國際貿(mào)易中的支付第二節(jié)托收

托收的定義及當(dāng)事人一、托收的定義

1、托收（Collection

）:出口商（債權(quán)人）開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費用的結(jié)算方式。

匯票、本票支票商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）

訂合同申請書、跟單匯票委托書、匯票、全套單據(jù)提示托收流程簡圖承兌付款轉(zhuǎn)賬貨款交單三、托收的當(dāng)事人（一）委托人（Principal）：委托銀行進(jìn)行托收的當(dāng)事人。在國際貿(mào)易中，委托人通常為出口商，也是托收業(yè)務(wù)的債權(quán)人和匯票出票人。委托人的責(zé)任：（1）根據(jù)貿(mào)易合同的要求交付貨物（2）提交符合合同要求的單據(jù)（3）填寫托收申請書，開立匯票，并將兩者連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。（二）托收行（Remittingbank）

1、托收行是接受委托人的委托并通過國外代理行辦理托收的銀行，一般是出口地銀行。2、托收行的責(zé)任（1）制作托收委托書（2）核驗單據(jù)（核對單據(jù)的名稱與份數(shù)，但對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)責(zé)）（3）托收行因執(zhí)行委托人的指示而使用其他銀行的服務(wù)，因此產(chǎn)生的費用、風(fēng)險由委托人負(fù)責(zé)；

（4）對于因單據(jù)、信件和電訊在傳遞過程中的延誤、毀壞、滅失所導(dǎo)致的后果，或因不可抗力事件所導(dǎo)致的后果，或因技術(shù)性條款或術(shù)語在翻譯或解釋中的錯誤所導(dǎo)致的后果，銀行均不承擔(dān)責(zé)任；

（5）如果委托人在托收申請書中指明了具體的代收行，則托收行必須將該銀行作為代收行；如果委托人沒有指定代收行，托收行有權(quán)在付款國內(nèi)自由選擇代收行。（三）代收行（Collectingbank）

1、代收行是指接受托收行的委托向付款人辦理收款并交單的銀行。

2、代收行的責(zé)任（1）代收行必須按照委托書行事；（2）保管好單據(jù)（核對單據(jù)的種類與份數(shù)）（3）代收行必須毫不延遲地提示單據(jù)，收妥款后應(yīng)及時撥交款項（4）謹(jǐn)慎處理貨物（四）付款人（Drawee）

1、付款人是指根據(jù)托收委托書被提示單據(jù)要求付款的當(dāng)事人。

在國際貿(mào)易中，通常為進(jìn)口商。2、付款人的責(zé)任與權(quán)利（1）對合格單據(jù)付款贖單并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任、費用和風(fēng)險；（2）對不合格單據(jù)有權(quán)拒付，并對委托人違約有權(quán)追索

（五）提示行（Presentingbank）是指直接向付款人提示單據(jù)收取款項的銀行。（六）需要時的代理（Principal’srepresentativeincaseofneed）是指委托人為了防止因為付款人拒付而發(fā)生無人照管貨物的情況而在付款地事先指定的代理人。托收光票托收（CleanBillforCollection）跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）托收的種類與交單方式（DocumentaryBillforCollection）一、托收的種類（一）光票托收（CleanBillforCollection）

1、出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種托收方式。

2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他從屬費用。

3、在即期匯票下,代收行立即向付款人提示，要求付款4、在遠(yuǎn)期匯票下代收行向付款人提示要求承兌承兌后，代收行收回匯票到期日提示要求付款（二）跟單托收（DocumentaryBillforCollection）(1)金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financialdocumentsaccompaniedbycommercialdocuments）匯票＋發(fā)票、提單、保險單憑匯票付款賣方開立國際貿(mào)易中常見方式

（2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（commercialdocumentsnotaccompaniedbyfinancialdocuments）減輕稅收負(fù)擔(dān)二、跟單托收的交單方式付款交單D/P即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）承兌交單D/A遠(yuǎn)期匯票（一）付款交單（Documentsagainst

Payment,D/P）1、付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將貨運單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。2、即期付款交單（D/Patsight）出口商發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。托收行（出口方銀行）委托人（出口商）代收行（進(jìn)口方銀行付款人（進(jìn)口商）開立即期匯票匯票、單據(jù)、委托書提示付款交單交付貨款交付貨款合同中的托收條款以D/Patsight為例：Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat

sight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票見票時立即付款，付款后交單。案例分析：采用D/Patsight損失案

某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/PATSIGHT。當(dāng)時我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了價值金額為3萬美圓的貨物。

后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。2、遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafterxxdayssight）

代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌，付款人承兌后由代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的一種交單方式。托收行（出口方銀行）委托人（出口商）代收行（進(jìn)口方銀行付款人（進(jìn)口商）開立遠(yuǎn)期匯票匯票、單據(jù)、委托書承兌提示付款交單交付貨款交付貨款提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（T/R）電放提單telexrelease/SURRUNDERED

憑海運單提貨Sea—wayBill

貨先到而付款期限未到，進(jìn)口商因不能付款贖單,而由此產(chǎn)生了由誰負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險等手續(xù)和相關(guān)費用的支付問題。怎么解決？憑信托收據(jù)借單（T/R）

（1）信托收據(jù)（TrustReceipt：進(jìn)口商向代收行出具的證明材料，它承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，自己只是以代收行受托人身份代為提貨、報關(guān)、倉運等代辦業(yè)務(wù)。

代收行：有權(quán)隨時收回貨物

進(jìn)口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。代收行對進(jìn)口商提供資金融通風(fēng)險由誰承擔(dān)？由出口商指示，風(fēng)險由出口商承擔(dān)由代收行主動，風(fēng)險由代收行承擔(dān)

我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。電放提單telexrelease/Surrundered

船公司收取貨物托運人(賣方)向船公司提出電放申請并提供保函船公司接受申請后向托運人簽發(fā)“電放提單”(在已經(jīng)簽發(fā)傳統(tǒng)提單情況下則在收回以后再簽發(fā)“電放提單”)船公司以電訊方式(包括電報、電傳等)通知目的港船代，允許貨物由托運人指定的收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單”傳真件提貨等貨物到達(dá)目的港時，收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單”傳真件向船公司提取貨物電放提單telexrelease/Surrundered

船公司收取貨物托運人(賣方)向船公司提出電放申請并提供保函船公司接受申請后向托運人簽發(fā)“電放提單”(在已經(jīng)簽發(fā)傳統(tǒng)提單情況下則在收回以后再簽發(fā)“電放提單”)船公司以電訊方式(包括電報、電傳等)通知目的港船代，允許貨物由托運人指定的收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單”傳真件提貨等貨物到達(dá)目的港時，收貨人憑身份證明或者蓋章后的“電放提單”傳真件向船公司提取貨物

海運單：證明國際海上貨物運輸合同和貨物由承運人接管或裝船以及承運人保證將貨物交給指定的收貨人的一種不可流通的單證。承運人收到的貨物收據(jù)/運輸合約的證明憑海運單提貨Sea—wayBill船公司簽發(fā)海運單給托運人船公司在船舶到卸貨港前向收貨人發(fā)出到貨通知收貨人簽署完這個到貨通知并退還給船代理船代理據(jù)以簽發(fā)提貨單給收貨人船抵港后,收貨人憑提貨單提貨,船方查明收貨人已將運費付清,辦理結(jié)關(guān)手續(xù),船方就可放貨.URC522第7A規(guī)定：“托收不應(yīng)該含有遠(yuǎn)期付款匯票而同時又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人”國際商會ICC不贊成遠(yuǎn)期付款交單

有些國家或地區(qū)將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單

建議注明：“deliverdocumentsonlyafterpaymentwaseffected”(付款后才能交單)（二）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）

1、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨運單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。

D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收

《URC522號》：若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑D/P。對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險由大到小依次為：D/A>D/Paftersight

D/Patsight托收行（出口方銀行）委托人（出口商）代收行（進(jìn)口方銀行付款人（進(jìn)口商）開立遠(yuǎn)期匯票匯票、單據(jù)、委托書提示承兌，取得單據(jù)付款交付貨款交付貨款案例分析：D/A項下產(chǎn)生的拖欠

我國沿海一家進(jìn)出口集團公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。

1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方D/A180天的信用條件11月，全部貨物如期出運，我進(jìn)出口公司也及時向銀行議付了單據(jù)。

2000年5月，匯票承兌日到期時，B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、Email等，要求該公司付款或退貨。B公司借故拒付。

托收方式的特點與運用一、托收結(jié)算方式的特點1、以商業(yè)信用為基礎(chǔ)

銀行只提供代收貨款的服務(wù)，貨款的安全回收取決于進(jìn)口商的資信2、較強的安全性

跟單托收中，物權(quán)單據(jù)的取得以進(jìn)口商付款或承兌為前提3、資金負(fù)擔(dān)不平衡（出口商資金負(fù)擔(dān)較重）二、托收結(jié)算方式的運用（一）光票托收的運用委托人（收款人）托收行付款人國際匯票提示要求付款（二）跟單托收的運用1、對進(jìn)口商的資信調(diào)查（CreditInvestigation）2、了解進(jìn)口國信用3、正確使用交單方式和價格條件（1）盡量采用即期付款交單方式（D/Patsight）（2）選擇較好的價格條件

CIF、CFR適合托收方式（出口商掌握物權(quán)單據(jù)）4、正確選擇代收行5、注意投保運輸險保險索賠的依據(jù)：是否具有可保利益工廠裝運港進(jìn)口國1、被保險人：進(jìn)口商貨物在工廠到裝運港這一段的運輸途中發(fā)生意外，出口商無法得到索賠2、被保險人：出口商貨物從裝運港到進(jìn)口國這一段運輸途中，發(fā)生意外，出口商無法獲得索賠。（貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移至進(jìn)口商，船舷）出口商辦