公司現(xiàn)金收支治理制度匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用，包括可掌握費用與不行掌握費用，均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票)，其收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)依賬款治理方法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。111121就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;其次聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細(xì)賬，并憑此于月底當(dāng)天填制費用預(yù)算分析表。言，承受每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互連接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月1指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以營或服或管等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下：營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;效勞費用：凡屬效勞人員(包括效勞主任及效勞人員)所發(fā)生的費用;治理費用：凡營業(yè)費用及效勞費用外所發(fā)生的一切費用。費用的科目名稱，其明細(xì)如下：1.營業(yè)費用：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的以下諸費用：汽車諸費：營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;旅費：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;公共關(guān)系：營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;(4)薪工津貼：營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬公司損失。2.效勞費用：即效勞人員(包括效勞主任及效勞員)所發(fā)生以下諸費用：汽車諸費：效勞人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;旅費：效勞人員所支之計程車資及效勞人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;公共關(guān)系：效勞人員因效勞上的需要所支的交際費;薪工津貼：效勞全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者。3.治理費用：凡營業(yè)費用及效勞費用外所發(fā)生的費用：汽車諸費：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的汽油、機油費;旅費：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的車費或出差旅費;運費：裝載貨物所支付的費用;文具用品：日常所用的文具紙張等;(5)清潔費用：清潔公司所支的費用;(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;(7)費：業(yè)務(wù)上的長途及市區(qū);(8)電報費：業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;電力費：用電所支付的費用;自來水費：用自來水所支付的費用;(11)修理費：汽車修理及保養(yǎng)等;人事廣告費：登載招員啟事等;報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用;(14)固定薪資：營業(yè)人員及效勞人員外的薪資;(15)公共關(guān)系：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的交際費;(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。營業(yè)費用、效勞費用、治理費用等)，妥予分類報支，不得相互混淆。時一律以內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函聯(lián)系之，其作業(yè)規(guī)定如下：各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票，假設(shè)代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位?？偣敬止臼湛顣r，應(yīng)于收款的當(dāng)月，由財務(wù)部以內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函述明代收款項內(nèi)容，假設(shè)為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時，應(yīng)即于當(dāng)天的收款及成交獎金明細(xì)表上參加該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及效勞部汽油或單價在100油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表，惟應(yīng)另行備忘登記，應(yīng)于每旬寄送現(xiàn)金收支旬報表時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。假設(shè)為緊急代支事項必需馬上處理時，除以通知財務(wù)部電匯處理外，仍應(yīng)填具內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函述明以資憑證?？偣敬鲉挝恢Ц顿M用款項時，(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其現(xiàn)金收支旬報表上的收入金額欄內(nèi)徑行參加該筆款項。同時在支付金額欄內(nèi)，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。當(dāng)月份該單位現(xiàn)金收支旬報表，依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額，詳填于費用預(yù)算分析表中呈單位主管就可掌握費用中的各項費用，并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同直線單位經(jīng)營績效評核表一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與直線單位績效評核表所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據(jù)以分析全公司費用差異，其次聯(lián)寄回各單位存查。費用與營業(yè)額的百分比，本月費用預(yù)算一欄之計算公式如下：本