新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真XX集團公司全面風(fēng)險管理培訓(xùn)二○一○年十月.....講義內(nèi)容提綱全面風(fēng)險管理的必要性統(tǒng)一風(fēng)險管理語言全面風(fēng)險管理的工作流程全面風(fēng)險管理的三個有力支持新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險無處不在風(fēng)險無時不有新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真?中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引?2024年6月6日?山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引?2024年6月10日?關(guān)于深入開展全面風(fēng)險管理工作的通知?2024年1月25日?關(guān)于2024－2024年任期主要工作考核有關(guān)問題通知?2024年8月4日監(jiān)管部門的要求新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真省管企業(yè)任期主要工作考核有關(guān)全面風(fēng)險管理工程考核內(nèi)容及目標(biāo)任務(wù)基本分計分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)制定企業(yè)全面風(fēng)險管理實施工作方案15經(jīng)檢查驗收，企業(yè)完成考核目標(biāo)任務(wù)或達到工作要求的，得基本分；未完成考核目標(biāo)任務(wù)或達不到工作要求的，該項工作不得分。有信息化支持的企業(yè)風(fēng)險信息庫完成以正式文件上報國資委的企業(yè)風(fēng)險評估報告有企業(yè)風(fēng)險管理解決方案建立或明確企業(yè)風(fēng)險管理的組織機構(gòu)將風(fēng)險管理納入企業(yè)內(nèi)部績效考核建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真我國企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀尚未形成良好的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險管理文化意識觀念淡??；企業(yè)戰(zhàn)略的制定與風(fēng)險管理脫離，缺乏風(fēng)險管理策略和措施，風(fēng)險管理多為事后控制，缺乏主動性；風(fēng)險管理組織架構(gòu)和機制存在缺陷；尚沒有形成董事會、風(fēng)險管理部門到風(fēng)險管理官〔CRO〕在內(nèi)的較為獨立的風(fēng)險管理體系；新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真我國企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀風(fēng)險管理人才嚴(yán)重缺乏，尤其缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才；對公司管理人員的鼓勵約束機制不健全，“三會〞很難真正發(fā)揮作用，高層管理人員的行為得不到有效的制約，內(nèi)部鼓勵缺乏或行政化；信息和溝通機制不健全，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不完善使風(fēng)險管理信息不能及時、準(zhǔn)確地傳遞〔向下、向上、橫向傳遞〕。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真?中國式失敗?產(chǎn)權(quán)認(rèn)識不清理性缺乏之禍并購整合混亂法人治理缺失公司財產(chǎn)不分融資道路艱難稅收黑洞難補攀附政治失敗宏觀調(diào)控之殤市場蠶食之痛國際化陷阱立身之本淪陷新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真國有企業(yè)的主要風(fēng)險1.企業(yè)對外投資〔包括海外投資〕的風(fēng)險2.企業(yè)多元化經(jīng)營的風(fēng)險3.企業(yè)對外擔(dān)保的風(fēng)險4.企業(yè)委托理財?shù)娘L(fēng)險5.企業(yè)對外承包工程的風(fēng)險6.企業(yè)內(nèi)部管理失控的風(fēng)險7.企業(yè)經(jīng)營過程中存貨增加的風(fēng)險8.企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品更新、產(chǎn)品升級的風(fēng)險9.企業(yè)并購的風(fēng)險10.企業(yè)應(yīng)收帳款的風(fēng)險11.企業(yè)面臨的利率、匯率風(fēng)險12.企業(yè)法律風(fēng)險13.上市公司可持續(xù)生存風(fēng)險〔SIRT〕14.企業(yè)供給商提供產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險15.企業(yè)環(huán)保風(fēng)險16.企業(yè)環(huán)境〔社會、人文〕風(fēng)險17.企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險18.企業(yè)員工勞動關(guān)系風(fēng)險…新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真北方汽修教育集團公司簡介：1992年注冊成立，在全國成立十所培訓(xùn)學(xué)校，在校學(xué)生7萬余人。提供高質(zhì)量和專業(yè)的汽車維修培訓(xùn)效勞，中國汽車維修培訓(xùn)行業(yè)龍頭企業(yè)。經(jīng)營情況：2024年銷售收入1.93億元，凈利潤1942萬元人民幣2024年銷售收入3.8億元，凈利潤8500萬元人民幣2024年預(yù)計銷售收入6.43億，凈利潤1.6億人民幣私募情況：完成時間：2024年11月其他投資人：：GoldenBrightGlobal上市方案：香港上市日期：2024年二季度保薦人：高盛、瑞銀新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真北方汽修教育集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險意識“居安思危，思那么有備，有備無患。〞——?左傳·襄公十一年?

“風(fēng)險無處不在，常懷警惕之心。〞——中信重工任沁新

“無論你是一個領(lǐng)導(dǎo)者，還是管理者，甚至是一個普通的員工，如果你沒有根本的管理的風(fēng)險意識〔最起碼的職業(yè)謹(jǐn)慎〕，不懂得根本的內(nèi)部控制技術(shù)，這本身就是我們最大的職業(yè)風(fēng)險〞—武鋼股份譚麗麗新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真構(gòu)建風(fēng)險管理三道防線管理層CEO第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會風(fēng)險管理內(nèi)部審計審計委員會風(fēng)險管理委員會新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)文件國資委?中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引??山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引?ISO-31000RiskmanagementGB/T24353-2024風(fēng)險管理-原那么與實施指南五部委?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?企業(yè)內(nèi)部控制配套指引證交所?上市公司內(nèi)部控制指引?COSO內(nèi)部控制整合框架COSO風(fēng)險管理整合框架Sarbanes-Oxley法案新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真全面風(fēng)險管理框架山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引第一章總那么第二章全面風(fēng)險管理工作根本要求第三章全面風(fēng)險管理組織體系第四章全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第五章全面風(fēng)險管理文化第六章全面風(fēng)險管理的考核與責(zé)任追究第七章附那么中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引第一章總那么第二章風(fēng)險管理初始信息第三章風(fēng)險評估第四章風(fēng)險管理策略第五章風(fēng)險管理解決方案第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進第七章風(fēng)險管理組織體系第八章風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第九章風(fēng)險管理文化第十章附那么新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真什么是風(fēng)險？風(fēng)險的根本含義是未來結(jié)果的不確定性，一般意義上，風(fēng)險可看作是實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離，具有兩個特點：不確定和損失。不確定性可能會破壞或增加價值，因而它既代表風(fēng)險，也代表時機。風(fēng)險具有不確定性風(fēng)險發(fā)生的結(jié)果具有兩面性風(fēng)險具有主觀性和客觀性風(fēng)險的普遍性財務(wù)風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險市場風(fēng)險法律風(fēng)險運營風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險的分類敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類戰(zhàn)略風(fēng)險：是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟上的損失。常見的戰(zhàn)略風(fēng)險包括：-宏觀政策及形勢變化風(fēng)險-開展方向失誤風(fēng)險-開展速度過快風(fēng)險-新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險-對新市場開發(fā)投入風(fēng)險-并購風(fēng)險敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類財務(wù)風(fēng)險：是指融資安排、會計核算與管理以及會計或財務(wù)報告失誤而對企業(yè)造成的損失。常見的財務(wù)風(fēng)險包括：－

資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險－應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險－會計核算與流程的風(fēng)險－稅務(wù)風(fēng)險－財務(wù)報告虛假風(fēng)險－財務(wù)報告虛假風(fēng)險－信息披露風(fēng)險敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類市場風(fēng)險：是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險。常見的市場風(fēng)險包括：－商品價格與物資供給風(fēng)險－客戶、供給商信用風(fēng)險－影響市場需求的因素及其變化風(fēng)險－利率、匯率風(fēng)險－競爭對手給本企業(yè)帶來的風(fēng)險敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類運營風(fēng)險：是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。－人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識、能力而導(dǎo)致的錯誤和重大損失。－流程風(fēng)險：是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，例如：在銷售流程中〔包括定價、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)〕出錯而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。－信息系統(tǒng)風(fēng)險：是指因系統(tǒng)失靈數(shù)據(jù)的存取處理系統(tǒng)的平安和可用性，非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。－外部事件風(fēng)險：是指火災(zāi)、自然災(zāi)害、市場扭曲等事件.敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類法律風(fēng)險：是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟或聲譽損失的風(fēng)險。常見的法律風(fēng)險包括：

－國內(nèi)外法律環(huán)境風(fēng)險－員工道德操守風(fēng)險

－重大協(xié)議于合同的遵守與履行風(fēng)險－法律糾紛－知識產(chǎn)權(quán)保護敬德敬業(yè)至誠至真健康安全環(huán)保風(fēng)險運營類風(fēng)險信息管理風(fēng)險移民風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險市場類風(fēng)險財務(wù)類風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險流動性風(fēng)險稅收管理風(fēng)險公司治理風(fēng)險股權(quán)管理風(fēng)險戰(zhàn)略類風(fēng)險采購風(fēng)險應(yīng)急管理風(fēng)險合同管理風(fēng)險法務(wù)管理風(fēng)險利率風(fēng)險匯率風(fēng)險產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險融資風(fēng)險法律類風(fēng)險投資管理風(fēng)險項目開發(fā)風(fēng)險項目可研風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險預(yù)算管理風(fēng)險資金管理風(fēng)險市場競爭風(fēng)險需求變化風(fēng)險科技管理風(fēng)險企業(yè)聲譽風(fēng)險企業(yè)文化風(fēng)險燃料風(fēng)險人力資源風(fēng)險道德風(fēng)險項目規(guī)劃風(fēng)險項目核準(zhǔn)風(fēng)險工程項目建設(shè)風(fēng)險項目驗收風(fēng)險對戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響項目組織風(fēng)險生產(chǎn)管理風(fēng)險電價風(fēng)險電量實現(xiàn)風(fēng)險熱電費回收風(fēng)險工程管理風(fēng)險設(shè)備/服務(wù)供應(yīng)風(fēng)險設(shè)計風(fēng)險施工風(fēng)險設(shè)備管理風(fēng)險運行管理風(fēng)險燃料采購風(fēng)險供應(yīng)保障風(fēng)險燃料質(zhì)量風(fēng)險燃料檢驗風(fēng)險庫存管理風(fēng)險安全管理風(fēng)險事故/災(zāi)害風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險健康風(fēng)險商業(yè)秘密泄露風(fēng)險信息安全風(fēng)險信息化建設(shè)風(fēng)險審計風(fēng)險海外項目風(fēng)險資產(chǎn)管理風(fēng)險會計核算風(fēng)險財務(wù)報告風(fēng)險衍生品交易風(fēng)險保險風(fēng)險訴訟風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

定義集團公司風(fēng)險結(jié)構(gòu)：------一級風(fēng)險5類；-----二級風(fēng)險49類；----三級風(fēng)險18類；敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險的分類舉例風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度風(fēng)險偏好是指企業(yè)在制定和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價值的過程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險數(shù)量、大小、種類。風(fēng)險容忍度，也可稱為風(fēng)險承受能力，是一個企業(yè)在實現(xiàn)未來目標(biāo)的過程中所能夠接受的與目標(biāo)的偏離度。敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險風(fēng)險度量指標(biāo)風(fēng)險承受度類別名稱一級承受度二級承受度財務(wù)風(fēng)險流動性風(fēng)險利息保障倍數(shù)3≤利息保障倍數(shù)≤5利息保障倍數(shù)＜3速動比率0.8≤速動比率≤1速動比率＜0.8資產(chǎn)負(fù)債率60%≤資產(chǎn)負(fù)債率≤80%資產(chǎn)負(fù)債率＞80%戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃發(fā)展風(fēng)險總產(chǎn)量1000萬噸≤總產(chǎn)量≤1100萬噸總產(chǎn)量＜1000萬噸資產(chǎn)收益率8%≤資產(chǎn)收益率≤12%資產(chǎn)收益率＜8%市場風(fēng)險市場供需風(fēng)險庫存量12萬噸≤庫存量≤15萬噸庫存量＞15萬噸產(chǎn)銷率95%≤產(chǎn)銷率≤100%產(chǎn)銷率＜95%直銷率60%≤直銷率≤80%直銷率＜60%銷售訂單完成率90%≤銷售訂單完成率≤100%銷售訂單完成率＜90%新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真什么是全面風(fēng)險管理？全面風(fēng)險管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的根本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層、其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在該主體的風(fēng)險承受能力之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！?企業(yè)風(fēng)險管理整合框架?

新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理總體目標(biāo)第七條企業(yè)開展全面風(fēng)險管理要努力實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總體目標(biāo)：〔一〕確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

〔二〕確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；

〔三〕確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

〔四〕確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；

〔五〕確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理方案，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理的核心理念新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理的主要內(nèi)容新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真工程實施步驟工程啟動設(shè)立根底風(fēng)險評估內(nèi)控梳理完善風(fēng)險管理的監(jiān)督改進風(fēng)險報告新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真工程啟動工程啟動大會高層人員培訓(xùn)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險管理人員崗位職責(zé)明確工程雙方人員配置其他必要的準(zhǔn)備新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括標(biāo)準(zhǔn)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責(zé)。

風(fēng)險管理組織體系新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真

董事會首席執(zhí)行官首席財務(wù)官財務(wù)部門其他高級官員生產(chǎn)部門首席市場官市場部門風(fēng)險管理委員會首席風(fēng)險官CRO各單位流程風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人風(fēng)險管理員風(fēng)險管理員風(fēng)險管理員采購部門法律部門內(nèi)審部門現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理組織體系新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真

XX集團風(fēng)險管理組織體系董事會風(fēng)險管理委員會薪酬委員會發(fā)展戰(zhàn)略咨詢委員會資金管理委員會審計委員會風(fēng)險管理主管副總經(jīng)理風(fēng)險管理辦公室其他副總經(jīng)理各職能部門子公司管理層各風(fēng)險管理崗位子公司風(fēng)險管理部子公司業(yè)務(wù)部門綜合管理信息系統(tǒng)管理新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真

集團風(fēng)險管理組織體系新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真

內(nèi)容董事會風(fēng)險管理委員會總經(jīng)理風(fēng)險管理專職部門其他職能部門監(jiān)督部門工作報告審議工作報告在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險管理各項方案、報告主持全面風(fēng)險管理日常工作提出風(fēng)險管理工作報告執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程和制度規(guī)范。負(fù)責(zé)本部門工作。開展監(jiān)督評價，出具評價報告風(fēng)險策略確定風(fēng)險管理總體目標(biāo)和策略提出風(fēng)險管理策略風(fēng)險評估批準(zhǔn)重大風(fēng)險評估報告研究提出跨部門重大風(fēng)險評估報告控制決策重大風(fēng)險控制決策研究提出跨部門重大風(fēng)險管理方案監(jiān)督評價批準(zhǔn)監(jiān)督評價報告負(fù)責(zé)有效性評估提出改進方案組織機構(gòu)批準(zhǔn)組織協(xié)調(diào)日常工作風(fēng)險管理組織體系各組成局部職責(zé)新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理責(zé)任落實風(fēng)險編號風(fēng)險名稱風(fēng)險管理責(zé)任部門總經(jīng)理部生產(chǎn)準(zhǔn)備部綜合管理部工程管理部安全質(zhì)保部審計部財務(wù)部01經(jīng)營管理模式風(fēng)險★☆☆☆☆02審計風(fēng)險★03內(nèi)控風(fēng)險☆★04政策法規(guī)風(fēng)險☆☆★05安全管理風(fēng)險☆☆★06體系建立風(fēng)險☆☆☆★☆07預(yù)算風(fēng)險☆☆☆☆☆★新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理組織體系局部〔一〕風(fēng)險管理組織體系。1．企業(yè)組織機構(gòu)與風(fēng)險管理組織機構(gòu)。以附件形式說明企業(yè)最新的組織機構(gòu)圖〔三級子企業(yè)以上〕與風(fēng)險管理組織機構(gòu)圖。2．董事會與經(jīng)理層。設(shè)立董事會的企業(yè)：董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會或已確定履行相關(guān)職責(zé)的專門委員會的，說明該委員會的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況；尚未設(shè)立的，說明相關(guān)工作方案。簡要說明企業(yè)經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)情況。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理組織體系局部未設(shè)立董事會的企業(yè)：說明企業(yè)經(jīng)理辦公會議履行全面風(fēng)險管理職責(zé)情況及經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)情況；經(jīng)理辦公會議下設(shè)風(fēng)險管理機構(gòu)的，說明該管理機構(gòu)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況。3．風(fēng)險管理職能部門。設(shè)立風(fēng)險管理專職部門的，說明該部門的名稱、編制、人員構(gòu)成及主要職責(zé)。確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理職責(zé)的，說明該部門的名稱、風(fēng)險管理專職或兼職崗位設(shè)置、人員配置及主要職責(zé)。簡要說明上述部門定期對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗的有關(guān)情況。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理組織體系局部4．其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位。簡要說明其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在企業(yè)全面風(fēng)險管理工作中的主要職責(zé)和履職情況。5．審計委員會和內(nèi)部審計部門。簡要說明審計委員會和內(nèi)部審計部門履行風(fēng)險管理工作監(jiān)督評價職責(zé)的相關(guān)情況。6．主要所屬企業(yè)的風(fēng)險管理組織體系。主要所屬企業(yè)的風(fēng)險管理組織體系，可比照本節(jié)前述2、3、4、5的相關(guān)要求進行簡要說明。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真構(gòu)建風(fēng)險管理根底制定風(fēng)險管理相關(guān)制度明確風(fēng)險分類及定義明確風(fēng)險偏好及風(fēng)險容忍度設(shè)立風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)確定風(fēng)險評估方法等新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理根本工作流程風(fēng)險管理監(jiān)督與改進

風(fēng)險管理策略制定

風(fēng)險辨識評估

1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終風(fēng)險應(yīng)對措施制定

風(fēng)險初始信息收集流程運行是全員參與的過程風(fēng)險管理基本流程新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真收集風(fēng)險管理初始信息第十一條實施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位?！暧^環(huán)境信息：如政治的、經(jīng)濟的、社會的、法律法規(guī)的、技術(shù)的等宏觀環(huán)境信息；▲行業(yè)信息：如行業(yè)的特性、行業(yè)市場份額分布、行業(yè)開展方向和市場走向、行業(yè)競爭程度、行業(yè)競爭對手動向、競爭對手失敗或成功案例等行業(yè)信息；▲本企業(yè)信息：歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測等信息。

新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真收集風(fēng)險管理初始信息風(fēng)險信息戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險運營風(fēng)險法律風(fēng)險新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險管理信息流程收集〔歷史、現(xiàn)時、未來〕篩選整理組合進行風(fēng)險評估新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真戰(zhàn)略風(fēng)險方面第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

〔一〕國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

〔二〕科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

〔三〕市場對本企業(yè)產(chǎn)品或效勞的需求；

〔四〕與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

〔五〕本企業(yè)主要客戶、供給商及競爭對手的有關(guān)情況；

〔六〕與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

〔七〕本企業(yè)開展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資方案、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、方案、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

〔八〕本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真戰(zhàn)略風(fēng)險案例1999年進入太子奶企業(yè)，2024年1月，太子奶榮獲中國十大影響力品牌；同年6月，被中國食品科學(xué)技術(shù)學(xué)會評定為中國發(fā)酵奶行業(yè)產(chǎn)量、銷量、市場占有率第一等等。太子奶凈利潤從2024年的2900萬躍升為2024年的1億多；這些戰(zhàn)績讓李途純信心倍增，豪氣沖天。太子奶開始了瘋狂地跑馬圈地。從2024年開始，太子奶先后投資30多億元興建五大乳酸菌奶生產(chǎn)基地。

涉足食品、調(diào)味品、童裝、日化用品、釀酒、旅游休閑、餐飲、傳媒、房地產(chǎn)等無關(guān)聯(lián)行業(yè)，多元擴張。2024年4月，太子奶集團身負(fù)巨債被宣布破產(chǎn)。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真財務(wù)風(fēng)險方面第十三條在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息〔其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集〕：

〔一〕負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；

〔二〕現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

〔三〕產(chǎn)品存貨及其占銷售本錢的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；

〔四〕制造本錢和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用；

〔五〕盈利能力；

〔六〕本錢核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

〔七〕與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算等信息。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真財務(wù)風(fēng)險案例四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額，2024年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，無視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險；四川長虹在1998年至2024年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2024年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達一年半的跨國訴訟；2024年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真市場風(fēng)險方面第十四條在市場風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)無視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

〔一〕產(chǎn)品或效勞的價格及供需變化；

〔二〕能源、原材料、配件等物資供給的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；

〔三〕主要客戶、主要供給商的信用情況；

〔四〕稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

〔五〕潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真中國平安國際化風(fēng)險案例中國平安保險公司在2024年11月以平均每股19.05歐元買入比利時富通集團1.12億股，總投資額約合238億元。2024年12月4日富通集團股價收在0.63歐元，相比19.05歐元的買入價，跌幅達97%，所持股權(quán)現(xiàn)價值約合人民幣８億元，虧損達230億。

新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真運營風(fēng)險方面第十五條在運營風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

〔一〕產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

〔二〕新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或效勞定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；

〔三〕企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；

〔四〕期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

〔五〕質(zhì)量、平安、環(huán)保、信息平安等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

〔六〕因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；

〔七〕給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；

〔八〕對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；

〔九〕企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真蒙牛發(fā)表聲明就"誹謗伊利事件"致歉10月22日蒙牛集團在其官方網(wǎng)站發(fā)布?蒙牛集團關(guān)于“安勇事件〞及誹謗與被誹謗的聲明??！?024年7月，安勇發(fā)現(xiàn)伊利集團的兒童成長牛奶產(chǎn)品在其包裝上標(biāo)明含有魚油(DHA)后，在未向任何上級請示的情況下，擅自與合作公司聯(lián)系，發(fā)表魚油中含有的EPA成分對嬰幼兒健康不利的言論。安勇對伊利及消費者造成的不良影響，我們深表歉意！〞聲明中還抖出伊利誹謗蒙牛的“未晚事件〞：2024年到2024年間，伊利集團曾花費超過590萬元，雇傭公關(guān)公司未晚品牌傳播機構(gòu)對蒙牛進行攻擊。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真Foxconn12連跳事件富士康深圳廠在五個月之內(nèi)發(fā)生十二宗員工跳樓事件；郭臺銘到深圳了解連串員工墮樓事件。對于無法阻止悲劇發(fā)生，他屢次鞠躬抱歉；富士康科技集團即日起調(diào)升員工薪資30％；28歲工程師凌晨猝死家中，此前連續(xù)工作34小時；臺灣電子業(yè)以中國大陸為低價勞力優(yōu)勢的代工及加工形態(tài)的產(chǎn)業(yè)，已面臨嚴(yán)厲挑戰(zhàn).新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真“人命官司〞毀三株１９９６年６月，身患冠心病、肺部感染、心衰Ⅱ級等多種疾病的７７歲老人陳伯順，經(jīng)醫(yī)生推薦服用三株口服液。后來陳伯順皮膚出現(xiàn)病狀，當(dāng)年９月在一家診所治療無效后病故。１９９６年１２月，陳伯順之子陳然之向常德市中級人民法院起訴三株集團。1９９８年３月３１日，湖南常德市中級人民法院作出一審判決：消費者陳伯順喝了三株口服液后導(dǎo)致死亡，由三株公司向死者家屬賠償２９.８萬元，并沒收三株公司非法所得１０００萬元。

三株的“人命官司〞震驚全國，多家媒體報道，4月份三株口服液銷售額就從上年的月銷售額２億元下降至幾百萬元，１５萬人的營銷大軍，被迫削減為缺乏２萬人，生產(chǎn)經(jīng)營陷入空前災(zāi)難之中。

湖南省高級人民法院判定，原審判決認(rèn)定事實、適用法律錯誤，應(yīng)予改判。并依照?中華人民共和國民事訴訟法?判決如下：一、撤銷常德市中級人民法院〔１９９６〕常民初字第３９號民事判決；二、駁回陳然之、賀桃春、陳元英的訴訟請求。

新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真王老吉夏枯草事件2024年4月13日，杭州消費者起訴王老吉，稱自己的胃潰瘍是由于飲用王老吉所致。5月11日，國家疾控中心營養(yǎng)與食品平安所常務(wù)副所長嚴(yán)衛(wèi)星給紅罐王老吉定了性：王老吉中的有些成分和原料，不在食品平安法已經(jīng)規(guī)定的既是食品又是藥品的名單之列，王老吉卷入“添加門〞危機風(fēng)波驟然掀起。危機之后的第二天，廣東食品協(xié)會就緊急召開記者招待會，稱王老吉涼茶中含有夏枯草配方是合法的，不存在添加物違規(guī)問題。事發(fā)僅4天，衛(wèi)生部也發(fā)布聲明確認(rèn)王老吉涼茶在2024年已備案，并認(rèn)可夏枯草的平安性。新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真致命玩偶案2024年8月2日，美國最大玩具商美泰(MattelInc.)向美國消費者平安委員會提出召回佛山利達生產(chǎn)的96.7萬件塑膠玩具，理由是“回收的這批玩具表漆含鉛量超標(biāo)，對兒童的腦部開展會造成很大影響，美國環(huán)保組織塞拉俱樂部認(rèn)為危及兒童平安.事發(fā)前，佛山利達的產(chǎn)量已居佛山玩具制造業(yè)第二。一夜之間，這家擁有十多年良好生產(chǎn)記錄的合資企業(yè)成為眾矢之的。在美國輿論的不斷聲討下，玩具廠商及其上下游供給、檢驗鏈上的疏忽被一一曝光和放大。最終，佛山利達被出入境檢驗檢疫部門要求整改，中國國家質(zhì)量監(jiān)督管理總局宣布暫停其產(chǎn)品的出口。利達被迫停產(chǎn)，2500名工人幾乎無事可做，利達公司合伙人張樹鴻承受重大壓力，最終一死了之。張樹鴻死后3日，美泰第二次宣布，召回的中國產(chǎn)玩具數(shù)量增加到1820萬件。1、朋友——中國式供給關(guān)系造成這次事件最大的問題在于玩具所使用的有毒油漆的采購上。此次向利達公司提供不達標(biāo)油漆的企業(yè)，是與利達公司僅有一墻之隔的東興公司，該公司老板恰恰是張樹鴻多年的好友梁儀彬。2、驗收——一次疏忽還是習(xí)慣性遺忘采購的色粉要到檢測機構(gòu)認(rèn)定，但佛山?jīng)]有相關(guān)的檢測機構(gòu)，只有到廣州檢驗，并需要5－10個工作日才能做出檢測結(jié)果。東興為了盡快給利達公司供貨，就省略了檢測的環(huán)節(jié).新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真水火無情新聯(lián)誼事務(wù)所集團...xlycpa./敬德敬業(yè)至誠至真河南許繼集團ERP失敗案例許繼在機械行業(yè)100強排名中，許繼排名第29位。許繼是以電力系統(tǒng)自動化、保護及控制設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售為主的國有控股大型企業(yè)，國家520戶重點企業(yè)和河南省重點組建的12戶企業(yè)集團之一。集團公司下設(shè)2家上市公司—“許繼電氣〞和“天宇電氣〞。解決三個問題：1通過ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程；2希望信息的收集整理更通暢；3使產(chǎn)品本錢的計算更準(zhǔn)確。接觸過包括SAP、Symix、浪潮通軟、利瑪?shù)葒鴥?nèi)外ERP廠商。從1998年初簽單，到同年7月份，許繼實施ERP的進展都很順利。包括數(shù)據(jù)整理、業(yè)務(wù)流程重組，以及物料清單的建立都很順利。廠商的售后效勞工作也還算到位，根本完成了產(chǎn)品的知識轉(zhuǎn)移。另外，在培養(yǎng)許繼自己的二次開發(fā)隊伍方面也做了一定的工作。企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)變了，而當(dāng)時所用的ERP軟件流程卻已經(jīng)定死了，Symix廠商也似乎無能為力，想不出很好的解決方案。于是許繼不得不與Sy