銷售款項收款控制制度匯編全套銷售回款獎懲細(xì)則第1條目的1．為了進一步加強應(yīng)收賬款管理，加大貨款回收和清欠力度，確保貨款回收率達

%。2．激勵銷售業(yè)務(wù)員積極銷售，及時回收貨款，將銷售業(yè)務(wù)員的收入與貨款回收全面掛鉤，體現(xiàn)回款與銷售同等重要原則。第2條適用范圍本制度適用于銷售部全體銷售業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員。第3條銷售業(yè)務(wù)員獎懲細(xì)則1．銷售業(yè)務(wù)員在完成銷售任務(wù)的基礎(chǔ)上，采取按提成比例進行獎懲。2．貨款回收率達

%的，給予銷售業(yè)務(wù)員

%的提成獎勵。3．貨款逾期不到位超過

天的，銷售業(yè)務(wù)員的提成獎勵降至

%。4．逾期貨款超過

個月仍未到賬的，取消銷售業(yè)務(wù)員的提成獎勵。5．對拖延1年以上的貨款，銷售業(yè)務(wù)員除了不能享受提成獎勵外，還應(yīng)接受

%的處罰。6．銷售中遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的

%。7．凡屬銷售業(yè)務(wù)員責(zé)任心不強導(dǎo)致發(fā)生壞賬的，應(yīng)按壞賬金額的

%扣減銷售業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。第4條企業(yè)將貨款回收、清欠工作納入銷售業(yè)務(wù)員的績效考核范圍，并作為今后提拔任免和獎懲的依據(jù)。第5條財務(wù)人員獎懲1．應(yīng)收賬款主管應(yīng)做好應(yīng)收賬款賬齡分析工作，并督促和協(xié)助銷售部回收貨款。2．銷售部門應(yīng)收賬款回收率達

%的，給予應(yīng)收賬款主管

%的獎勵。3．因應(yīng)收賬款賬齡分析出錯或不及時而導(dǎo)致貨款不能及時回收的，予以應(yīng)收賬款

%的處罰。第6條法律顧問獎勵1．企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)對逾期賬款提起訴訟，協(xié)助銷售部清收欠款。2．法律顧問通過法律途徑追回欠款的，給予欠款

%的獎勵。問題賬款管理辦法以下是××企業(yè)問題賬款管理辦法，供讀者參考。問題賬款管理辦法第1章總則第1條為維護本企業(yè)與業(yè)務(wù)人員的權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法。第2條問題賬款指本企業(yè)銷售業(yè)務(wù)員銷售過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況所涉賬款。第3條因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立日起，滿

個月尚未收回，亦未按企業(yè)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同問題賬款。第2章問題賬款的處理第4條問題賬款發(fā)生后，銷售部門應(yīng)于

日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并附相關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請銷售經(jīng)理查證并簽注意見后，呈報營銷總監(jiān)并轉(zhuǎn)請法律顧問協(xié)助處理。第5條“問題賬款報告書”上的基本資料欄，由銷售會計填寫；賬款發(fā)生經(jīng)過、處理意見及附件明細(xì)等欄，由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫。第6條法律顧問應(yīng)于收到報告書后

日內(nèi)，與經(jīng)辦業(yè)務(wù)員及銷售經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理，了解情況后擬定處理方案，呈請營銷總監(jiān)批示。第7條“問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法律顧問可不予受理。逾

天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員負(fù)全額賠償責(zé)任。第8條銷售會計未主動填寫報告書的基本資料或銷售經(jīng)理疏于督促經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致使經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時，應(yīng)連帶受行政處分。第9條經(jīng)核定由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，法律顧問應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起

天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦業(yè)務(wù)員。第3章壞賬的處理第10條銷售業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收。第11條銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于

次）。第12條銷售業(yè)務(wù)員訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起

日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請書”呈請批準(zhǔn)。第13條符合下列條件之一的，可以由財務(wù)部確認(rèn)為壞賬。1．因債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無法收回。2．因債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍然無法收回。3．債務(wù)人較長時期（超過

年）未履行償債義務(wù)，并有足夠證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。第14條銷售業(yè)務(wù)員提交“壞賬申請書”時，應(yīng)將客戶的名稱、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等填寫清楚，并將申請事實及理由做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)批準(zhǔn)后，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部處理。第15條財務(wù)部負(fù)責(zé)定期對應(yīng)收款項進行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞賬，對于沒有把握能夠收回的應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)計提壞賬準(zhǔn)備。第16條計提壞賬準(zhǔn)備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例