公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)范文一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于企業(yè)，成立于年。是以生產(chǎn)和銷售為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)萬(wàn)元，其中包括流淌資產(chǎn)萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為%;固定資產(chǎn)萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為%。負(fù)債總額達(dá)萬(wàn)元，其中流淌負(fù)債萬(wàn)元，占負(fù)債總額的%，全部者權(quán)益萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的%。二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%。2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。4、本年治理費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，治理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。8、其他工程的比例參閱損益分析表。三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和安排狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元。2、全年上交所得稅萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元。3、本年提取盈余公積萬(wàn)元，其中公益金萬(wàn)元。4、本年安排給投資者利潤(rùn)萬(wàn)元，其中一般股股利萬(wàn)元，優(yōu)先股股利萬(wàn)元。5、本年職工工資總額萬(wàn)元，職工人數(shù)人，職工全年平均收入萬(wàn)元。四、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。4、企業(yè)的進(jìn)展力量指標(biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為;凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為;留存盈利比率為。5、可持續(xù)增長(zhǎng)率為，說(shuō)明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的最大增長(zhǎng)力量。從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，假設(shè)企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率高于持續(xù)增長(zhǎng)率，說(shuō)明企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，則必需對(duì)外籌資;反之，假設(shè)企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于持續(xù)增長(zhǎng)率，說(shuō)明企業(yè)增長(zhǎng)缺乏，應(yīng)樂(lè)觀尋求投資時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)適度增長(zhǎng)。五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明2、會(huì)計(jì)估量的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)造分析2、利潤(rùn)表環(huán)比分析、利潤(rùn)比構(gòu)造分析3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表構(gòu)造分析4、利潤(rùn)安排表分析5、財(cái)務(wù)比率分析一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的根本狀況(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素養(yǎng)的狀況。本公司成立于年。是以為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工人，其中大專以上人員人，占公司總?cè)藬?shù)的%;技術(shù)人員人。占公司總?cè)藬?shù)的%。公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址：(年月日)，公司經(jīng)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書(shū)，證書(shū)編號(hào)：。(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營(yíng))的影響3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整狀況4、產(chǎn)品、技術(shù)、工藝開(kāi)發(fā)及投入狀況(五)經(jīng)營(yíng)中消滅的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、安排及企業(yè)虧損狀況(經(jīng)濟(jì)效益分析)1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%。2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。5、本年治理費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，治理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%。8、其他工程的比例參閱損益分析表。(上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反響，下面是文字說(shuō)明變動(dòng)緣由。)1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售構(gòu)造變動(dòng)和產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等(二)本錢費(fèi)用變動(dòng)的主要因素原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化10%(10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及緣由2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)狀況3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額(五)利潤(rùn)安排狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元。2、全年上交稅金總額萬(wàn)元，其中所得稅萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元。3、本年提取盈余公積萬(wàn)元，其中公益金萬(wàn)元。(七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)待政策退稅返還等數(shù)額。(八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估量變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要緣由：產(chǎn)品滯銷、本錢費(fèi)用加大、治理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)展分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減緣由3、長(zhǎng)期投資占全部者權(quán)益的比率及同比增減狀況、緣由，購(gòu)置和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的狀況(二)不良資產(chǎn)狀況(三)負(fù)債狀況1、流淌負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額3、企業(yè)歸還債務(wù)的力量和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付5、逾期借款本金和未還利息狀況(四)資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益工程中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅30%(30%5%5%)以上的，應(yīng)明確說(shuō)明緣由(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。4、企業(yè)的進(jìn)展力量指標(biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為;凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為;留存盈利比率為。四、全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)狀況1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及緣由2、全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他緣由變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及緣由五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估量的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與缺乏，對(duì)今后工作的建議。一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的根本狀況(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：營(yíng)業(yè)執(zhí)照描述的納入合并范圍子公司根本狀況企業(yè)名稱注冊(cè)資本投資額持股比例注冊(cè)地址法定代表人與母公司關(guān)系(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況：全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXXYYXXXXYY現(xiàn)收入XXXXXXXXYY%，實(shí)現(xiàn)毛利XXXXXXXXYY%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXXYY%。本年流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XXXXYY年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。(三)開(kāi)發(fā)、在建工程的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況工程名稱年初余額本期增加本期削減其中年末余額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)合計(jì)XXYYXXXXXXXXYYYXXXX;XXXXYY現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);增XXX工程YYXX程XXXX工程年初余額YY;XX改造工程年初余額YY;XX工程年初余額YY;XXXX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX工程、XXXX20xx1231YY(四)經(jīng)營(yíng)中消滅的問(wèn)題與困難從經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成進(jìn)度來(lái)看有肯定的差異，主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成狀況差異很大。其緣由一是，省略二是，省略三是，省略二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、安排狀況(1)實(shí)物量分析工程同期比照銷售量(噸)XXXXVVVVXXXXYYYY從上表可看出今年銷售XXXXYYYYXXXX長(zhǎng)率達(dá)YY%，銷售XXXXYYYY收入本錢分析工程本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)狀況金額變動(dòng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XXXXYYYY主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢毛利總額從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXXXXXX增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXXXXXX了YY%。以下省略三項(xiàng)費(fèi)用分析工程本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)狀況金額變動(dòng)率三項(xiàng)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)總額分析工程本年實(shí)際上年同期變動(dòng)狀況金額金額金額變動(dòng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢毛利三項(xiàng)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收支凈額利潤(rùn)總額從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXXXXXX萬(wàn)元增加X(jué)XXXXX營(yíng)業(yè)務(wù)本錢同時(shí)增加X(jué)XXXXXXX用削減XXXXXXXXXXXX元，營(yíng)業(yè)外收支凈額增加X(jué)XXX利潤(rùn)安排說(shuō)明利潤(rùn)安排年初數(shù)為XXXXXXXX如下：股東名稱金額XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合計(jì)本年支付XXXXXXYYYYXXXXXXYYYY元，支付XXXXXXYYYY