公司治理機制存在的主要問題及政策建議目錄TOC\o"1-3"\h\u摘要 1一、商業(yè)銀行公司治理 3（一）商業(yè)銀行公司治理的必要性 3（二）商業(yè)銀行公司治理的特殊性 3二、我國商業(yè)銀行治理機制存在的主要問題 4（一）委托人缺位 4（二）代理人缺位 4（三）內(nèi)部人控制問題 5（四）缺乏有效激勵 5三、有商業(yè)銀行公司治理問題的理論分析及原因 5四、國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)改革的政策建議 6（一）實行股份制 6（二）建立和完善的董事會結(jié)構(gòu)，確保董事會及高級經(jīng)營層履行其受委托責(zé)任 7(三)完善商業(yè)銀行的激勵機制和約束機制 7（四）明確董事的職責(zé)，建立董事評價制度 8參考文獻 8一、商業(yè)銀行公司治理（一）商業(yè)銀行公司治理的必要性自從上世紀(jì)90年代末期開始，金融危機波及全球，諸多銀行宣告破產(chǎn)，銀行機構(gòu)面臨著重組的經(jīng)濟局勢，銀行機構(gòu)的發(fā)展管理問題引起全社會的共同關(guān)注。為了規(guī)避金融危機帶來的風(fēng)險，減少對國民經(jīng)濟發(fā)展帶來的影響，國際金融業(yè)譬如：貨幣基金組織、世界銀行組織、銀監(jiān)會等，將全面改進對銀行的管理工作，來提高銀行機構(gòu)的防范風(fēng)險能力和抵抗風(fēng)險的能力。1、商業(yè)銀行脆弱體質(zhì)的形成，是由于管理不完善導(dǎo)致的結(jié)果，因此，有必要加強對公司的管理措施。商業(yè)銀行擁有有效經(jīng)濟能力時，會受到以下兩個制約儲戶的影響，一是，自由儲戶的不同時取現(xiàn)，才能促使商業(yè)銀行對零散型小客戶的負債款項，轉(zhuǎn)化為對借款人的信用鑒定和監(jiān)督，商業(yè)銀行的脆弱體質(zhì)并非是天生的，譬如：儲戶的針對、銀行同業(yè)的競爭、危機的傳遞效應(yīng)等等，是銀行資產(chǎn)質(zhì)量極速下降的內(nèi)在原因。2、制定管理制度，完善公司治理體系，是維護公司利益和市場穩(wěn)定的根源，也是銀行業(yè)以及整個經(jīng)濟體系正常運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵支撐，在儲戶對銀行建立信心的基礎(chǔ)上，達到所有儲戶不在同一時段提款的前提下，銀行才能保證對散戶的流動性負債，變成借款人的固定債權(quán)，因此而獲得利潤；當(dāng)儲戶對商業(yè)銀行產(chǎn)生信任危機時，會對銀行進行擠兌，金融危機為銀行帶來不可控的風(fēng)險，金融鏈條的緊密性和支付系統(tǒng)的壟斷性，會被逐漸放大，傳遞給整個銀行業(yè)乃至整個經(jīng)濟體系。部分發(fā)達國家為了加強對銀行的監(jiān)管力度，推出了完善公司管理機制的措施，譬如：美聯(lián)儲制定了一套加強商業(yè)銀行管理的機制結(jié)構(gòu)，英國金融服務(wù)管理局對商業(yè)銀行的高管人員制定了職責(zé)規(guī)范。國內(nèi)，建立商業(yè)銀行的管理體系，除了提升銀行的經(jīng)營能力以外，還提高了服務(wù)能力。以科學(xué)合理的內(nèi)部管理機制為基礎(chǔ)，為以后在日益加劇的市場競爭中做好了鋪墊。（二）商業(yè)銀行監(jiān)管的意義商業(yè)銀行由于自身的特殊性，不會達到真正意義上的完全競爭狀態(tài)。通過各種渠道搜集的信息具有不實性，事情發(fā)生前的反向選擇，事情發(fā)生時的道德風(fēng)險，事情發(fā)生后的成本消耗，金融企業(yè)能從根本上解決這類問題，相對降低了交易成本。商業(yè)銀行應(yīng)該增加風(fēng)險意識，對風(fēng)險的來臨進行評估，并有控制風(fēng)險的能力。相較于其他企業(yè)而言，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險各式各樣，商業(yè)銀行存生了風(fēng)險，會產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，致使其整個金融體系以及其他行業(yè)，也會受到很大的影響，引發(fā)社會經(jīng)濟暴亂。商業(yè)銀行相對于其他企業(yè)來說，有信息不對稱的問題，而且這個問題相當(dāng)嚴重。首先，商業(yè)銀行是多重委托代理組織機構(gòu)，信息不對稱的現(xiàn)象有：儲戶和銀行之間；股東和代理人之間；貸款人和銀行之間；監(jiān)管者和銀行之間。其次，信息的不對稱性在市場競爭中有一定的限制，證券市場的空白也影響了對銀行實施管理的效果。商業(yè)銀業(yè)具有壟斷性的高風(fēng)險因素，在政策上、經(jīng)濟上和信用上的涉及范圍都存在著重重阻力，令投資者無法對有效的治理結(jié)構(gòu)進行接管工作，更無法利用產(chǎn)品優(yōu)勢的競爭來改進對公司的管理工作。商業(yè)銀行作為被國家嚴格監(jiān)管的金融企業(yè)，管制行為約束了商業(yè)銀行管理體系作用的發(fā)揮效果。二、商業(yè)銀行治理機制的不合理（一）委托人國有商業(yè)銀行屬于國家所有，但實際上，缺乏有效的權(quán)利行使人或機構(gòu)，國家企業(yè)只是個表面形式而已，只擁有著歸國家所有的名義，商業(yè)銀行真正的控制權(quán)握在政府官員手里，但是國有商業(yè)銀行的剩余索取權(quán)利是國家的并不是政府官員的，造成了政府官員和國家目標(biāo)不統(tǒng)一的現(xiàn)象，因此，國有商業(yè)銀行的歸屬權(quán)是混亂的，使財政部門、人民銀行、審計局等單位，代表國家行使權(quán)利，財務(wù)部享有收益權(quán)卻沒有行使權(quán)，金融部門有行使權(quán)卻零收益，人民銀行卻在辦理著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。（二）代理人缺乏委托代理人，國有銀行無法做到，利用管理能力和創(chuàng)新能力，進行對經(jīng)營管理者的挑選工作。目前，國有商行的行長，大都以政府官員為主，但是官員的管理能力與銀行家不能相提并論，屬于兩種職能部門，而且對于選擇標(biāo)準(zhǔn)和要求也不一致。通常情況下，銀行企業(yè)家以盈利為目標(biāo)，在市場競爭環(huán)境中，有獨立的見解和預(yù)判能力，針對穩(wěn)定因素與對目標(biāo)的不確定性，有豐富的管控經(jīng)驗和能力，在工作上精益求精并敢于創(chuàng)新；而政府官員的職能特點是，以政治權(quán)利為中心的個人升遷，在政治體系中重視紀(jì)律性和服從性。（三）內(nèi)部人員管理企業(yè)內(nèi)部人員的管控，是指內(nèi)部人代表自身的利益，不是所有者共同的利益，主要體現(xiàn)了經(jīng)理人的偏好，并非是所有者的偏好，在國有獨資企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一的情況下，缺乏產(chǎn)權(quán)所有人，沒有制定相關(guān)的激勵機制，容易導(dǎo)致管理層被內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。建立合理規(guī)范的管理體系，在很大程度上增強了企業(yè)管理者的管理能力，以及企業(yè)員工的服務(wù)能力，管理能力與服務(wù)能力的提高，大大提升了企業(yè)的服務(wù)形象，贏得了客戶良好的口碑，為企業(yè)在競爭市場上占據(jù)了優(yōu)勢，為企業(yè)的發(fā)展助一臂之力，企業(yè)內(nèi)部員工的管理，對企業(yè)的發(fā)展成為重要，這是眾多企業(yè)家都比較忽視的問題。（四）激勵機制商業(yè)銀行的控制權(quán)以及剩余索取權(quán)是毫無關(guān)聯(lián)的，銀行企業(yè)家的收益，是以國家制定的薪酬制度為主，由于股權(quán)所有者與企業(yè)經(jīng)營者沒有一致性，銀行運營的利益和經(jīng)營者的利益關(guān)系錯位，導(dǎo)致銀行資源配置失效，經(jīng)營效率以及管理效率損失慘重。三、商業(yè)銀行的管理現(xiàn)狀分析國有商業(yè)銀行作為特殊的金融機構(gòu)，管理目的與其他企業(yè)有著共通性，對國有商業(yè)銀行運營模式進行分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)問題是需要及時解決的。治理公司的目的就是為了有效解決委托人的效率，產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的基礎(chǔ)，公司的管理就是在產(chǎn)權(quán)制度上，對企業(yè)員工激勵機制的制定。從國有銀行現(xiàn)在面臨的缺陷來講，最主要的原因就是企業(yè)產(chǎn)權(quán)的不明確性，由于委托人的缺少，企業(yè)參與者虛擬化，制定的激勵機制達不到理想的效果，容易發(fā)生內(nèi)部人控制現(xiàn)象。產(chǎn)權(quán)是制度的表現(xiàn)形式，是對管理制度進行落實的規(guī)范，產(chǎn)權(quán)包含主體和制度這兩個內(nèi)容，產(chǎn)權(quán)即財產(chǎn)權(quán)利的掌控者，是以個人、企業(yè)、國家為主體，對產(chǎn)權(quán)安排制定相關(guān)的規(guī)范。產(chǎn)權(quán)也是對制度的管理以及資源配置的安排，對產(chǎn)權(quán)的成本與收益進行相融合，就是產(chǎn)權(quán)本身的效率。產(chǎn)權(quán)效率就是以產(chǎn)權(quán)的形式和界定方式產(chǎn)生的配置效率，產(chǎn)權(quán)形式是啟用產(chǎn)權(quán)功能；界定方式是產(chǎn)權(quán)決定帶來的經(jīng)濟效益。國有銀行的國有產(chǎn)權(quán)規(guī)范，與市場競爭環(huán)境使其壓力倍增，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：第一個方面是，受市場經(jīng)濟影響產(chǎn)生的競爭壓力；第二個方面是，來自于國家宏觀金融機構(gòu)的壓力，兩者之間的矛盾日益加劇，令國有商業(yè)銀行身處逆境，現(xiàn)代的產(chǎn)權(quán)理論是這樣表示的，只要能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易，無論產(chǎn)權(quán)的初始狀態(tài)怎樣，都可以在產(chǎn)權(quán)交易進行中，改善資源的配置結(jié)構(gòu)，增加了全民的生活水平。國有商業(yè)銀行實現(xiàn)股份制，提供產(chǎn)權(quán)交易平臺，在國有控股的背景下，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，通過資本市場實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的交易，以此來提高商業(yè)銀行的整體效益。四、國有商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)（一）實施股份制國有商業(yè)銀行目前需要解決的主要問題，就是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的處理，實現(xiàn)國有銀行股份制的基礎(chǔ)，首先需要有明確法人以及法人財產(chǎn)權(quán)，改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的單一化，多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)配置單獨的法人財產(chǎn)權(quán)，促進國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟發(fā)展，建立合理規(guī)范的符合現(xiàn)代市場需求的管理體系，創(chuàng)建股東大會為國有商業(yè)銀行的最高權(quán)限組織；創(chuàng)建董事會作決策領(lǐng)導(dǎo)層，代表企業(yè)股東的利益并行使權(quán)利；創(chuàng)建監(jiān)事會作為董事會的決策參考機制，監(jiān)督企業(yè)管理人員的行為規(guī)范。實施改革創(chuàng)新機制，建立股份制企業(yè)，保障投資經(jīng)營者的合法權(quán)益，有助于固定資產(chǎn)的增值空間，提高國有銀行的資金運轉(zhuǎn)能力以及風(fēng)險的平攤能力，所以，國有銀行轉(zhuǎn)型為股份制企業(yè)是改革的核心目標(biāo)。所謂的股份制度改革，基本上是利益鏈條重新組合的過程，將多個集團利益進行調(diào)整和重建，在實施的過程中，肯定會面臨諸多阻力和重重困難，為解除金融風(fēng)暴遺留下來的后患，應(yīng)按照先易后難的順序，循序漸進的發(fā)展。首先，將銀行的分支機構(gòu)重組，合并市場化的經(jīng)營體制，增加銀行企業(yè)效益，擴大銀行發(fā)展規(guī)模。建立多元化的重組理念，讓銀行系統(tǒng)內(nèi)外分支機構(gòu)進行統(tǒng)一合并，對銀行內(nèi)外分支機構(gòu)進行重建，國有銀行在原來的基礎(chǔ)上，內(nèi)部結(jié)構(gòu)進行了精簡，既優(yōu)化了國有商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，又節(jié)約了經(jīng)營成本，其次，商業(yè)銀行在機制體系上有了明顯的變更，把之前的有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)換為了國家控股企業(yè)，制定法人的標(biāo)準(zhǔn)是，是把中大型企業(yè)決策領(lǐng)導(dǎo)人任命為股東，國有商行的董事會組織成員，必須有數(shù)位以上的企業(yè)大股東組建而成，把股權(quán)分散落實給各個股東，已達到轉(zhuǎn)移、平攤風(fēng)險的目的，打造規(guī)?；闹萍s體系，這種股份制企業(yè)的特點，是股東數(shù)量比較少，所擁有的股權(quán)不會輕易喪失交易，但是經(jīng)過全體股東決策會議后，按照決策結(jié)果再對股份制進行轉(zhuǎn)讓，對于商業(yè)銀行的現(xiàn)有股東，有優(yōu)先購買股權(quán)的權(quán)利。最后，商業(yè)銀行重組為股份有限公司以后，公司股權(quán)上市交易，打造股權(quán)多元化的發(fā)展模式，國家政府、企業(yè)單位、經(jīng)營投資者、個人法人、外資企業(yè)都能成為銀行股東，并且賦予了自由轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)利，按照機構(gòu)重建以后的管理制度，規(guī)范最高決策人的管理職責(zé)，對股份制企業(yè)進行規(guī)范合理的運營。（二）完善董事會架構(gòu)以及明確董事職責(zé)國有商業(yè)銀行的基本特點，在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上有了調(diào)整，企業(yè)的所有權(quán)以及經(jīng)營權(quán)，分別配置于兩個不同的管理人，所有者與經(jīng)營者的管理模式，是委托人跟代理人的關(guān)系，但委托人跟代理人之間存在了一些問題，是因為信息不對稱導(dǎo)致的，具體原因如下：逆向選擇和道德風(fēng)險。關(guān)于逆向選擇形成的原因，是指委托人跟代理人關(guān)系形成以前所產(chǎn)生信息不對稱情況，而道德風(fēng)險的形成，是經(jīng)營者在追求利益最大化時，做出了損害投資者利益的行為，那么，經(jīng)營者必須要對不道德行為負全責(zé)，對于任何企業(yè)來說，信息的不對稱性是普遍存在的，逆向選擇和道德風(fēng)險的產(chǎn)生，在委托人和代理人之間，是無可避免的存在，為解決兩者之間存在的道德風(fēng)險和逆向選擇，制定一套有效的管理機制是當(dāng)務(wù)之急，既可以對代理人的行為進行約束和規(guī)范，也節(jié)約了代理的成本，在很大程度上提高了商業(yè)銀行的效益。以董事會為主體的企業(yè)，管理結(jié)構(gòu)都是同樣的機制，隨著銀行的委托與代理的關(guān)系運營而生的，并為銀行企業(yè)提供服務(wù)，據(jù)本身特質(zhì)而言，商業(yè)銀行管理結(jié)構(gòu)，是在銀行機構(gòu)法人的委托與代理體系中，對不同權(quán)利的主體，進行權(quán)力的實施以及職責(zé)的安排，在商業(yè)銀行管理結(jié)構(gòu)中，制定相關(guān)激勵機制，來協(xié)調(diào)股權(quán)所有者，以及其他利益關(guān)聯(lián)的相互關(guān)系，有效地解決了委托人與代理人之間存在的逆向選擇以及道德風(fēng)險，推進了銀行長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，保障了投資者的合法權(quán)益，帶動了金融經(jīng)濟的發(fā)展前景。(三)完善激勵機制激勵機制的建立，其主要目的是提高公司的經(jīng)濟效益以及企業(yè)員工的薪資水平，董事會的收入應(yīng)該按照銀行的經(jīng)營效益作為標(biāo)準(zhǔn)，公司的發(fā)展實力以及股東的投資回報也是董事會收入的一部分，國有商業(yè)銀行一定要制定相關(guān)的激勵機制，銀行企業(yè)家的工資獎金應(yīng)該與運營利潤進行結(jié)合，銀行行長的薪資報酬與銀行的運營效益和質(zhì)量水平掛鉤，不能依靠表面的資產(chǎn)規(guī)模和初步的存款數(shù)量來做為薪資標(biāo)準(zhǔn)，銀行行長的收入是年薪制標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)了銀行經(jīng)營者的利益最大化、透明化，制約機制實施的過程里，要對企業(yè)所有者進行約束管控，利用股東大會中的人事任免權(quán)，來進行對董事會和監(jiān)事會進行監(jiān)督和管控，董事會任免行長決定了行長的年薪，為了實現(xiàn)監(jiān)事會的管理價值，對銀行行長的經(jīng)營活動，進行有效的監(jiān)管，在強化內(nèi)部約束的基礎(chǔ)上，加強對市場的約束管理，完善證券市場機制，開拓證券市場潛力，建立人才管理機制，完善職業(yè)經(jīng)理人市場規(guī)范，按照股市的需求量，進行優(yōu)勝劣汰的管理規(guī)范，對經(jīng)理人進行管理約束，既強化了外部管理機制，也解決了內(nèi)部管控問題，國有商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，突破了現(xiàn)有的經(jīng)濟困境，在以后的市場競爭中脫穎而出。（四）明確董事會職責(zé)依照公司的發(fā)展現(xiàn)狀來劃分，對發(fā)展良好的公司進行結(jié)構(gòu)的治理，以及建立董事會組織，制定董事會管理規(guī)范，明確董事會的主要職責(zé)，制定考核機制，對董事會的執(zhí)行情況進行考核，主要目的是為了促進董事會為企業(yè)發(fā)展盡心竭力，發(fā)達國家的商業(yè)銀行及人力資源部，會按照之前的目標(biāo)作出規(guī)劃和定量，對董事長及董事會給予年度評價和表彰，結(jié)合外部的股票、債券企業(yè)，根據(jù)董事會的整體表現(xiàn)，給出相應(yīng)的評價和結(jié)論，根據(jù)從國外借鑒來的經(jīng)驗，國內(nèi)的國有銀行，在實施股份制的以后的經(jīng)營當(dāng)中，要建立對董事會的評價體系，監(jiān)事會成員來制定對董事長的評價規(guī)則以及評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對董事長以及董事會工作進行考核，按照規(guī)范和要求，根據(jù)實際情況向股東大會作出相應(yīng)的匯總工作，對企業(yè)股東和董事會，同時進行激勵機制的約束和管理，發(fā)揮董事會的最大價值，將國有商業(yè)銀行的參股股東利益得以最大化實現(xiàn)。參考文獻賀童語.國內(nèi)中小銀行公司治理問題研究[D].天津商業(yè)大學(xué),2021.唐曉慶.四川A農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理研究[D].昆明理工大學(xué),2021.劉知奕,羅文涵.商業(yè)銀行公司治理評價及提升路徑研究——基于因子分析和QCA技術(shù)[J].商場現(xiàn)代化,2021,03:115-117.李曉慶,楊帆,朱蘇祺,曹廣喜.公司治理效率、外部治理與商業(yè)銀行績效[J].江淮論壇,2021,01:44