第頁(yè)共頁(yè)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度范本第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作，提高學(xué)校運(yùn)行效率，保障學(xué)校財(cái)務(wù)管理安全，制定本制度。第二條本制度適用于學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等方面的審計(jì)。第三條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)本著公正、獨(dú)立、客觀、事實(shí)準(zhǔn)確的原則，依法、依規(guī)、依紀(jì)進(jìn)行，保護(hù)學(xué)校利益。第四條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，保護(hù)被審計(jì)單位的商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私。第五條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，制定項(xiàng)目計(jì)劃，定期或不定期對(duì)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審核。第六條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)有專(zhuān)門(mén)的審計(jì)人員或?qū)徲?jì)組織進(jìn)行，由學(xué)校確定并報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第七條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告，并提出合理的改進(jìn)建議。第八條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)保證其獨(dú)立性，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉和影響。第九條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)建立健全相關(guān)的制度和流程，確保審計(jì)工作的高效性和有效性。第十條學(xué)校各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極支持學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展，提供必要的協(xié)助和配合。第二章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)第十一條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審核，包括預(yù)算執(zhí)行、資金使用、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制等方面。（二）對(duì)學(xué)校資源管理情況進(jìn)行審核，包括固定資產(chǎn)管理、材料采購(gòu)、庫(kù)存管理等方面。（三）對(duì)學(xué)校運(yùn)行情況進(jìn)行審核，包括辦學(xué)成果、教學(xué)質(zhì)量、師資隊(duì)伍建設(shè)等方面。（四）對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)意見(jiàn)。（五）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和追責(zé)，推動(dòng)問(wèn)題的解決。（六）配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作，接受監(jiān)督和指導(dǎo)。（七）完成上級(jí)交辦的其他審計(jì)任務(wù)。第十二條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，并不斷提升自己的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素質(zhì)。第十三條學(xué)校應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)組織，確保內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行。第三章內(nèi)部審計(jì)程序第十四條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（一）確定審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和期限。（二）收集相關(guān)資料和證據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和調(diào)查。（三）對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行實(shí)地檢查和訪談。（四）編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層。（五）接受學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層的審查和決定。（六）推動(dòng)審計(jì)事項(xiàng)的整改和落實(shí)。第十五條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵守保密制度，保護(hù)相關(guān)信息和資料的安全。第十六條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)建立內(nèi)部控制制度，確保審計(jì)工作的有效性和可操作性。第十七條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)建立與外部審計(jì)機(jī)關(guān)的合作機(jī)制，共同推動(dòng)學(xué)校審計(jì)工作的開(kāi)展。第四章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告第十八條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計(jì)目標(biāo)和范圍的概述。（二）審計(jì)方法和過(guò)程的簡(jiǎn)要說(shuō)明。（三）審計(jì)結(jié)果和問(wèn)題的詳細(xì)描述。（四）改進(jìn)建議和整改措施的提出。（五）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第十九條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)填寫(xiě)審計(jì)人員的姓名、職務(wù)和審計(jì)日期，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)蓋章。第二十條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層，相關(guān)問(wèn)題的整改情況應(yīng)報(bào)告?zhèn)浒?。第二十一條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)公開(kāi)，接受社會(huì)和公眾