最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國法院審理金融犯罪案件最高人民法院工作座談會紀要》的通知各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，軍事法院，疆高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院；全國地方各中級人民法院，各大單位軍事法院，疆生產(chǎn)建設(shè)兵團各中級法院：現(xiàn)將《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》印發(fā)，供參照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請準時報告我院。.２００１年１月２１日全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要為進一步加強人民法院對金融犯罪案件的審判工作，正確理解和適用刑法對金融犯罪的有關(guān)規(guī)定，更加準確有力地依法打擊各種金融犯罪，最高人民法院于２０００年９月２０日至２２日在湖南省長沙市召開了全國法院審理金融犯罪案件工作座談會。各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院和軍事法院主管刑事審判工作的副院長、刑事審判庭庭長以及中國人民銀行的代表參與了座談會。最高人民法院副院長劉家琛在座談會上做了重要講話。座談會總結(jié)溝通了全國法院審理金融犯罪案件工作的狀況和閱歷，爭論爭論了刑法修訂以來審理金融犯罪案件中遇到的有關(guān)具體適用法律的假設(shè)干問題，對當前和今后一個時期人民法院審理金融犯罪案件工作提出了明確的要求和意見。紀要如下：一座談會認為，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。隨著改革開放的不斷深入和社會主義市場經(jīng)濟體制的建立、完善，我國金融體制也發(fā)生了重大變革，金融業(yè)務(wù)大大擴展且日益多元化、國際化，各種現(xiàn)代化的金融手段和信用工具被普遍應用，金融已經(jīng)廣泛深“血液循環(huán)系統(tǒng)”，是市場資源配置關(guān)系的主要形式和國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟的重要手段。金融的安全、有序、高效、穩(wěn)健運行，對于經(jīng)濟進展、國家安全以及社會穩(wěn)定至關(guān)重要。假設(shè)金融不穩(wěn)定，勢必會危及經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定，影響改革和進展的進程。保持金融的穩(wěn)定和安全，必需加強金融法制建設(shè)，依法強化金融監(jiān)管，標準金融秩序，依法打擊金融領(lǐng)域內(nèi)的各種違法犯罪活動。近年來，人民法院充分發(fā)揮刑事審判職能，依法嚴懲了一大批嚴峻破壞金融治理秩序和金融詐騙的犯罪分子，為保障金融安全，防范和化解金融風險，發(fā)揮了重要作用。但是，金融犯罪的狀況仍舊是嚴峻的。從法院受理案件的狀況看，金融犯罪的數(shù)量在逐年增加；涉案金額越來越大；金融機構(gòu)工作人員作案和內(nèi)外勾結(jié)共同作案的現(xiàn)象突出；單位犯罪和跨國〔境〕、跨區(qū)域作案增多；犯罪手段趨向?qū)I(yè)化、智能化，類型犯罪不斷消滅；犯罪分子作案后大肆揮霍、轉(zhuǎn)移贓款或攜款外逃的狀況時有發(fā)生，危害后果越來越嚴峻。金融犯罪嚴峻破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，擾亂金融治理秩序，危害國家信用制度，侵害公私財產(chǎn)權(quán)益，造成國家金融資產(chǎn)大量流失，有的地方還由此引發(fā)了局部性的金融風波和群體性大事，直接影響了社會穩(wěn)定。必需糊涂地看到，目前，我國經(jīng)濟體制中長期存在的一些沖突和困難已經(jīng)或正在向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移并積聚，從馬上到來的世紀開頭，我國將進入加快推動現(xiàn)代化的的進展階段，隨著經(jīng)濟的快速進展、改革的不斷深化以及對外開放的進一步擴大，我國金融業(yè)在獲得更大進展機遇的同時，也面臨著維護金融穩(wěn)定更加嚴峻的形勢。依法打擊各種金融犯罪是人民法院刑事審判工作一項長期的重要任務(wù)。座談會認為，人民法院審理金融犯罪案件工作過去雖已取得了很大成績，但由于修訂后的刑法增加了不少金融犯罪的罪名，審判實踐中遇到了大量狀況和問題，如何進一步提高適用法律的水平，依法審理好不斷增多的金融犯罪案件，仍舊是各級法院面臨的的課題：各級法院特別是法院的領(lǐng)導，肯定要進一步提高打擊金融犯罪對于維護金融秩序、防范金融風險、確保國家金融安全，對于保障改革、促進進展和維護穩(wěn)定重要意義的生疏，把審理金融犯罪案件作為當前和今后很長時期內(nèi)刑事審判工作的重點，切實加強領(lǐng)導和指導，提高審判業(yè)務(wù)水平，加大審判工作力度，以更好地適應改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)的形勢對人民法院刑事審判工作的要求。為此，必需做好以下幾方面的工作：首先，金融犯罪是嚴峻破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的犯罪，審理金融犯罪案件要連續(xù)貫徹依法從嚴懲罰嚴峻經(jīng)濟犯罪分子的方針。修訂后的刑法和全國人大常委會的有關(guān)打算，對危害嚴峻的金融犯罪規(guī)定了更加嚴峻的刑罰，表達了對金融犯罪從嚴懲罰的精神，為人民法院審判各種金融犯罪案件供給了有力的法律依據(jù)。各級法院要堅決貫徹立法精神，嚴格依法懲罰破壞金融治理秩序和金融詐騙的犯罪單位和犯罪個人。其次，進一步加強審理金融犯罪案件工作，促進金融制度的健全與完善。各級法院要切實加強對金融犯罪案件審判工作的組織領(lǐng)導，調(diào)整充實審判力氣，確保起訴到法院的破壞金融治理秩序和金融詐騙犯罪案件依法準時審結(jié)。對于針對金融機構(gòu)的、盜竊和發(fā)生在金融領(lǐng)域的貪污、侵占、挪用、受賄等其他刑事犯罪案件，也要抓緊依法審理，準時宣判。對于各種專項斗爭中破獲的金融犯罪案件，要集中力氣抓緊審理，依法從嚴懲罰?？蛇x擇典型案件到案發(fā)當?shù)睾桶赴l(fā)單位公開宣判，并通過各種聞媒體廣泛宣傳，形成對金融違法犯罪的強大威懾力，教育寬闊干部群眾增加金融法制觀念，維護金融安全，促進金融制度的不斷健全與完善。第三，要加強學習培訓，不斷提高審判水平。審理金融犯罪案件，是一項政策性很強的工作，而且涉及很多金融方面的專業(yè)學問。各級法院要重視對刑事法官的業(yè)務(wù)學習和培訓，實行請進來、走出去等敏捷多樣的形式，組織刑事審判人員認真學習銀行法、證券法、票據(jù)法、保險法等金融法律和公司法、擔保法、會計法、審計法等相關(guān)法律，學習有關(guān)金融政策法規(guī)以及一些根本業(yè)務(wù)學問，以確保正確理解和適用刑法，處理好金融犯罪案件。第四，要結(jié)合審判工作加強調(diào)查爭論。金融犯罪案件比較簡單，狀況、問題多，審理難，度大，加強調(diào)查爭論工作尤為必要。各級法院都要結(jié)合審理金融犯罪，有針對性地開展調(diào)查爭論。對辦案中覺察的治理制度方面存在的漏洞和隱患，要準時提出司法建議。最高法院和高級法院要進一步加強對下級法院的工作指導，準時爭論解決實踐中遇到的適用法律上的問題，需要通過制定司法解釋加以明確的，要準時逐級報請最高法院爭論。二座談會重點爭論爭論了人民法院審理金融犯罪案件中遇到的一些有關(guān)適用法律問題。與會同志認為，對于修訂后的刑法實施過程中遇到的具體適用法律問題，在最高法院相應的的司法解釋出臺前，原有司法解釋與現(xiàn)行刑法不相沖突的仍舊可以參照執(zhí)行。對于法律和司法解釋沒有具體規(guī)定或規(guī)定不夠明確，司法實踐中又亟需解決的一些問題，與會同志結(jié)合審判實踐進展了深入的探討，并形成了全都意見：〔一〕關(guān)于單位犯罪問題依據(jù)刑法和《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應用法律有關(guān)問題的解釋》的規(guī)定，以單位名義實施犯罪，違法所得歸單位全部的，是單位犯罪。１．單位的分支機構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門實施犯罪行為的處理。以單位的分支機構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門的名義實施部門沒有可供執(zhí)行罰金的財產(chǎn)，就不將其認定為單位犯罪，而依據(jù)個人犯罪處理：２．單位犯罪直接負責的主管人員和其他直接責任人員的認定：直接負責的主管人員，是在單位實施的犯罪中起打算、批準、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負責人，包括法定代表人。其他直接責任人員，是在單位犯罪中具體實施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營治理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應當留意的是，在單位犯罪中，對于受單位領(lǐng)導指派或奉命而參與實施了肯定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責任人員追究刑事責任。對單位犯罪中的直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應依據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應的刑罰，主管人員與直接責任人員，在個案中，不是固然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責任人員在實施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無法做到罪刑相適應的，應當分清主、從犯，依法懲罰。３．對未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理。對于應當認定為單位犯罪的案件，檢察機關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應準時與檢察機關(guān)協(xié)商，建議檢察機關(guān)對犯罪單位補充起訴。如檢察機關(guān)不補充起訴的，人民法院仍應依法審理，對被起訴的自然人依據(jù)指控的犯罪事實、證據(jù)及庭審查明的事實，依法按單位犯罪中的直接負責的主管人員或者其他直接責任人員追究刑事責任，并應引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負責的主管人員和其他直接責任人員刑事責任的有關(guān)條款。４．單位共同犯罪的處理。兩個以上單位以共同有意實施的犯罪，應依據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位〔二〕關(guān)于破壞金融治理秩序罪１．非金融機構(gòu)非法從事金融活動案件的處理１９９８年７月１３日，國務(wù)院公布了《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締方法國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了中國人民銀行整頓亂集資、亂批設(shè)金融機構(gòu)和亂辦金融業(yè)務(wù)實施方案，對整頓金融“三亂”工作的政策措施等問題做出了規(guī)定。各地依據(jù)整頓金融“三亂”工作實施方案的規(guī)定，對于未經(jīng)中國人民銀行批準，但是依據(jù)地方政府或有關(guān)部門文件設(shè)立并從事或變相從事金融業(yè)務(wù)的各類基金會、互助會、儲金會等機構(gòu)和組織，由各地人民政府和各有關(guān)部門限期進展清理整頓。超過實施方案規(guī)定期限連續(xù)從事非法金融業(yè)務(wù)活動的，依法予以取締；情節(jié)嚴峻、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。因此，上述非法從事金融活動的機構(gòu)和組織只要在實施方案規(guī)定期限之前停頓非法金融業(yè)務(wù)活動的，對有關(guān)單位和責任人員，不應以擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪處理；對其以前從事的非法金融活動，一般也不作犯罪處理；這些機構(gòu)和組織的人員利用職務(wù)實施的個人犯罪，如貪污罪、職務(wù)侵占罪、挪用公款罪、挪用資金罪等，應當依據(jù)具體案情分別依法定罪懲罰。２．關(guān)于假幣犯罪使用假幣行為，且數(shù)額較大，就構(gòu)成犯罪。偽造貨幣的，只要實施了偽造行為，不管是否完成全部印制工序，即構(gòu)成偽造貨幣罪；對于尚未制造出成品，無法計算偽造、銷售假幣面額的，或者制造、銷售用于偽造貨幣的版樣的，不認定犯罪數(shù)額，依據(jù)犯罪情節(jié)打算刑罰。明知是偽造的貨幣而持有，數(shù)額較大，依據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不能認定行為人是為了進展其他假幣犯罪的，以持有假幣罪定罪懲罰；假設(shè)有證據(jù)證明其持有的假幣已構(gòu)成其他假幣犯罪的，應當以其他假幣犯罪定罪懲罰。假幣犯罪罪名確實定。假幣犯罪案件中犯罪分子實施數(shù)個相關(guān)行為的，在確定罪名時應把握以下原則：〔１〕對同一宗假幣實施了法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，應依據(jù)行為人所實施的數(shù)個行為，按相關(guān)罪名刑法規(guī)定的排列挨次并列確定罪名，數(shù)額不累計計算，不實行數(shù)罪并罰：〔２〕對不同宗假幣實施法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，并列確定罪名，數(shù)額按全部假幣面額累計計算，不實行數(shù)罪并罰?！玻场?如偽造貨幣或者購置假幣后使用的，以偽造貨幣罪或購置假幣罪定罪，從重懲罰?！玻础硨Σ煌诩賻艑嵤┝诵谭]有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個犯罪行為，分別定罪，數(shù)罪并罰。出售假幣被查獲局部的處理。在出售假幣時被抓獲的，除現(xiàn)場查獲的假幣應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場之外在行為人住宅或者其他公開地查獲的假幣，亦應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額。但有證據(jù)證明后者是行為人有實施其他假幣犯罪的除外。制造或者出售偽造的臺幣行為的處理。對于偽造臺幣的，應當以偽造貨幣罪定罪懲罰；出售偽造的臺幣的，應當以出售假幣罪定罪懲罰。３．用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款行為的認定和懲罰銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，實行吸取客戶資金不入賬的方式，將客戶資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以牟利為目的，是指金融機構(gòu)及其工作人員為本單位或者個人牟利，不具有這種目的，不構(gòu)成該罪。這里的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放銀行或者其他金融機構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費等，應認定為“牟利”；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費隱秘占為已有，數(shù)額較大的，以貪污罪定罪懲罰；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財物，或者非法收受其他財物，或者收取回扣、手續(xù)費等，數(shù)額較大的，以受賄罪定罪懲罰。吸取客戶資金不入賬，是指不記入金融機構(gòu)的法定存款賬目，以躲避國家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，不影響該罪成立。審理銀行或者其他金融機構(gòu)及其工作人員用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款案件，要留意將用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)分開來。對于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個人使用的，或者吸取客戶資金不入賬，卻給客戶開具銀行存單，客戶也認為將款已存入銀行，該款卻被行為人以個人名義借貸給他人的，均應認定為挪用公款罪或者挪用資金罪。４．破壞金融治理秩序相關(guān)犯罪數(shù)額和情節(jié)的認定最高人民法院先后頒行了《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應用法律假設(shè)干問題的解釋應用法律假設(shè)干問題的解釋，對偽造貨幣，走私、出售、購置、運輸假幣等犯罪的定罪處刑標準以及相關(guān)適用法律問題作出了明確規(guī)定。為正確執(zhí)行刑法，在其他有關(guān)的司法解釋出臺之前，對假幣犯罪以外的破壞金融治理秩序犯罪的數(shù)額和情節(jié)，可參照以下標準把握：關(guān)于非法吸取公眾存款罪。非法吸取或者變相吸取公眾存款的，要從非法吸取公眾存款的數(shù)額、范圍以及給存款人造成的損失等方面來判定擾亂金融秩序造成危害的程度。依據(jù)司法實踐，具有以下情形之一的，可以按非法吸取公眾存〔１〕個人非法吸取或者變相吸取公眾存款２０萬元以上的，單位非法吸取或者變相吸取公眾存款１０〔２〕個人非法吸取或者變相吸取公眾存款３０戶以上的，單位非法吸取或者變相吸取公眾存款１５０〔３〕個人非法吸取或者變相吸取公眾存款給存款人造成損失１０萬元以上的，單位非法吸取或者變相吸取公眾存款給存款人造成損失５０萬元以上的，或者造成其他嚴峻后果的：個人非法吸取或者變相吸取公眾存款１００萬元以上，單位非法吸取或者變相吸取公眾存款５００萬元以上的，可以認定為“數(shù)額巨大”。關(guān)于違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款造成５０—１００萬元以上損失的，可以認定為“造成重大損失”。造成５０—１００萬元以上損失的，可以認定為“造成重大損失”；造成３００—５００萬元以上損失的，可以認定為“造成特別重大損失”。關(guān)于用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。對于銀行或者其他金融機構(gòu)工作人員以牟利為目的，實行吸取客戶資造成３００—５００萬元以上損失的，可以認定為“造成特別重大損失”。對于單位實施違法發(fā)放貸款和用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款造成損失構(gòu)成犯罪的數(shù)額標準，可按個人實施上述犯罪的數(shù)額標準二至四倍把握。確定在本地區(qū)把握的具體標準。〔三〕關(guān)于金融詐騙罪１．金融詐騙罪中非法占有目的的認定金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實踐中，認定是否具有非法占有為目的，應當堅持主客觀相全都的原則，既要避開單純依據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應當依據(jù)案件具體狀況具體分析。依據(jù)司法實踐，對于行為人通過詐騙的方法非法獵取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有以下情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：〔１〕明知沒有歸還力量而大量騙取資金的；〔２〕非法獵取資金后逃跑的；〔３〕肆意揮霍騙取資金的；〔４〕使用騙取的資金進展違法犯罪活動的；〔５〕抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以躲避返還資金的；〔６〕隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以躲避返還資金的；〔７〕其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時候，對于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪懲罰。２．貸款詐騙罪的認定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應當留意以下兩個問題：一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。依據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對于單位實施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪懲罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負責的主管人員和其他直接責任人員的刑事責任。但是，在司法實踐中，對于單位格外明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機構(gòu)貸款，符合刑法其次百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應當以合同詐騙罪定罪懲罰。二是要嚴格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪懲罰；對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而實行了哄騙市場風險等，不應以貸款詐騙罪定罪懲罰。３．集資詐騙罪的認定和處理：集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸取公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會公眾非法募集資金。區(qū)分的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的有意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時要留意以下兩點：一是刁＜能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的；二是行為人將大局部資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動，而將少量資金用于個人消費或揮霍的，不應僅以此便認定具有非法占有的目的。４．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額