xx全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作實(shí)施方法〔試 行〕第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作，制定本實(shí)施方法。其次條本實(shí)施方法所稱風(fēng)險，指將來的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響，包括財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、信息風(fēng)險、廉政風(fēng)險、信訪維穩(wěn)風(fēng)險和其他風(fēng)險。第三條本實(shí)施方法所稱內(nèi)部掌握，是指公司治理層和全體員工依據(jù)既定的風(fēng)險治理策略實(shí)施的、旨在保障風(fēng)險控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程。其次章組織體系與職責(zé)分工第四條公司設(shè)立全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握委員會主任：總經(jīng)理 黨支部書記成員：各部門主任下設(shè)全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握辦公室，主任由綜合治理部主任兼任。第五條全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握委員會主要職責(zé)包括：〔一〕審議批準(zhǔn)公司風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)規(guī)章制度、實(shí)施方法?！捕撑鷾?zhǔn)公司年度全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作打算?！踩硨彾ü撅L(fēng)險治理與內(nèi)部掌握目標(biāo)、重大風(fēng)險管理策略和內(nèi)部掌握措施。〔四〕審定公司年度全面風(fēng)險治理報告、風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握評價報告以及重大決策的專項(xiàng)風(fēng)險評估報告?！参濉硨彾ü撅L(fēng)險治理與內(nèi)部掌握手冊?！擦硨彾ü撅L(fēng)險治理與內(nèi)部掌握評價標(biāo)準(zhǔn)?！财摺硨徸h公司其他重大風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握事項(xiàng)。第六條公司全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握辦公室負(fù)責(zé)風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握日常組織與協(xié)調(diào)工作，主要職責(zé)包括：〔一〕制定和完善公司風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)規(guī)章制度、實(shí)施方法、治理手冊?！捕辰M織公司各部門執(zhí)行風(fēng)險治理根本流程、建立完善內(nèi)部掌握體系并監(jiān)視執(zhí)行?！踩辰M織開展公司全面風(fēng)險治理報告的編報工作。〔四〕指導(dǎo)、監(jiān)視公司各部門全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作，對各部門全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握狀況進(jìn)展考核?！参濉辰M織開展與風(fēng)險治理及內(nèi)部掌握有關(guān)的文化培育工作。第七條公司各部門是本專業(yè)風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作的治理部門和執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：〔一〕制定本部門風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握相關(guān)實(shí)施細(xì)則、方法?！捕抽_展本部門風(fēng)險治理信息收集、風(fēng)險評估、爭論確定本部門風(fēng)險治理策略、重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)?！踩A(yù)警指標(biāo)等根底數(shù)據(jù)?！菜摹辰⒈静块T內(nèi)部掌握體系并有效執(zhí)行，編制本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險與內(nèi)部掌握手冊。第八條各部門指定一名專人負(fù)責(zé)本專業(yè)風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握工作，承受公司全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握辦公室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第九條綜合治理部負(fù)責(zé)對風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握實(shí)施有效性進(jìn)展監(jiān)視。第三章風(fēng)險信息收集、識別、評估第十條公司依據(jù)全面風(fēng)險治理指標(biāo)檢測體系的要求，建立健全客觀、全面、有效的風(fēng)險信息收集機(jī)制。要以崗位為根底，以業(yè)務(wù)流程為依托，動態(tài)收集風(fēng)險初始信息，并對初始信息進(jìn)展篩選、提煉、分類。風(fēng)險信息收集包括以下內(nèi)容：〔一〕財務(wù)風(fēng)險方面：收集增收節(jié)支，資金安全、償債力量等影響分公司預(yù)期收益的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來財務(wù)構(gòu)造不合理、償債力量降低等方面的財務(wù)風(fēng)險?！捕撤煞ㄒ?guī)方面：收集與法人主體責(zé)任、重大合同履約、法律糾紛等信息，分析這些信息是否可能給公司帶來法律法規(guī)方面的風(fēng)險。〔三〕市場營銷風(fēng)險方面：收集市場波動、政策變化、客戶信息變化等因素影響選購、銷售、收款方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來市場營銷方面的風(fēng)險?！菜摹橙肆Y源風(fēng)險方面：收集勞動政策變化、人力資源規(guī)劃及勞動用工治理等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來人員構(gòu)造不合理、隊伍不穩(wěn)定等風(fēng)險?！参濉承畔L(fēng)險方面：收集易造成信息失密、信息泄密等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來損失或不良影響的風(fēng)險?！擦沉L(fēng)險方面：收集干部員工遵守規(guī)章制度、廉潔從業(yè)規(guī)定等方面的信息，分析這些信息是否可能導(dǎo)致違法違紀(jì)，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損害的風(fēng)險。〔七〕信訪維穩(wěn)風(fēng)險方面：收集公司與職工切身利益相關(guān)等方面的經(jīng)營治理決策信息，分析這些信息能否引發(fā)信訪問題，或處置信訪大事不準(zhǔn)時、不妥當(dāng)，導(dǎo)致給公司造成不利社會影響的風(fēng)險。第十一條各部門至少每年開展一次風(fēng)險信息收集、辨識工作，形本錢專業(yè)風(fēng)險信息，提交全面風(fēng)險治理與內(nèi)部控制辦公室匯總審核，并同步更全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握信息系統(tǒng)相關(guān)信息。第十二條各部門應(yīng)至少每年開展一次風(fēng)險評估，評估結(jié)果提交本單位全面風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握辦公室，并同步更全面風(fēng)險治理相關(guān)信息。凡遇有重大問題決策等事項(xiàng)時，由事項(xiàng)主辦部門牽頭組織實(shí)施風(fēng)險評估，提出重大決策專項(xiàng)風(fēng)險評估報告，制定風(fēng)險管控措施，落實(shí)責(zé)任人員，并提出治理建議。治理層應(yīng)充分考慮風(fēng)險評估結(jié)論和治理建議，將其作為重大事項(xiàng)決策的參考依據(jù)。第四章業(yè)務(wù)風(fēng)險防控方法第十三條合同簽訂風(fēng)險防控xx相關(guān)要求執(zhí)行?！惨弧澈贤勁屑昂炗嗭L(fēng)險點(diǎn)合同談判程序不標(biāo)準(zhǔn)。對交易對象的資質(zhì)審查不嚴(yán)格。合同簽訂程序不標(biāo)準(zhǔn)。合同簽訂條款不齊全、不嚴(yán)格。選購、銷售合同脫節(jié)?！捕碁樽畲笙薅鹊谋荛_經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)在對交易對象嚴(yán)xx確保一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時能爭取主動權(quán)，有針對性的開展風(fēng)險防范，制定風(fēng)險防控措施。嚴(yán)格遵守公司xx標(biāo)準(zhǔn)性?，F(xiàn)場洽談過程中保證我方至少二人以上在場，做好文字記錄、影像記錄，以及歸檔工作，嚴(yán)防損害公司利益的行為發(fā)生；通過、微信或QQ等非現(xiàn)場方式洽談的，主談人應(yīng)把洽談過程及初步結(jié)果告知輔談人，征求其意見，最終由輔談人擬出談判會議紀(jì)要經(jīng)審核后雙方書面簽訂紀(jì)要。合同簽訂前要嚴(yán)格審查交易對象的各項(xiàng)資質(zhì)，一般先審查“四證”，即營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證是否齊全、真實(shí)，各證照是否過期，在此根底上通過全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢是否有不良記錄、商業(yè)信譽(yù)等，到達(dá)信用評級審批表相關(guān)要求前方可簽訂購銷合同。嚴(yán)格執(zhí)行合同會簽制度，標(biāo)準(zhǔn)合同流程審批，分解權(quán)限，形成相互糾錯、相互制約，有效防控風(fēng)險的運(yùn)行機(jī)制。會簽過程如遇人員出差等無法現(xiàn)場會簽的，由合同經(jīng)辦人將合同電子文檔發(fā)該人員，其同意后可跳至下一節(jié)點(diǎn)會簽，待該人員回公司后補(bǔ)簽，合同經(jīng)辦人在該補(bǔ)簽人員欄填寫征求意見并簽名?！?〕xx購銷合同只有條款明確、齊備才能最大限度的降低經(jīng)營風(fēng)險，與公司公布的標(biāo)準(zhǔn)合同不全都的需經(jīng)公司燃料領(lǐng)導(dǎo)小組爭論同意前方可調(diào)整，重大調(diào)整的需書面征求省公司業(yè)務(wù)對口治理部門意見，一般涉及以下主要條款：質(zhì)量指標(biāo)、價格、運(yùn)輸方式、運(yùn)雜費(fèi)的擔(dān)當(dāng)、數(shù)質(zhì)量驗(yàn)收方式、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、貨款支付方式準(zhǔn)時間、貨權(quán)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間、獎罰條款、違約責(zé)任、不行抗力、糾紛解決方式、合同有效期等，只有條款明確，有利于自身才能有效降低風(fēng)險?！?〕嚴(yán)格落實(shí)以銷定進(jìn)、以利定價的原則，選購銷售相互參照，互為連接，防止采銷原則不全都造成虧損。第十四條選購流程風(fēng)險防控公司選購過程中應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)公司xx相關(guān)要求執(zhí)行?！惨弧硏x供給商不按合同履約。貨權(quán)單位與合同單位不全都?！?〕xx〔4〕xx〔5〕xx〔二〕xx躲避、分擔(dān)和掌握風(fēng)險的措施，實(shí)現(xiàn)選購風(fēng)險最小化。嚴(yán)格落實(shí)供給商保證金治理制度，防止供給商因注冊資本金偏少、發(fā)生過未按合同履約應(yīng)適度提高保證金，具體幅度由公司燃料領(lǐng)導(dǎo)小組爭論后確定。合同執(zhí)行過程中遇合同單位與貨權(quán)單位不全都的狀況，必需要求供給商將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給我方，貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單位在貨權(quán)轉(zhuǎn)移函上加蓋公章，法人簽字或法人授權(quán)代表簽字，否xx“一貨多賣”等欺詐行為?！?〕xx數(shù)量驗(yàn)收必需以雙方認(rèn)可的第三方出具的法定衡重報告或水尺檢驗(yàn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，現(xiàn)場人員加強(qiáng)監(jiān)視，準(zhǔn)時索取數(shù)量報告，做好數(shù)據(jù)比照分析，防止計量方式不合法供給商不認(rèn)可及數(shù)量虧損?！?〕xx進(jìn)展全程采制化，并以此出具的檢驗(yàn)報告為準(zhǔn)。第十五條銷售流程風(fēng)險防控xxxx〔一〕xx裝港質(zhì)量掌握不嚴(yán)謹(jǐn)，摻配方案不行行。裝卸港驗(yàn)收數(shù)質(zhì)量虧損?！捕硏x銷售過程中環(huán)節(jié)多，戰(zhàn)線長，要建立完備的監(jiān)管驗(yàn)收制度，實(shí)現(xiàn)過程可控、在控，躲避經(jīng)營風(fēng)險。第十六條資金回付風(fēng)險防控xx〔一〕資金收付流程風(fēng)險點(diǎn)賒銷預(yù)付管控不到位。付款賬號與開戶許可證賬號不全都。用戶付款錯誤，支付銀行承兌不標(biāo)準(zhǔn)?！捕硏x占有率，賒銷預(yù)付行為會越來越多，掌握賒銷預(yù)付風(fēng)險是我們必需面對的問題，對此要嚴(yán)格選購銷售信用評級制度，根據(jù)貿(mào)易商級別，嚴(yán)控預(yù)付和賒銷比例，防止壞賬、死賬狀況的發(fā)生，準(zhǔn)時催收回款，防止資金風(fēng)險。嚴(yán)格依據(jù)公司要求建立用戶信用評級制度，依據(jù)公司收付款相關(guān)治理方法規(guī)定的賒銷預(yù)付比例開展經(jīng)營工作，要嚴(yán)格依據(jù)合同中對煤款收取的不同商定，催要對方預(yù)收款或是對方收到發(fā)票后催要結(jié)算款，確保煤款準(zhǔn)時收回。具備結(jié)算條件時，業(yè)務(wù)人員提示用戶準(zhǔn)時進(jìn)入付款流程并辦理付款手續(xù)；貨款到期后一周如仍未回款，發(fā)一份《逾期催款函》，之后每隔一周發(fā)一份《逾期催款函》，三周仍未回款，則發(fā)一份《超期催款單》和《貨款往來對賬單》并要求對方回執(zhí)，從第一筆逾期欠款之日起滿三個月的，需準(zhǔn)時上報省公司相關(guān)部門并說明狀況，另供給相關(guān)資料報請公司法律參謀與對方接洽，并出具律師函；逾期一年的，必需實(shí)行訴訟等硬性措施。付款賬號一般依據(jù)對方開戶許可證賬號支付，如覺察賬號不全都，對方需出具付款說明并加蓋單位公章。需方應(yīng)依據(jù)我方指定的收款賬號進(jìn)展付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)與需方準(zhǔn)時溝通，付款前再次確定我方收款賬號，以免付錯賬號影響付款業(yè)務(wù)，如需方因其他緣由不能按我方