內(nèi)部控制崗位職責(zé)清單（多篇）

第1篇：內(nèi)部控制清單

內(nèi)控制度清單

一、資金管理

1、貨幣資金管理制度（資金支付授權(quán)審批制度、貨幣資金授權(quán)審批

制度、現(xiàn)金管理控制制度、銀行存款控制制度、印章管理制度）2、資金

往來管理制度二、財產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)管理制度（固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、固定資產(chǎn)購置管理

制度、固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度、固定資產(chǎn)保管制度、固定資產(chǎn)折舊制度、

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、固定資產(chǎn)處置制度、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度）2、存貨管

理制度（存貨授權(quán)審批制度、存貨采購控制制度、存貨儲存管理制度、倉

庫調(diào)撥管理規(guī)定、存貨領(lǐng)用管理制度、存貨發(fā)放管理制度、存貨盤點(diǎn)管理

制度、廢損存貨管理制度、存貨核算工作規(guī)范）3、無形資產(chǎn)管理制度

（無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、取得與驗(yàn)收控制制度、無形資產(chǎn)使用管理制

度、無形資產(chǎn)處與轉(zhuǎn)移管理制度、無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度）

三、工作管理：1、財務(wù)部工作1）會計(jì)核算制度

2）財務(wù)報告制度（財務(wù)報告編制管理制度、會計(jì)憑證管理辦法、財

務(wù)報告編制準(zhǔn)備管理理制度、反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度、財務(wù)報告報送

與披露管理制度）3）成本費(fèi)用管理制度（成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度、成本

費(fèi)用預(yù)測管理制度、成本費(fèi)用預(yù)算編制制度、成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度、成

本費(fèi)用核算制度）

4）預(yù)算管理制度（預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度、預(yù)算編制管理制度、預(yù)算執(zhí)

行控制制度、預(yù)算調(diào)整管理辦法、預(yù)算執(zhí)行分析制度、預(yù)算審計(jì)管理制

度）

5）投融資類工作

長期股權(quán)投資管理制度（投資授權(quán)批準(zhǔn)制度、長期股權(quán)投資決策制

度、長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度、長期股權(quán)投資處置管理制度）籌資融

資管理制度（籌資融資授權(quán)批準(zhǔn)制度、籌資融資決策管理制度、籌資融資

執(zhí)行管理制度、籌資融資償付管理制度）

擔(dān)保管理制度（擔(dān)保授權(quán)審批制度、擔(dān)保風(fēng)險評估制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)

行管理制度）

衍生工具管理制度（衍生工具業(yè)務(wù)報告制度、衍行工具交易管理制

度、衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度）

并購管理制度（并購交易授權(quán)審批制度、并購交易前期準(zhǔn)備管理制

度、并購交易審慎性調(diào)查制度、并購交易財務(wù)控制制度）6）審計(jì)稽核類

工作

內(nèi)部審計(jì)管理制度（審計(jì)人員工作規(guī)范、舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報

制度、內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部審計(jì)外部評

價制度）外部審計(jì)制度2、業(yè)務(wù)方面工作：

1）采購管理制度（采購授權(quán)審批制度、采購申請審批制度、采購預(yù)

算管理制度、采購控制制度、供應(yīng)商考察制度、驗(yàn)收管理制度、付款控制

制度、退貨管理制度、應(yīng)付賬款管理制度）

2）銷售管理制度（銷售授權(quán)審批制度、客戶信用管理制度、銷售合

同管理制度、發(fā)貨退貨管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、銷售回款獎懲制

度、問題賬款管理辦法、應(yīng)收票據(jù)管理制度）3、行政方面工作

1）合同管理制度（合同授權(quán)審批制度、合同會審制度、合同專用章

管理制度、合同違約及糾紛處理制度）

2）人力資源管理制度（企業(yè)人力資源需求計(jì)劃、招聘管理制度、培

訓(xùn)管理制度、績效考核管理制度、薪酬與激勵管理制度、晉升與離職管理

制度）4、子公司管理工作

第2篇：內(nèi)部控制清單

內(nèi)控制度清單

一、資金管理

1、貨幣資金管理制度（資金支付授權(quán)審批制度、貨幣資金授權(quán)審批

制度、現(xiàn)金管理控制制度、銀行存款控制制度、印章管理制度）2、資金

往來管理制度二、財產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)管理制度（固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、固定資產(chǎn)購置管理

制度、固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度、固定資產(chǎn)保管制度、固定資產(chǎn)折舊制度、

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、固定資產(chǎn)處置制度、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度）2、存貨管

理制度（存貨授權(quán)審批制度、存貨采購控制制度、存貨儲存管理制度、倉

庫調(diào)撥管理規(guī)定、存貨領(lǐng)用管理制度、存貨發(fā)放管理制度、存貨盤點(diǎn)管理

制度、廢損存貨管理制度、存貨核算工作規(guī)范）3、無形資產(chǎn)管理制度

（無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、取得與驗(yàn)收控制制度、無形資產(chǎn)使用管理制

度、無形資產(chǎn)處與轉(zhuǎn)移管理制度、無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度）

三、工作管理：1、財務(wù)部工作1）會計(jì)核算制度

2）財務(wù)報告制度（財務(wù)報告編制管理制度、會計(jì)憑證管理辦法、財

務(wù)報告編制準(zhǔn)備管理理制度、反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度、財務(wù)報告報送

與披露管理制度）3）成本費(fèi)用管理制度（成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度、成本

費(fèi)用預(yù)測管理制度、成本費(fèi)用預(yù)算編制制度、成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度、成

本費(fèi)用核算制度）

4）預(yù)算管理制度（預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度、預(yù)算編制管理制度、預(yù)算執(zhí)

行控制制度、預(yù)算調(diào)整管理辦法、預(yù)算執(zhí)行分析制度、預(yù)算審計(jì)管理制

度）

5）投融資類工作

長期股權(quán)投資管理制度（投資授權(quán)批準(zhǔn)制度、長期股權(quán)投資決策制

度、長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度、長期股權(quán)投資處置管理制度）籌資融

資管理制度（籌資融資授權(quán)批準(zhǔn)制度、籌資融資決策管理制度、籌資融資

執(zhí)行管理制度、籌資融資償付管理制度）

擔(dān)保管理制度（擔(dān)保授權(quán)審批制度、擔(dān)保風(fēng)險評估制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)

行管理制度）

衍生工具管理制度（衍生工具業(yè)務(wù)報告制度、衍行工具交易管理制

度、衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度）

并購管理制度（并購交易授權(quán)審批制度、并購交易前期準(zhǔn)備管理制

度、并購交易審慎性調(diào)查制度、并購交易財務(wù)控制制度）6）審計(jì)稽核類

工作

內(nèi)部審計(jì)管理制度（審計(jì)人員工作規(guī)范、舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報

制度、內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部審計(jì)外部評

價制度）外部審計(jì)制度2、業(yè)務(wù)方面工作:

1）采購管理制度（采購授權(quán)審批制度、采購申請審批制度、采購預(yù)

算管理制度、采購控制制度、供應(yīng)商考察制度、驗(yàn)收管理制度、付款控制

制度、退貨管理制度、應(yīng)付賬款管理制度）

2）銷售管理制度（銷售授權(quán)審批制度、客戶信用管理制度、銷售合

同管理制度、發(fā)貨退貨管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、銷售回款獎懲制

度、問題賬款管理辦法、應(yīng)收票據(jù)管理制度）3、行政方面工作

1）合同管理制度（合同授權(quán)審批制度、合同會審制度、合同專用章

管理制度、合同違約及糾紛處理制度）

2）人力資源管理制度（企業(yè)人力資源需求計(jì)劃、招聘管理制度、培

訓(xùn)管理制度、績效考核管理制度、薪酬與激勵管理制度、晉升與離職管理

制度）4、子公司管理工作

子公司管理制度（委派董事管理制度、財務(wù)總監(jiān)委派管理辦法、委派

子公司高管人員績效薪酬制度、子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度、對子

公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度、子公司重大事項(xiàng)報告及對外披露制度、母公司合

并財務(wù)報表管理制度）

第3篇：財務(wù)制度內(nèi)部控制制度清單

內(nèi)部控制制度清單

一、內(nèi)部會計(jì)管理體系二、貨幣資金內(nèi)部控制制度三、存貨管理內(nèi)

部控制制度四、固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度五、長期投資管理內(nèi)部控制

制度六、融資管理內(nèi)部控制制度七、股利分配內(nèi)部控制制度

八、關(guān)于計(jì)提減值準(zhǔn)備和損失準(zhǔn)備的內(nèi)部控制制度九、財務(wù)收支審

批權(quán)限規(guī)定十、出差借款和差旅費(fèi)報銷規(guī)定十一、會計(jì)人員崗位責(zé)任制

度十二、對外擔(dān)保內(nèi)部控制制度

第4篇：3.內(nèi)部控制調(diào)研資料清單

附件二內(nèi)部評價需準(zhǔn)備的資料清單公司：根據(jù)本次內(nèi)控評價統(tǒng)一

安排，聘請光華（上海）企業(yè)管理咨詢有限公司協(xié)助公司進(jìn)行內(nèi)部控制體

系建設(shè)。為了更有效的完成工作，請各單位及分子公司按該清單的要求提

供此次評價所需材料、文件，所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性由你

公司負(fù)責(zé)，工作組對貴公司提供的資料承擔(dān)保密義務(wù)。在評價過程中，我

們可能會提出進(jìn)一步準(zhǔn)備的材料，請屆時積極提供。如果你公司對此清單

有任何建議，請與我們聯(lián)系。

1、除非特別說明，所需資料一般電子版或復(fù)印件均可；

2、所要制度公司先行查詢是否具備，不具備請說明。1

一、綜合資料

1、集團(tuán)公司章程；參、控股公司名單（標(biāo)注清楚公司股份類別、股

數(shù)、占參控股企業(yè)股權(quán)比例）。

2、會計(jì)機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置及人員分工情況。

3、公司基本情況介紹（公司簡介），歷史沿革等，股權(quán)關(guān)系圖，內(nèi)部

組織結(jié)構(gòu)圖各類及業(yè)務(wù)流程圖。

4、公司2015年的股東大會、董事會及總經(jīng)理辦公會等權(quán)利機(jī)構(gòu)的

決議、會議紀(jì)要、工作細(xì)則等有關(guān)文件資料或其復(fù)制文本。

5、公司資產(chǎn)抵押情況、抵押資產(chǎn)明細(xì)及對外擔(dān)保情況介紹，公司未

決訴訟情況說明。

6、2015年稅收優(yōu)惠文件、政府補(bǔ)貼文件、財政撥付專項(xiàng)資金相關(guān)文

件。

7、公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系簡介、2015年關(guān)聯(lián)方交易情況說明（種類、大致

金額等）。

8、公司簽訂的有效的重要合同資料，如：采購合同、銷售合同、借

款合同、擔(dān)保、抵押、租賃合同及其他重要的經(jīng)濟(jì)合同。各提供一份實(shí)務(wù)

合同樣本即可。

二、會計(jì)資料

1、公司2015年6月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量

表。

2、2015年會計(jì)賬簿（必要時咨詢?nèi)藛T到財物機(jī)構(gòu)查詢）；

3、2015年6月科目余額表（電子版）；2015年1月和6月的會計(jì)憑

證。（原件）

4、公司2014年度的審計(jì)報告復(fù)印件（可電子版）。其他會計(jì)資料

見相關(guān)內(nèi)部控制資料部分。

三、內(nèi)部控制建設(shè)情況資料

所需制度序號業(yè)務(wù)控制文檔（如有，提供一份即可）（如有，提

供電子版）公司層面

1、公司章程

1、公司章程制定記錄、公司章程修改記錄

2、股東大會議事規(guī)則

2、股東大會決議、股東大會運(yùn)作記錄

3、董事會議事規(guī)則

3、董事會決議、董事會運(yùn)作記錄組織架構(gòu)-

4、監(jiān)事會議事規(guī)則

4、監(jiān)事會運(yùn)作記錄、職工監(jiān)事選舉記錄、監(jiān)事01法人治理

5、董事會專門委員會議事兼職情況表規(guī)則

5、專門委員會運(yùn)作記錄

6、獨(dú)立董事制度

6、獨(dú)立董事工作記錄2

7、總經(jīng)理工作細(xì)則

7、總經(jīng)理工作記錄

8、董事會秘書工作細(xì)則等

8、董事會秘書工作記錄等

1、公司組織架構(gòu)圖

1、組織架構(gòu)優(yōu)化調(diào)整審批資料

2、各部門職責(zé)

2、崗位職責(zé)調(diào)整審批資料、不相容職責(zé)明細(xì)表組織架構(gòu)-

3、崗位說明書

3、重大事項(xiàng)決策資料內(nèi)部管理

4、董事會對高級管理人員

4、董事會對高級管理人員的監(jiān)管記錄等的監(jiān)管制度等

1、董事會戰(zhàn)略決策委員會

1、制定戰(zhàn)略方案依據(jù)的分析報告、戰(zhàn)略方案、實(shí)施細(xì)則戰(zhàn)略方案審

批資料、戰(zhàn)略方案調(diào)整資料

2、運(yùn)營監(jiān)控管理規(guī)范

2、年度計(jì)劃、月度經(jīng)營簡報、專項(xiàng)運(yùn)營監(jiān)控分

3、重點(diǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)考核獎勵析報告、半年度、年度運(yùn)營分析報告、戰(zhàn)

略規(guī)劃02發(fā)展戰(zhàn)略管理辦法執(zhí)行情況分析報告

4、服務(wù)單位分子公司經(jīng)營

3、戰(zhàn)略調(diào)整方案等管理者年薪收入管理辦法

5、產(chǎn)品公司經(jīng)營管理者年薪收入管理辦法等等

1、員工招聘管理制度

1、人力資源規(guī)劃書、人力資源規(guī)劃書編寫依據(jù)、

2、新入職員工培養(yǎng)管理制人力資源規(guī)劃審批資料、人力資源規(guī)劃評

估報告度

2、人員需求信息收集資料、招聘計(jì)劃、招聘計(jì)

3、員工培訓(xùn)管理制度劃審批資料、高級管理者或重要崗位人員背景

調(diào)

4、考勤休假管理制度查資料、簡歷篩選標(biāo)準(zhǔn)、簡歷篩選標(biāo)準(zhǔn)審批資

料

5、績效考核管理制度

3^員工轉(zhuǎn)正審批資料、輪崗記錄

6、薪酬管理制度

4、員工培訓(xùn)方案、培訓(xùn)方案制定依據(jù)、培訓(xùn)方

7、勞動合同管理制度案審批資料、培訓(xùn)方案實(shí)施情況資料、培訓(xùn)效

果

8、人事檔案管理制度評估報告

9、員工辭職、辭退、退休

5、考勤表、請假審批資料管理制度

6、績效考核表、績效考核結(jié)果統(tǒng)計(jì)分析資料、03人力資源

10、社會保險管理制度績效考核結(jié)果傳達(dá)資料、

11、員工保密制度等

7、薪酬體系、工資表、薪酬發(fā)放審批表、薪酬預(yù)算表、薪酬預(yù)算審

批表

8、勞動合同檔案、合同到期續(xù)簽資料、人事檔案、關(guān)鍵崗位員工清

單、與關(guān)鍵崗位員工簽訂的保密協(xié)議

9、社保繳納情況表

10、人事檔案、人事變動情況分析報告

11、員工辭職申請審批表、員工辭退審批表、員工退休審批表、員工

離職交接清單、高級管理人員和重要崗位員工離任審計(jì)報告等

1、與健康、環(huán)境、安全、

1、社會責(zé)任報告質(zhì)量相關(guān)的管理制度

2、安全事故調(diào)查處理報告

04社會責(zé)任

2、安全事故處理制度

3、產(chǎn)品質(zhì)量問題處理報告

4、危機(jī)處置方案等

1、企業(yè)文化手冊

1、企業(yè)文化制定審批資料、企業(yè)文化修改調(diào)整

2、企業(yè)文化管理制度資料05企業(yè)文化

2、企業(yè)文化宣傳資料、企業(yè)文化培訓(xùn)資料、企業(yè)文化考核資料

3、企業(yè)文化評估報告等06風(fēng)險管理風(fēng)險管理制度風(fēng)險管理評估

報告、記錄等。業(yè)務(wù)層面3

1、籌資可行性分析報告、籌資方案、籌資方案審批資料

2、借款合同、發(fā)行股票相關(guān)材料、發(fā)行債券相關(guān)材料

3、資金使用計(jì)劃、銀行存款入賬單、賬務(wù)處理憑證07籌資管理籌

資管理制度

4、銀行借款利息計(jì)算表、銀行借款償付審批表

5、股利分配方案、股利分配方案審批表、股利分配記錄

6、債券利息計(jì)算表、債券償付審批表等

7、募集資金管理使用鑒定報告

1、投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請、投資項(xiàng)目可行性分析報告、投資方案審批資

料

2、投資方案實(shí)施計(jì)劃、投資合同或協(xié)議、非貨幣性資產(chǎn)投資的資產(chǎn)

評估報告

3、被投資單位股利分配方案、銀行入賬單

4、投資分析報告08投資管理投資管理制度

5、投資減值準(zhǔn)備計(jì)提表

6、投資回收或處置方案

7、與投資活動相關(guān)的會計(jì)憑證

8、交易性金融資產(chǎn)投資方案、交易性金融資產(chǎn)投資方案審批資料、

交易性金融資產(chǎn)交易單據(jù)、交易性金融資產(chǎn)賬務(wù)處理憑證

1、年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、資金計(jì)劃審批表

2、2015年6月30日科目余額表

3、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表

1、財務(wù)管理制度

4、收款計(jì)劃、收據(jù)及相關(guān)憑證、付款審批表

2、現(xiàn)金管理制度及相關(guān)憑證

3、銀行存款管理制度貨幣資金管

5、銀行賬戶開立/變更/撤銷申請、銀行賬戶09

4、票據(jù)管理制度理開立/變更/撤銷資料

5、財務(wù)審批管理制度

6、銀行存款對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表

6、核算稽核制度（2015年）

7、內(nèi)部資金及賬戶管理制度

7、銀行票據(jù)臺賬、銀行票據(jù)購買申請、銀行票據(jù)領(lǐng)用單、銀行票據(jù)

檢查記錄

8、銀行承兌匯票開立申請、銀行承兌匯票臺賬、銀行承兌匯票檢查

記錄

1、專項(xiàng)資金使用計(jì)劃

2、專項(xiàng)資金申請、審批表專項(xiàng)資金管10專項(xiàng)資金管理制度

3、專項(xiàng)資金使用驗(yàn)收報告等理

4、募集資金使用變更審批記錄4

1、年度采購需求、月度采購需求、需求審批資料

2、年度采購計(jì)劃、月度采購計(jì)劃、采購計(jì)劃

1、工程物資采購管理制度審批資料、采購計(jì)劃調(diào)整審批資料

2、原材料采購管理制度

3、供應(yīng)商檔案、供應(yīng)商評價表

3、供應(yīng)商管理制度

4、招標(biāo)計(jì)劃、招標(biāo)公告、招標(biāo)邀請書、委托

4、招標(biāo)管理制度招標(biāo)合同11采購管理

5、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款管理

5、供應(yīng)商報價單、采購合同制度

6、驗(yàn)收單、入庫單、相關(guān)會計(jì)憑證

6、采購業(yè)務(wù)會計(jì)核算制度

7、采購付款申請、與供應(yīng)商的對賬記錄、相

7、驗(yàn)收管理制度關(guān)會計(jì)憑證

8、退換貨申請、質(zhì)量檢查報告、退換貨出庫單、相關(guān)會計(jì)憑證等

1、入庫單、出庫單、調(diào)撥單、相關(guān)憑證

2、定期巡檢檢查記錄、日常檢查記錄存貨管理制度

3、存貨盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)報告12存貨管理存貨會計(jì)政策

4、存貨減值評估表、減值會計(jì)憑證

5、存貨處置審批記錄

1、固定資產(chǎn)購置申請、固定資產(chǎn)驗(yàn)收報告、固定資產(chǎn)入庫單、與固

定資產(chǎn)入庫相關(guān)的會計(jì)憑證

2、固定資產(chǎn)自建申請、與自建固定資產(chǎn)相關(guān)的會計(jì)憑證

3、固定資產(chǎn)臺賬、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄

4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提憑證

5、固定資產(chǎn)技術(shù)改造方案、固定資產(chǎn)改造方固定資產(chǎn)管理制度案審

批資料固定資產(chǎn)管13固定資產(chǎn)會計(jì)政策與會計(jì)估

6、固定資產(chǎn)投保方案、固定資產(chǎn)投保方案審理計(jì)批資料、保險合

同、續(xù)保資料

7、固定資產(chǎn)調(diào)撥單、固定資產(chǎn)借用單

8、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告

9、固定資產(chǎn)減值清單、固定資產(chǎn)減值會計(jì)憑證

10、固定資產(chǎn)處置或報廢申請、固定資產(chǎn)處置或報廢方案、固定資產(chǎn)

處置或報廢會計(jì)憑證

11、固定資產(chǎn)抵押申請、固定資產(chǎn)評估報告、固定資產(chǎn)抵押協(xié)議、抵

押資產(chǎn)目錄

1、無形資產(chǎn)購置申請、無形資產(chǎn)驗(yàn)收報告、無形資產(chǎn)管理制度與無

形資產(chǎn)取得相關(guān)的會計(jì)憑證無形資產(chǎn)會計(jì)政策與會計(jì)估

2、無形資產(chǎn)管理臺賬計(jì)

3、無形資產(chǎn)攤銷政策、無形資產(chǎn)攤銷會計(jì)憑無形資產(chǎn)管證14理

4、無形資產(chǎn)減值清單、無形資產(chǎn)減值會計(jì)憑證

5、無形資產(chǎn)處置或報廢申請、無形資產(chǎn)處置或報廢方案、無形資產(chǎn)

處置或報廢會計(jì)憑證5

1、市場調(diào)查分析、銷售戰(zhàn)略草案、銷售戰(zhàn)略方案、戰(zhàn)略實(shí)施跟蹤

表、戰(zhàn)略調(diào)整申請、年度銷售計(jì)劃、月度銷售計(jì)劃、銷售計(jì)劃審批

1、銷售管理制度資料

2、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款管理

2、銷售政策、銷售政策審批、銷售策劃方案、制度策劃方案審批

3、銷售價格管理15銷售業(yè)務(wù)

3、報價單、材料清單BOM表

4、銷售折扣管理制度

4、銷售折扣管理標(biāo)準(zhǔn)、折扣管理標(biāo)準(zhǔn)草案審

5、發(fā)貨與運(yùn)輸管理批、員工折扣申請、優(yōu)惠通知書

6、貨款回收管理

5、發(fā)貨車門單、貨物出門證

7、銷售退回管理

6、客戶回款計(jì)劃、銷售對賬單

7、銷售合同管理

8、抱怨單、事故單

1、研發(fā)項(xiàng)目提案、研發(fā)項(xiàng)目可行性分析報告、研發(fā)項(xiàng)目評審意見

2、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展報告

3、研發(fā)費(fèi)用核算項(xiàng)單據(jù)、研發(fā)費(fèi)用核算會計(jì)憑證研究與開發(fā)

4、研發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收報告16

1、研究與開發(fā)管理制度管理

5、研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)表、研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)憑證

6、專利申報申請、專利申報資料、專利證書

1、工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理

1、項(xiàng)目立項(xiàng)書、立項(xiàng)審批、工程可研報告、制度工程規(guī)劃方案、工

程規(guī)劃許可證

2、項(xiàng)目施工管理制度招標(biāo)計(jì)劃、招標(biāo)公告、招標(biāo)邀請書、委托招

3、質(zhì)量管理制度標(biāo)合同

4、安全施工管理制度

2、招標(biāo)工作記錄、招標(biāo)結(jié)果審批工程項(xiàng)目管

5、招標(biāo)管理制度

3、工程項(xiàng)目合同17理

6、工程進(jìn)度管理制度

4、工程設(shè)計(jì)管理、設(shè)計(jì)任務(wù)書、設(shè)計(jì)審查合

7、工程結(jié)算管理制度格證

8、工程驗(yàn)收管理制度5工程進(jìn)度監(jiān)督記錄、工程質(zhì)量監(jiān)督記錄

9、工程決算管理制度

5、工程付款申請、工程計(jì)量支付書、

6、工程竣工資料、工程質(zhì)檢報告、工程決算報告、工程審計(jì)報告等

業(yè)務(wù)外包管理制度

1、業(yè)務(wù)外包申請、業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報告、業(yè)務(wù)外包討論審批資料

2、業(yè)務(wù)外包方案、業(yè)務(wù)外包方案審批資料

3、承包方入圍名錄、承包方評審報告

4、業(yè)務(wù)外包合同18業(yè)務(wù)外包

5、項(xiàng)目實(shí)施階段分析報告

6、外包項(xiàng)目監(jiān)督檢查報告

7、外包項(xiàng)目驗(yàn)收報告

8、外包項(xiàng)目結(jié)算申請、結(jié)算單據(jù)

9、與外包業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)憑證

1、財務(wù)報告管理制度

1、會計(jì)科目變更申請、系統(tǒng)權(quán)限變更申請財務(wù)會計(jì)工19

2、財務(wù)系統(tǒng)管理制度

2、財務(wù)報告編制方案作與報告

3、財務(wù)檔案管理制度

3、重大事項(xiàng)會計(jì)處理方案6

4、會計(jì)核算手冊

4、清產(chǎn)核資處理方案

5、信息披露管理制度

5、賬務(wù)核對記錄、賬務(wù)調(diào)整申請、重啟會計(jì)期間申請

6、個別財務(wù)報告編制說明

7、內(nèi)部交易及內(nèi)部往來明細(xì)表、合并范圍明細(xì)表、合并財務(wù)報告編

制說明

8、審計(jì)報告

9、財務(wù)分析報告

10、會計(jì)檔案清冊、會計(jì)檔案交接表、會計(jì)檔案借閱申請、會計(jì)檔案

借閱登記表

11、會計(jì)檔案銷毀申請、會計(jì)檔案銷毀清冊

1、全面預(yù)算管理制度

1、全面預(yù)算編制方案、編制方案審批資料、

2、全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則編制方案修改調(diào)整審批資料

3、預(yù)算考核制度

2、年度全面預(yù)算、年度全面預(yù)算分解表、年20全面預(yù)算度預(yù)算及

預(yù)算分解審核資料

3、預(yù)算執(zhí)行情況分析報告

4、預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算調(diào)整審批資料

5、預(yù)算執(zhí)行情況考核結(jié)果

1、格式合同文本、格式合同審查表

1、合同管理制度

2、合同審查表

3、合同章使用登記表

21合同管理

4、合同臺賬、合同借閱登記表

5、合同補(bǔ)充、變更、解除申請

6、合同執(zhí)行情況檢查報告

7、合同糾紛解決方案等

1、內(nèi)部信息傳遞制度

1、內(nèi)部報告體系內(nèi)部信息傳22

2、信息檔案管理制度

2、內(nèi)部報告?zhèn)鬟f途徑遞管理

3、信息保密制度等

1、信息系統(tǒng)管理制度

1、信息系統(tǒng)開發(fā)規(guī)劃

2、信息系統(tǒng)開發(fā)制度

2、信息系統(tǒng)開發(fā)申請、信息系統(tǒng)開發(fā)計(jì)劃、

3、信息系統(tǒng)變更制度信息系統(tǒng)開發(fā)審批資料

4、信息系統(tǒng)安全管理制度

3、信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收報告信息系統(tǒng)整

5、信息系統(tǒng)運(yùn)維管理制度

4、信息系統(tǒng)維護(hù)升級記錄23體控制

5、信息系統(tǒng)變更申請、信息系統(tǒng)變更評審意見

6、信息系統(tǒng)終結(jié)申請、信息系統(tǒng)銷毀記錄

7、信息系統(tǒng)安全管理、授權(quán)、分級管理

8、系統(tǒng)清單（名稱、管理部門、使用部門）

1、關(guān)聯(lián)人名單及更新記錄

1、關(guān)聯(lián)交易管理制度

2、關(guān)聯(lián)交易合同及相關(guān)審批24關(guān)聯(lián)交易

2、關(guān)聯(lián)交易披露制度等

3、關(guān)聯(lián)交易公告審批記錄等

1、子公司經(jīng)營管理者任免建議方案

2、子公司考核方案

3、子公司重大事項(xiàng)上報、審批記錄25子公司管理

1、子公司管理制度

4、子公司經(jīng)營管理者離任審計(jì)報告等

5、子公司任務(wù)考核制度、記錄等

1＞內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、

2、內(nèi)部審計(jì)方案、26內(nèi)部審計(jì)

1、內(nèi)部審計(jì)制度

3、內(nèi)部審計(jì)通知書、

7

4、內(nèi)部審計(jì)工作底稿、

5、內(nèi)部審計(jì)報告、內(nèi)部審計(jì)反饋意見書、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督記錄等。

1、擔(dān)保申請

2、被擔(dān)保對象資信資料、被擔(dān)保對象財務(wù)報告、被擔(dān)保對象核查報

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度

27擔(dān)保業(yè)務(wù)

3、擔(dān)保合同

2、關(guān)聯(lián)交易管理制度等

4、被擔(dān)保單位監(jiān)督報告

5、反擔(dān)保合同等

1、生產(chǎn)計(jì)劃的制定、審批、下發(fā)記錄

1、生產(chǎn)計(jì)劃管理制度

2、成本消耗記錄

2、成本控制管理制度

3、技術(shù)工藝解決記錄

3、品質(zhì)控制管理制度

4、車間人員的培訓(xùn)記錄

4、車間人員培訓(xùn)管理制度

5、車間設(shè)備維修、保養(yǎng)記錄28生產(chǎn)管理

5、車間設(shè)備安全管理制度

6、車間現(xiàn)場檢查記錄、《工作日志》

6、車間現(xiàn)場管理制度

7、模具履歷卡、模具出入庫記錄、模具使用

7、模具管理制度交接單

8、6s管理制度

8、6s管理制度執(zhí)行記錄以上只是我們目前考慮到的，根據(jù)工作的

深入可能要求企業(yè)提供的資料包括但不僅限于這些,在咨詢業(yè)務(wù)過程中可

能還會要求提供進(jìn)一步資料，屆時請?zhí)峁榕?。對于您的配合，我們深?/p>

感謝！山東奧福內(nèi)控評價項(xiàng)目組

2015年8月12日

8

附：為了保證自我評價結(jié)果的合理性，根據(jù)被評價流程中評估事項(xiàng)本

身發(fā)生的頻率，確定需要抽取的樣本數(shù)量，下表所推薦的抽樣數(shù)量范圍是

根據(jù)統(tǒng)計(jì)抽樣原理及經(jīng)驗(yàn)確定的。對于不規(guī)律的事項(xiàng)，可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)選擇近

似的頻率，并依此確定抽樣的頻率?？刂祁悇e和參考樣本量

業(yè)務(wù)運(yùn)行頻率控制運(yùn)行總次數(shù)參考測試的樣本量區(qū)間手工控制，

每年1次11手工控制，每季1次42手工控制，每月1次122-5

手工控制，每周1次525-15手工控制，每天1次25020-40手工控

制，每天多次大于250次25-60如存在有效的信息系統(tǒng)一般控制支

持，針對每一個應(yīng)用控制只應(yīng)用系統(tǒng)控制需要選擇1個樣本進(jìn)行測試；

否則需考慮增加樣本量。15次抽樣以下，出現(xiàn)1次誤差。缺陷標(biāo)準(zhǔn)

15次抽樣以上，出現(xiàn)2-5次誤差。9

第5篇：內(nèi)部控制崗位說明

內(nèi)部控制崗位職責(zé)說明

按照國家財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件精

神，現(xiàn)結(jié)合我校工作實(shí)際，制定本制度。

一、內(nèi)部控制關(guān)鍵工作崗位

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，各級行政事業(yè)單位內(nèi)

部控制關(guān)鍵崗位主要包括：預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)

管理、資產(chǎn)管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵崗位。具體包括：

1、財務(wù)管理：會計(jì)、出納、審計(jì)等崗位。2、政府采購管理：采

購崗位。

3、資產(chǎn)管理：實(shí)物管理、賬務(wù)管理等崗位。二、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗

位責(zé)任制（一）財務(wù)管理會計(jì)崗位職責(zé)：

1.遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，熟練掌握財務(wù)管理

和會計(jì)核算業(yè)務(wù)；2.依法進(jìn)行會計(jì)核算和監(jiān)督，確保會計(jì)核算的真實(shí)、合

法和完整；3.組織單位編制部門預(yù)算和部門決算；4.做好機(jī)關(guān)日常會計(jì)核

算工作；5.負(fù)責(zé)編報財務(wù)、稅務(wù)等報表；負(fù)責(zé)匯總編報事業(yè)單位各種財

務(wù)報表；6.負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章、并按規(guī)定使用；7.負(fù)責(zé)會計(jì)檔案管

理，做好會計(jì)憑證、賬冊的整理、裝訂、保管和移交工作。出納崗位職

責(zé)：

1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理。妥善保管現(xiàn)金，根據(jù)會計(jì)憑證收付現(xiàn)金，及時核

對現(xiàn)金日記賬、做到日清月結(jié)；2.負(fù)責(zé)銀行賬戶管理。根據(jù)會計(jì)憑證收

付款、登記存款日記賬，定期與銀行核對銀行存款賬戶余額；3.保管單

位法人名章，并按規(guī)定使用；4.負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的購買、使

用、簽發(fā)和保管；5.負(fù)責(zé)其他財務(wù)票據(jù)的申領(lǐng)、使用、年檢及保管。

內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)：1.遵守《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定，

熟練掌握內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)；2.依法實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，保持獨(dú)立性和客觀

性；3.負(fù)責(zé)單位內(nèi)部審計(jì)工作，包括：制定審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，收

集和評價審計(jì)證據(jù)，出具審計(jì)報告，實(shí)施后續(xù)審計(jì)；4.遵循保密性原

則，慎重使用內(nèi)部審計(jì)資料；5.接受繼續(xù)教育與培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

和能力；6.負(fù)責(zé)指導(dǎo)單位的內(nèi)部審計(jì)工作。（二）政府采購管理

主要職責(zé)：1.執(zhí)行政府采購政策，貫徹執(zhí)行國家《政府采購

法》；2.按照年度工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)按時征求、征集各使用單位的年度采

購需求意向；3.在單位年度預(yù)算中核定政府采購可用資金范圍內(nèi)，依

據(jù)省財政廳下發(fā)的《吉林省省直行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備家具購置費(fèi)

用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)》文件精神，負(fù)責(zé)對各使用單位上報的采購意向進(jìn)行綜合審

核，提出合理的機(jī)關(guān)本級年度辦公設(shè)備采購意見，