試卷科目：中級銀行從業(yè)資格個人理財中級銀行從業(yè)資格個人理財(習(xí)題卷31)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中級銀行從業(yè)資格個人理財?shù)?部分：單項選擇題，共62題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列表述中，適用開放式基金的有_____個，適用封閉式基金的有______個。（）(1)基金的資金規(guī)模具有可變性；(2)在證券交易所按市場價買賣；(3)可采取現(xiàn)金分紅和再投資分紅；(4)可隨時購買或贖回；(5)固定額度，一般不能再增加發(fā)行；(6)單位資產(chǎn)凈值于每個開放日進行公告。A)3；3B)4；2C)2；4D)2；3答案:B解析:(1)(3)(4)(6)屬于開放式基金的特點；(2)(5)屬于封閉式基金的特點。[單選題]2.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定貨貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。則當(dāng)王先生選擇50歲退休時，需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為()萬元。A)13.44B)274.27C)153.15D)186.69答案:C解析:C實際收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，到50歲退休時的年生活開銷=10×（F/P，3%，10）=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到50歲時點：FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=30，期出年金，則PV=274.28（萬元）。退休總開支從50歲時點折算到40歲時點：FV=274.28，n=10，i=6%，PMT=0，則PV=153.15（萬元）。[單選題]3.商業(yè)銀行應(yīng)按照符合（）的原則，審慎盡責(zé)地開展個人理財業(yè)務(wù)。A)銀行與客戶雙贏B)客戶利益與風(fēng)險承受能力C)本銀行利潤最大化D)高風(fēng)險高收益答案:B解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第4條的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照符合客戶利益和風(fēng)險承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開展個人理財業(yè)務(wù)。[單選題]4.2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為()。A)3％；0B)3％；105C)10％；0D)10％；105答案:D解析:根據(jù)國稅發(fā)[2005]9號的相關(guān)規(guī)定，年終獎計稅時可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題中，18012÷12=1501(元)，根據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為10％，速算扣除數(shù)為105。[單選題]5.劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的可能性較大。劉某最需要的保險產(chǎn)品為()。A)普通醫(yī)療保險B)長期重大疾病保險C)產(chǎn)品責(zé)任保險D)職業(yè)責(zé)任保險答案:D解析:職業(yè)責(zé)任保險承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟賠償責(zé)任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會計師、工程師、設(shè)計師等，職業(yè)責(zé)任保險一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如醫(yī)院、設(shè)計院、會計事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險公司投保。[單選題]6.（）是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。A)自留風(fēng)險B)轉(zhuǎn)移風(fēng)險C)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險D)消除風(fēng)險答案:A解析:自留風(fēng)險是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。自留風(fēng)險是一種非常重要的財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)。自留風(fēng)險有主動自留和被動自留之分。??轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險又有財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移兩種方法。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過經(jīng)濟合同，將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果，轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人去承擔(dān)，如保證互助、基金制度等。??財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風(fēng)險管理技術(shù)。視頻[單選題]7.理財師在為客戶提供教育保險購買建議時，需向客戶說明（）是教育保險無法達成的。A)投資分紅B)強制儲蓄功能C)保障功能D)隨時變現(xiàn)且不受損失答案:D解析:教育保險既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。買了保險以后，保費每個月強制繳納，因而能夠起到強制儲蓄的作用，并且不可挪用。如果出現(xiàn)不時之需，可以將保單進行質(zhì)押救急，但要切記保單質(zhì)押后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)償還，否則保單可能失效，從而影響到教育金的支付。[單選題]8.趙小姐投資一個項目，第一年收到4000元，以后每年增長3％，年利率為6％，則該理財產(chǎn)品的現(xiàn)值約為（）元。A)2333B)3000C)10000D)133333答案:D解析:P=C／(r-g)=4000／(6％-3％)≈133333(元)。[單選題]9.商業(yè)銀行應(yīng)至少（）向客戶提供其所持有理財資產(chǎn)的賬單，銀行與客戶另有約定的除外。A)每月一次B)每周一次C)每年一次D)每季一次答案:A解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第28條的規(guī)定，在理財計劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動、收入和費用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。[單選題]10.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的-種生活狀態(tài)。確定退休目標(biāo)需要客戶決定（）。A)退休金數(shù)量、退休年齡B)退休年齡、退休后韻生活方式和水平C)退休后消費支出結(jié)構(gòu)、退休年齡D)退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求答案:B解析:確定退休目標(biāo)需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活動等。[單選題]11.保證收益理財產(chǎn)品對客戶是有附加條件的，商業(yè)銀行不可以采取的附加條件是()。A)與本行儲蓄存款進行搭配銷售B)對理財產(chǎn)品期限做出調(diào)整C)對理財產(chǎn)品的幣種進行轉(zhuǎn)換D)選擇最終支付的貨幣和工具答案:A解析:商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。[單選題]12.（）涉及客戶所有的理財目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。A)集合理財規(guī)劃服務(wù)B)單項理財規(guī)劃服務(wù)C)多項理財規(guī)劃服務(wù)D)綜合理財規(guī)劃服務(wù)答案:D解析:綜合理財規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。[單選題]13.（）是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率A)大數(shù)法則B)風(fēng)險分散原則C)風(fēng)險選擇原則D)風(fēng)險確定原則答案:A解析:大數(shù)法則是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率[單選題]14.教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的（）。A)理財目標(biāo)B)財務(wù)規(guī)劃C)人生規(guī)劃D)學(xué)習(xí)計劃答案:B解析:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計算學(xué)習(xí)成本、選擇理財產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。[單選題]15.下列關(guān)于個人理財產(chǎn)品的基本要求，不正確的是（）。A)理財產(chǎn)品的名稱應(yīng)恰當(dāng)反映產(chǎn)品屬性B)理財產(chǎn)品的設(shè)計應(yīng)強調(diào)合理性C)理財產(chǎn)品的風(fēng)險揭示應(yīng)充分、清晰和準(zhǔn)確D)理財產(chǎn)品的期限根據(jù)市場的變化情況臨時決定答案:D解析:《關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在對理財產(chǎn)品的市場變化作出科學(xué)合理預(yù)測的基礎(chǔ)上，進行相應(yīng)的資金成本和收益測算，并據(jù)此明確產(chǎn)品的期限及產(chǎn)品期限內(nèi)有關(guān)市場風(fēng)險的監(jiān)測和管控措施，嚴(yán)格按照?成本可?算、風(fēng)險可控，，的原則設(shè)計開發(fā)產(chǎn)品。[單選題]16.在家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議中，理財師在為客戶進行風(fēng)險管理效果評估時，其內(nèi)容不包括（）。A)風(fēng)險覆蓋評估B)可行性評估C)安全性評估D)整體性評估答案:C解析:在向客戶提供了保險建議后，理財師當(dāng)為客戶進行風(fēng)險管理效果評估。這個部分的內(nèi)容包括三個方面：風(fēng)險覆蓋評估、可行性評估、整體性評估。[單選題]17.作為一名社會人，之所以需要購買保險，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價值，從風(fēng)險管理的角度來看，人的生命價值在于()。A)其賺取的金錢數(shù)額B)其賺取的金錢收入滿足自己所需成本C)其賺取的金錢收入滿足他人所需成本D)其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務(wù)依賴者有金錢的價值答案:D解析:生命價值法是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法。該法則分為四步：①明確個人的在職期或服務(wù)期；②估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值；③計算凈收入，用年收入減除稅及消費等總開支；④計算生命價值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。[單選題]18.假定某投資者欲在3年后獲得133100元，年投資收益率為10％，那么他現(xiàn)在需要投資（）元。A)93100B)100310C)103100D)100000答案:D解析:多期中的現(xiàn)值一般指在復(fù)利情況下投資者若要在連續(xù)幾期后獲得指定金額，現(xiàn)在需要投資的金額。計算多期中現(xiàn)值的公式為：PV=FV／(1+r)t。故該投資者現(xiàn)在需要投資的金額(PV)=133100／(1+10％)3=100000(元)。[單選題]19.丁克家族是由英文?Dink?(即?DoubleIncomeNoKids?)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬元的收入(為方便計算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初)。目前上官夫婦的房產(chǎn)價值8萬元，房產(chǎn)價值的增長率為每年7％，待退休時，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取?定期定投?的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時構(gòu)建了每年增長7％的投資組合。將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時其價值應(yīng)該為()元。A)1614107B)1870040C)1784037D)2999093答案:B解析:將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時其價值為：15+15÷(1+7％)+…+15÷(1+7％)24=187．004(萬元)。[單選題]20.于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險產(chǎn)品為()。A)長期重大疾病保險B)人身意外傷害保險C)萬能保險D)養(yǎng)老保險答案:B解析:人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致殘疾或死亡時，保險公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險金或者按規(guī)定的保險金額支付身故保險金的一種人身保險產(chǎn)品。于某屬于低薪階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險最適合于某購買。[單選題]21.商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)責(zé)令限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外，還可以并處()罰款。A)5萬元以下B)5萬元以上20萬元以下C)20萬元以上50萬元以下D)50萬元以上答案:C解析:《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第七十五條規(guī)定，商業(yè)銀行開展理財產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)責(zé)令限期改正，除按照本辦法第七十四條規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外，還可以并處20萬元以上50萬元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)：(1)違規(guī)開展理財產(chǎn)品銷售造成客戶或銀行重大經(jīng)濟損失的。(2)泄露或不當(dāng)使用客戶個人資料和交易記錄造成嚴(yán)重后果的。(3)挪用客戶資產(chǎn)的。(4)利用理財業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的。(5)其他嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的。[單選題]22.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實際稅率約為()。A)3．5％B)10．7％C)12．5％D)13．1％答案:A解析:應(yīng)納稅所得額=7000-3500=3500(元)，適用稅率為10％，速算扣除數(shù)為105。應(yīng)納稅額=3500×10％-105=245(元)。因此，實際稅率=245／7000=3．5％。?[單選題]23.計算個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的應(yīng)納稅所得額時，不允許扣除的項目是()。A)以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的費用B)采購原材料的成本C)繳納的營業(yè)稅稅金D)個體工商戶業(yè)主每月領(lǐng)取的工資答案:D解析:在計算個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予從收入總額中扣除的項目包括成本、費用、損失和準(zhǔn)予扣除的稅金。個體工商戶業(yè)主的工資支出不得在所得稅稅前列支。[單選題]24.按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，合同中免責(zé)條款無效的情形是()。A)因重大過失造成對方財產(chǎn)損失的B)因重大誤解訂立的C)在訂立合同時顯失公平的D)以合法形式掩蓋非法目的的答案:A解析:合同中免責(zé)條款無效的兩種情形是：(1)造成對方人身傷害的：(2)因故意或者重大過失造成對方財產(chǎn)損失的.B、C項屬于可撤銷的合同。D項屬于無效合同。[單選題]25.以下（）金額計入企業(yè)收入總額。A)免稅收入B)不征稅收入C)允許彌補的以前年度虧損的余額D)租金收入答案:D解析:企業(yè)收入總額：企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、股息、紅利等權(quán)益性投資收益、利息收入、租金收入、特許權(quán)使用費收入、接受捐贈收入、其他收入。[單選題]26.理財師對所屬機構(gòu)的介紹通常是標(biāo)準(zhǔn)化的文本，需得到（）的審核通過。A)投資部門B)風(fēng)險控制部門C)合規(guī)部門D)監(jiān)察稽核部門答案:C解析:對所屬機構(gòu)的介紹通常是標(biāo)準(zhǔn)化的文本，需得到合規(guī)部門的審核通過。[單選題]27.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)理財產(chǎn)品風(fēng)險評級、潛在客戶群的風(fēng)險承受能力評級，為理財產(chǎn)品設(shè)置適當(dāng)?shù)膯我豢蛻翡N售起點金額。下列關(guān)于這方面的說法，錯誤的是（）。A)風(fēng)險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣B)風(fēng)險評級為三級和四級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣C)風(fēng)險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣D)風(fēng)險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于30萬元人民幣答案:D解析:根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第38條的規(guī)定，風(fēng)險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣。故選項D錯誤。[單選題]28.從理財業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入角度來說，下列說法不正確的是()。A)銀行無需審查客戶的資金來源合法B)客戶不得利用理財業(yè)務(wù)洗錢，將犯罪所得及其收益用來購買理財產(chǎn)品C)客戶應(yīng)當(dāng)確保提供的身份證件真實、合法D)銀行應(yīng)根據(jù)理財產(chǎn)品的風(fēng)險屬性，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點答案:B解析:《商業(yè)內(nèi)部控制指引》第八十三條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循?了解你的客戶?原則，注意審查客戶資金來源的合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)主動上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。[單選題]29.反映一個國家經(jīng)濟是否具有活力的基本指標(biāo)是()。A)國內(nèi)生產(chǎn)總值B)人均生產(chǎn)總值C)消費物價指數(shù)D)工業(yè)增加值答案:A解析:國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長速度一般用來衡量經(jīng)濟增長率(也稱?經(jīng)濟增長速度?)，它是反映一定時期經(jīng)濟發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標(biāo)，也是反映一個國家經(jīng)濟是否具有活力的基本指標(biāo)。A選項正確。[單選題]30.（）指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。這些公開信息包括證券價格、成交量、會計資料、競爭公司的經(jīng)營情況、整個國民經(jīng)濟資料以及與公司價值有關(guān)的所有公開信息等。A)弱勢有效市場假說B)半弱勢有效市場假說C)半強勢有效市場假說D)強勢有效市場假說答案:C解析:半強式有效市場假說：指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。這些公開信息包括證券價格、成交量、會計資料、競爭公司的經(jīng)營情況、整個國民經(jīng)濟資料以及與公司價值有關(guān)的所有公開信息等。[單選題]31.某科研所準(zhǔn)備存人銀行一筆基金，預(yù)計以后無限期的于每年年末取出利息10000元，用以支付年度科研獎金。若存款利率為8％，則該科研所現(xiàn)在需要存入的資金為()元。A)120000B)160000C)125000D)200000答案:C解析:這是一個永續(xù)年金求現(xiàn)值的過程，因此，該科研所需要存入的資金PV=C／r=10000／8％=125000(元)。[單選題]32.按照風(fēng)險可否分散，證券投資風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，以下選項屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是()。A)操作性風(fēng)險B)市場風(fēng)險C)券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險D)不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險答案:B解析:系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟周期、國家宏觀經(jīng)濟政策的變動等。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，故又稱為不可分散風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險等。[單選題]33.公司型基金的特點不包括（）。A)具有法人資格B)依據(jù)《公司法》組建，并依據(jù)公司章程經(jīng)營基金資產(chǎn)C)投資者無權(quán)對基金的重大經(jīng)營決策發(fā)表自己的意見D)在資產(chǎn)運用狀況良好、需要擴大規(guī)模增加資產(chǎn)時，可以向銀行申請借款答案:C解析:公司型基金的投資者作為公司的股東有權(quán)對公司的重大經(jīng)營決策發(fā)表自己的意見，而契約型基金的投資者由于是信托契約中規(guī)定的受益人，對基金運用沒有發(fā)言權(quán)。故選項C錯誤。[單選題]34.下列選碩不屬于人生事件規(guī)劃的是（）。A)教育規(guī)劃B)投資規(guī)劃C)退休規(guī)劃D)遺產(chǎn)規(guī)劃答案:B解析:人生事件規(guī)劃屬于個人理財規(guī)劃內(nèi)容之一，包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃，其中教育規(guī)劃包括個人教育規(guī)劃和子女教育規(guī)劃。[單選題]35.王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財師進行咨詢。王先生常聽人說單位為職工繳納了保險金，并且每次發(fā)工資時工資條上還列出了扣除包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的各種費用，但他卻不清楚，養(yǎng)老保險費是誰繳納的。理財師告訴他，實際上社會養(yǎng)老保險的主要繳付人是()。A)個人B)中央財政C)企業(yè)和個人D)企業(yè)答案:C解析:我國的基本養(yǎng)老保險制度實行企業(yè)和個人共同繳費的籌資方式。[單選題]36.在保險實務(wù)中，下列不屬于間接損失的是()。A)財產(chǎn)本身損失B)額外費用損失C)收入損失D)責(zé)任損失答案:A解析:損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。[單選題]37.王先生將10000元用于投資某項目，該項目的預(yù)期收益率為10％，項目投資預(yù)期為3年，每年年末支付一次利息，王先生選擇了利息再投資，最后一年王先生可以獲得本金和利息共（）元。A)13000B)13310C)13400D)13500答案:B解析:用復(fù)利計算終值FV=PV(1+i)n=10000×(1+10％)3=13310元。[單選題]38.按照我國《中華人民共和國個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項個人所得免納個人所得稅的是()。A)因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的B)國債利息C)省級人民政府以下單位頒發(fā)的科學(xué)教育獎金D)殘疾、孤老人員所得答案:B解析:根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，國債利息是免征個人所得稅的。A、D選項是屬于減征的情況。C選項是省級人民政府以上單位頒發(fā)的獎金才免征個人所得稅。[單選題]39.下列關(guān)于合法收入的表述錯誤的是（）。A)王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現(xiàn)金，這是勞動收入B)王某將2000元放進銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C)王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入D)王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入答案:D解析:公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈予所得的財產(chǎn)。D項，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行為，但是王某的舅舅本身取得財產(chǎn)的行為--放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關(guān)部門除沒收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。[單選題]40.（）是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活。A)投資規(guī)劃B)退休養(yǎng)老規(guī)劃C)風(fēng)險管理規(guī)劃D)銀行儲蓄存款規(guī)劃答案:B解析:退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是-個人-生中最重要的財務(wù)目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。[單選題]41.下列理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員的行為沒有違背從業(yè)人員限制性條款的是（）。A)根據(jù)客戶要求提供合適的投資產(chǎn)品，主動代替客戶做出最佳選擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險B)對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，為增強客戶對銀行理財能力的信心，有必要對客戶宣傳介紹?預(yù)期收益率?或?最高收益率?C)從業(yè)人員利用有意隱瞞或歪曲理財產(chǎn)品(計劃)重要風(fēng)險信息等欺騙手段銷售理財產(chǎn)品(計劃)D)對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，從業(yè)人員不得主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品答案:D解析:選項A，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第37條的規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險；選項B，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第40條的規(guī)定，對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財計劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)；選項C，根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)肅處理利用有意隱瞞或歪曲理財產(chǎn)品(計劃)重要風(fēng)險信息等欺騙手段銷售理財產(chǎn)品(計劃)的業(yè)務(wù)人員。[單選題]42.資產(chǎn)配置中，具體選擇各類資產(chǎn)下的理財產(chǎn)品和產(chǎn)品組合時，()不能作為現(xiàn)金類資產(chǎn)。A)活期儲蓄B)貨幣市場基金C)各類銀行存款D)股票答案:D解析:根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置(比例)要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時可以兼顧客戶的個人喜好，譬如對房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如：①現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；②固定收益類：政府債券、公司債券，國內(nèi)、國際債券等；③權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票(國際、國內(nèi)，藍籌、小型成長等)。[單選題]43.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發(fā)行價格()。A)高于100元B)低于100元C)等于100元D)無法確定答案:B解析:[單選題]44.人壽保險包括()等險種。A)收入保障保險B)特定意外傷害保險C)長期護理保險D)年金保險和兩全保險答案:D解析:人壽保險主要業(yè)務(wù)種類包括：定期壽險、終身壽險、兩全壽險、年金保險、投資連結(jié)保險、分紅壽險和萬能壽險等。AC兩項屬于健康保險；B項屬于意外傷害保險。[單選題]45.某企業(yè)2015年9月初資產(chǎn)總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)收到外單位投資40萬元存人銀行；(2)用銀行存款支付購入材料費12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為（）萬元。A)618B)630C)636D)648答案:B解析:該企業(yè)9月份資產(chǎn)變化情況如下：①收到外單位投資40萬元存入銀行，銀行存款增加40萬，總資產(chǎn)增加40萬；②用銀行存款支付購入材料費12萬元，銀行存款減少12萬，存貨增加12萬，總資產(chǎn)不變；③以銀行存款歸還銀行借款10萬元，銀行存款減少10萬，負(fù)債減少10萬，總資產(chǎn)減少10萬。2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為：600+40-10=630(萬元)。[單選題]46.認(rèn)為個人是在相當(dāng)長的時間內(nèi)計劃其消費和儲蓄行為的，在整個生命周期內(nèi)實現(xiàn)消費和儲蓄的最佳配置的理論是（）。A)貨幣的時間價值理論B)風(fēng)險偏好理論C)生命周期理論D)投資組合理論答案:C解析:生命周期理論指出，自然人是在相當(dāng)長的期間內(nèi)計劃個人的儲蓄消費行為，以實現(xiàn)生命周期內(nèi)收支的最佳配置。[單選題]47.商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計年度終了編制本年個人理財業(yè)務(wù)報告，年度報告和相關(guān)報表，應(yīng)于下一年度的（）報中國銀監(jiān)會。A)5月底前B)2月底前C)1月底前D)6月底前答案:B解析:年度報告和相關(guān)報表，應(yīng)于下一年度的2月底前報中國銀監(jiān)會。[單選題]48.典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金和()。A)銀行活期存款B)銀行定期存款C)貨幣型基金D)股票答案:A解析:A典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款。[單選題]49.不屬于家庭財產(chǎn)保險中的不保財產(chǎn)的是（）A)金銀古玩B)貨幣票證C)室內(nèi)家庭財產(chǎn)D)汽車答案:C解析:C屬于一般可保財產(chǎn)。[單選題]50.下面（）不是高凈值客戶。(1)小王單筆認(rèn)購理財產(chǎn)品150萬元人民幣；(2)小李購買理財產(chǎn)品時，出示120萬元個人儲蓄存款證明；(3)小張?zhí)峁┝俗罱甑氖杖俗C明，每年超過20萬元；(4)小趙提供了最近三年每年28萬元的家庭收入證明。A)小王B)小張C)小趙D)小李答案:C解析:根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第31條的規(guī)定，高資產(chǎn)凈值客戶是滿足下列條件之一的商業(yè)銀行客戶：①單筆認(rèn)購理財產(chǎn)品不少于100萬元人民幣的自然人；②認(rèn)購理財產(chǎn)品時，個人或家庭金融凈資產(chǎn)總計超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人；③個人收入在最近三年每年超過20萬元人民幣或者家庭合計收入在最近三年內(nèi)每年超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人。[單選題]51.信托機構(gòu)根據(jù)信托合同約定處理信托財產(chǎn)而產(chǎn)生的虧損，全部由（）承擔(dān)。A)受益人B)委托人C)委托人和受托人平分D)受托人答案:B解析:信托機構(gòu)根據(jù)信托合同約定管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，全部歸受益人所有。同時，信托機構(gòu)根據(jù)信托合同約定處理受托財產(chǎn)而發(fā)生的虧損全部由委托人承擔(dān)。[單選題]52.收入項里不包括()的調(diào)整。A)退休年齡B)收入增長率C)固定收入D)不固定收入答案:C解析:C收入項里主要包括退休年齡、收入增長率以及一些不固定收入的調(diào)整。[單選題]53.王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財師進行咨詢。王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)，王老先生屬于()。A)新人B)老人C)中人D)少人答案:B解析:國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于?老人?。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于?老人?。[單選題]54.A銀行提供一款理財產(chǎn)品，該產(chǎn)品理財期限一年，到期一次性還本付息，到期持有者預(yù)期年收益率為4％～7％，產(chǎn)品風(fēng)險提示說明到期日支付投資者全部本金，預(yù)期收益并非承諾收益，投資產(chǎn)生的收益風(fēng)險由投資人自行承擔(dān)，則（）。A)該產(chǎn)品為穩(wěn)健收益理財產(chǎn)品B)該產(chǎn)品為保本浮動收益理財產(chǎn)品C)該產(chǎn)品為保本保收益理財產(chǎn)品D)該產(chǎn)品為非保本浮動收益理財產(chǎn)品答案:B解析:根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第18條的規(guī)定，保本浮動收益理財產(chǎn)品的風(fēng)險揭示應(yīng)當(dāng)至少包含以下表述：?本理財產(chǎn)品有投資風(fēng)險，只保障理財資金本金，不保證理財收益，您應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識投資風(fēng)險，謹(jǐn)慎投資。?題干中，產(chǎn)品風(fēng)險提示說明符合保本浮動收益理財產(chǎn)品的風(fēng)險揭示內(nèi)容，屬于保本浮動收益理財產(chǎn)品。[單選題]55.綜合理財規(guī)劃的第一步是()。A)清楚客戶的目標(biāo)B)對客戶進行風(fēng)險評估C)選取理財工具D)搜集客戶相關(guān)信息答案:A解析:A綜合理財規(guī)劃服務(wù)是以幫助客戶實現(xiàn)人生不同階段的需求為目的的。首先，要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么？[單選題]56.下列不屬于教育保險的功能的是()。A)強制儲蓄B)投資分紅C)保值增值D)保費豁免答案:C解析:教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險一般都具有投資分紅的功能，此外，保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。[單選題]57.投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括（）。A)全生涯模擬仿真分析B)設(shè)定預(yù)期報酬率C)資產(chǎn)配置D)產(chǎn)品配置答案:A解析:投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個主要環(huán)節(jié)。[單選題]58.下列關(guān)于財產(chǎn)保險的說法，錯誤的是（）。A)財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的B)保險標(biāo)的及相關(guān)利益必須可用貨幣衡量C)保險標(biāo)的可以是無形資產(chǎn)D)保險標(biāo)的是有形財產(chǎn)和經(jīng)濟性利益答案:C解析:保險標(biāo)的及相關(guān)利益必須可用貨幣衡量，保險標(biāo)的必須是有形財產(chǎn)和經(jīng)濟性利益。故選項C錯誤。[單選題]59.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的特點不包括（）。A)以價格為主要手段B)不影響財政收入C)促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)D)非經(jīng)濟行為答案:D解析:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達到減輕稅負(fù)的目的，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟行為。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特點如下：純經(jīng)濟行為，以價格為主要手段，不影響財政收入，促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)。[單選題]60.以下選項中，說法錯誤的是（）。A)收入負(fù)債率=年本息攤還額/稅后總收入B)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)C)資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)D)融資比率=自用資產(chǎn)負(fù)債/投資性資產(chǎn)答案:D解析:收入負(fù)債率=年本息攤還額/稅后總收入，資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)，償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)，融資比率=投資負(fù)債/投資性資產(chǎn)，自用貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)負(fù)債/自用性資產(chǎn)。[單選題]61.車船稅的稅額采用()。A)比例稅率B)幅度定額稅率C)超額累進稅率D)金額累進稅率答案:B解析:B車船稅的稅額實行幅度定額稅率。國務(wù)院財政部門、稅務(wù)主管部門可以根據(jù)實際情況，在《車船稅稅目稅額表》規(guī)定的稅目范圍和稅額幅度內(nèi)，劃分子稅目，并明確車輛的子稅目稅額幅度和船舶的具體適用稅額。[單選題]62.基金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起應(yīng)至少保存()年。A)5B)7C)10D)15答案:D解析:基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料?？蛻羯矸葙Y料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存15年，與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年計起至少保存15年。第2部分：多項選擇題，共30題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]63.下列關(guān)于債券發(fā)行的說法正確的有（）。A)債券發(fā)行后，絕大多數(shù)的在流通市場(二級市場)上按不同的價格進行交易B)交易價格的高低，取決于公眾對該債券的評價C)一般來說，債券價格與到期收益率成反比D)債券的市場交易價格同市場利率成反比E)債券的市場交易價格同市場利率成正比答案:ACD解析:債券發(fā)行后，絕大多數(shù)的在流通市場(二級市場)上按不同的價格進行交易。交易價格的高低，取決于公眾對該債券的評價、市場利率以及人們對通貨膨脹率的預(yù)期等。一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券的市場交易價格同市場利率成反比。[多選題]64.在家庭財務(wù)狀況分析過程中，家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括（）。A)流動性資產(chǎn)比率B)收入負(fù)債比率C)收入結(jié)構(gòu)分析D)投資性資產(chǎn)比率E)理財支出比率答案:CE解析:家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析，理財支出比率等。[多選題]65.銀行理財產(chǎn)品的特征信息包括()。A)產(chǎn)品標(biāo)的收益類型B)產(chǎn)品標(biāo)的委托期限C)產(chǎn)品標(biāo)的到期日期D)產(chǎn)品標(biāo)的付息日期E)產(chǎn)品標(biāo)的客戶贖回權(quán)答案:ABCDE解析:銀行理財產(chǎn)品的產(chǎn)品特征信息包括產(chǎn)品標(biāo)的資產(chǎn)類型、風(fēng)險等級、委托幣種、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收益類型、交易類型、預(yù)期收益率、銀行終止權(quán)、客戶贖回權(quán)、委托期限、起息日期、到期日期、付息日期、起售日等。[多選題]66.住房公積金貸款具有的特點是（）。A)互助性B)合理性C)普遍性D)利率低E)期限長答案:ACDE解析:住房公積金貸款具有?互助性、普遍性、利率低、期限長?的特點，實行?存貸結(jié)合、先存后貸、整借零還、貸款擔(dān)保?的原則之外，貸款利率低于商業(yè)貸款。[多選題]67.根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的根據(jù)不同，可以將代理分為（）。A)委托代理B)法定代理C)指定代理D)他人代理E)第三人代理答案:ABC解析:根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的根據(jù)不同，可以將代理分為委托代理、法定代理和指定代理。[多選題]68.下列對稅收的理解中，正確的是()。A)國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要B)國家征稅憑借的是公共權(quán)力（政治權(quán)力）C)稅收是國家籌集財政收入的主要方式D)稅收的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門E)稅收必須借助法律形式進行答案:ABCE解析:A,B,C,E對稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：(1)國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要。(2)國家征稅憑借的是公共權(quán)力（政治權(quán)力）。征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權(quán)力的政府，其他任何社會組織和個人是無權(quán)征稅的。與公共權(quán)力相對應(yīng)的必然是政府管理社會和為民眾提供公共產(chǎn)品的義務(wù)。(3)稅收是國家籌集財政收入的主要方式。(4)稅收必須借助法律形式進行。[多選題]69.關(guān)于私人銀行業(yè)務(wù)，下列說法中，正確的是（）。A)是一種高凈值客戶提供系統(tǒng)理財?shù)臉I(yè)務(wù)B)提供不包括法律、子女教育等專業(yè)顧問服務(wù)C)目的是通過全球性的財務(wù)咨詢及投資顧問，達到保存財富、創(chuàng)造財富的目標(biāo)D)核心是理財規(guī)劃服務(wù)E)產(chǎn)品與服務(wù)的比例比一般理財業(yè)務(wù)中的比例小答案:ACDE解析:[多選題]70.下列關(guān)于參與私募債券認(rèn)購和轉(zhuǎn)讓的合格投資者的敘述，正確的有（）。A)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險公司等B)發(fā)行的理財產(chǎn)品包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等C)注冊資本不低于人民幣3000萬元的企業(yè)法人D)合伙人認(rèn)繳出資總額不低于人民幣1000萬元，實繳出資總額不低于人民幣500萬元的合伙企業(yè)E)經(jīng)交易所認(rèn)可的其他合格投資者答案:ABE解析:參與私募債券認(rèn)購和轉(zhuǎn)讓的合格投資者，應(yīng)符合的條件包括：①經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險公司等；②發(fā)行的理財產(chǎn)品包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等；③注冊資本不低于人民幣1000萬元的企業(yè)法人；④合伙人認(rèn)繳出資總額不低于人民幣5000萬元，實繳出資總額不低于人民幣1000萬元的合伙企業(yè)；⑤經(jīng)交易所認(rèn)可的其他合格投資者。[多選題]71.下列關(guān)于西方發(fā)達國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有（）。A)美國目前由商業(yè)銀行兼營信托業(yè)務(wù)B)美國信托業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部是嚴(yán)格分工的C)英國信托業(yè)以家族信托為主D)英國金融信托業(yè)主要采用專營方式E)日本銀行一般業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)相分離答案:ABCE解析:D項，英國金融信托業(yè)主要集中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小。[多選題]72.下列對保險產(chǎn)品的描述，錯誤的有（）。A)財產(chǎn)保險的標(biāo)的和相關(guān)利益必須可用貨幣衡量B)財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的C)社會保險具有營利性、社會公平性和強制性等特點D)商業(yè)保險全部為強制性E)人身保險的保險標(biāo)的是指人的身體答案:CDE解析:社會保險具有非營利性、社會公平性和強制性等特點。故選項C錯誤。商業(yè)保險是保險公司以營利為目的，基于自愿原則與眾多面臨相同風(fēng)險的投保人以簽訂保險合同的方式提供的保險服務(wù)。故選項D錯誤。人身保險是以人的身體和壽命作為保險標(biāo)的的一種保險。故選項E錯誤。[多選題]73.理財師可以把家庭結(jié)余分為（）兩個部分A)生活結(jié)余B)理財結(jié)余C)專項結(jié)余D)自由結(jié)余E)混合結(jié)余答案:AB解析:理財師可以把家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分[多選題]74.根據(jù)《民法通則》，下列符合委托代理終止條件的有（）。A)代理人沒有死亡但是喪失民事行為能力B)代理人死亡C)作為被代理人或代理人的法人終止D)被代理人取消委托或者代理人辭去委托E)代理期間屆滿或代理事務(wù)完成答案:ABCDE解析:有下列情形之一的，委托代理終止：①代理期間屆滿或者代理事務(wù)完成；②被代理人取消委托或者代理人辭去委托；③代理人死亡；④代理人喪失民事行為能力；⑤作為被代理人或者代理人的法人終止。[多選題]75.金融市場功能是指金融市場所有促進經(jīng)濟發(fā)展和協(xié)調(diào)經(jīng)濟運行的作用。下列屬于金融市場功能的有（）。A)資金融通集聚功能B)財富投資和避險功能C)交易功能D)優(yōu)化資源配置功能E)反映經(jīng)濟運行的功能答案:ABCDE解析:金融市場的功能包括：資金融通集聚功能、財富投資和避險功能、交易功能、優(yōu)化資源配置功能、調(diào)節(jié)經(jīng)濟功能、反映經(jīng)濟運行的功能。[多選題]76.()可以視為固定收益類資產(chǎn)。A)國債B)公司債券C)普通股股票D)國際債券E)銀行存款答案:ABD解析:根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置(比例)要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時可以兼顧客戶的個人喜好，譬如對房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如下：①現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；②固定收益類：政府債券、公司債券，國內(nèi)、國際債券等；③權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票(國際、國內(nèi)，藍籌、小型成長等)。[多選題]77.了解客戶的基本信息是理財師提供針對性投資理財建議的基礎(chǔ)和保證，下列屬于客戶基本信息的有（）。A)婚姻狀況B)重要的家庭和社會關(guān)系C)工作單位與職務(wù)D)健康狀況E)個人興趣愛好和志向答案:ABCD解析:客戶的基本信息大體包括客戶的姓名、年齡、聯(lián)系方式、工作單位與職務(wù)、國籍、婚姻狀況、健康狀況，以及重要的家庭、社會關(guān)系信息(包括需要供養(yǎng)父母、子女信息)。選項E，屬于客戶的個人興趣及人生規(guī)劃和目標(biāo)方面的信息，不屬于客戶基本信息。[多選題]78.風(fēng)險管理的過程包括（）A)風(fēng)險識別B)風(fēng)險估測C)風(fēng)險評價D)選擇風(fēng)險管理技術(shù)E)評估風(fēng)險管理效果答案:ABCDE解析:風(fēng)險管理的過程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果等[多選題]79.下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。A)不同的投資方式所面對的稅收法規(guī)也不同B)股利支付不作為費用支出，而要在稅后利潤中支付C)計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除利息支出D)稅收籌劃遵循時效性原則E)企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅答案:ABD解析:C項，利息支出是作為費用支出，在計算應(yīng)納稅所得額時予以扣除；E項，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購買國庫券的利息收入則可免征所得稅。?[多選題]80.鄧先生將自己位于北京的，使用不滿2年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。A)增值稅B)個人所得稅C)印花稅D)契稅E)城市維護建設(shè)稅答案:ABCE解析:使用不滿2年，鄧先生應(yīng)繳增值稅和個人所得稅，買賣雙方都要繳印花稅。城市維護建設(shè)稅是在增值稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。[多選題]81.FABE產(chǎn)品服務(wù)推介法使用原則有（）。A)巧妙引導(dǎo)、激發(fā)需求B)突出核心價值、展示亮點C)言簡意賅D)強調(diào)利益、因客而異E)羅列證據(jù)、反復(fù)證明答案:ABDE解析:在使用FABE法則時，理財師需要遵循以下四個原則：①巧妙引導(dǎo)、激發(fā)需求；②突出核心價值、展示亮點；③強調(diào)利益、因客而異；④羅列證據(jù)、反復(fù)證明。[多選題]82.金融互換主要包括（）。?A)利率互換B)貨幣互換C)股權(quán)互換D)商品互換E)債券互換答案:AB解析:金融互換是通過銀行進行的場外交易。金融互換包括利率互換和貨幣互換兩種類型。[多選題]83.金融理財?shù)膸追N計算工具各有其特點，下列描述正確的有（）。A)專業(yè)理財軟件：優(yōu)點是功能齊全，附加功能多；缺點是局限性大，內(nèi)容缺乏彈性B)Exce1表格：優(yōu)點是使用成本低，操作簡單；缺點是局限性較大，需要電腦C)復(fù)利與年金表：優(yōu)點是簡單，效率高；缺點是計算答案不夠精準(zhǔn)D)復(fù)利與年金表：優(yōu)點是計算精確；缺點是繁冗復(fù)雜，不便使用E)財務(wù)計算器：優(yōu)點是便于攜帶，精準(zhǔn)；缺點是操作流程復(fù)雜，不易記住答案:ABCE解析:理財師應(yīng)該熟練掌握一到兩種工具或方法。幾種計算工具或方法的優(yōu)劣勢比較見下表。金融理財工具比較[多選題]84.理財師需要在整理客戶信息的基礎(chǔ)上，需要對客戶各方面的財務(wù)信息進行綜合分析，包括（）。A)水平分析B)垂直分析C)結(jié)構(gòu)分析D)量化分析E)定性分析答案:DE解析:理財師需要在整理客戶信息的基礎(chǔ)上，對客戶的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、支出結(jié)構(gòu)、結(jié)余結(jié)構(gòu)、風(fēng)險屬性、流動性狀況、信用和債務(wù)管理現(xiàn)狀、資產(chǎn)配置、家庭財務(wù)保障等方面進行綜合分析，包括量化分析和定性分析，以幫助客戶了解自己?現(xiàn)在在哪里?。[多選題]85.我國理財師隊伍發(fā)展?fàn)顩r的特征包括()。A)理財師隊伍擴張迅速B)理財師素質(zhì)水平參差不齊C)市場認(rèn)可度有待提高D)理財師隊伍執(zhí)行能力強E)高級理財師供不應(yīng)求答案:ABC解析:國內(nèi)理財師隊伍狀況發(fā)展彰顯如下幾大特征：(1)理財師隊伍擴張迅速。(2)理財師素質(zhì)水平參差不齊。(3)市場認(rèn)可度有待提高。[多選題]86.我國很多理財師在具體的工作中遇到了不少困難，于是也形成了一種說法--?中國人是不會告訴你家庭財務(wù)信息的?。形成這種說法的具體原因包括（）。A)人們理財意識比較弱B)理財行業(yè)發(fā)展不成熟C)缺乏成熟的客戶信息收集技巧D)對收集客戶家庭財務(wù)信息的重要性還沒有真正清醒的認(rèn)識E)中國人過于注重隱私保護答案:ABCD解析:西方人對隱私的保護尤甚于國內(nèi)，但西方人的理財意識比較強，他們愿意透露家庭財務(wù)信息，這與行業(yè)成熟度有關(guān)。我國的理財行業(yè)方興未艾，理財師在工作實踐中，一方面對收集客戶家庭財務(wù)信息的重要性還沒有真正清醒的認(rèn)識，還沒有養(yǎng)成相應(yīng)的工作習(xí)慣；另一方面，即使有心去收集客戶信息，也確實因為技能的缺失而遭遇到了一些困難，于是，在客戶信息收集方面有畏難情緒。[多選題]87.在調(diào)整和明確目標(biāo)的過程中，主要支出項調(diào)整的內(nèi)容有（）。A)子女教育規(guī)劃B)子女財務(wù)支持規(guī)劃C)休閑旅游支出規(guī)劃D)保費支出規(guī)劃E)家庭基本支出規(guī)劃答案:ABCDE解析:主要的支出項在一定程度上也是客戶各項分類規(guī)劃項目的量化表現(xiàn)，比如子女教育規(guī)劃、子女財務(wù)支持規(guī)劃、贍養(yǎng)規(guī)劃、休閑旅游規(guī)劃、家庭自住房支出規(guī)劃（包括購換房規(guī)劃）、私家車支出規(guī)劃（包括換購車）、保費支出規(guī)劃、醫(yī)療保健支出規(guī)劃、家政服務(wù)支出規(guī)劃、家庭基本支出規(guī)劃等。[多選題]88.理財師在進行保險業(yè)務(wù)銷售時，需遵守（）的原則。A)銷售前需要了解你的客戶B)銷售中要透明公開C)銷售后要建立歸檔制度D)積極處理客戶投訴E)盡最大能力提高銷售業(yè)績答案:ABCD解析:理財師在進行保險業(yè)務(wù)銷售時，需遵守?銷售前需要了解你的客戶??銷售中要透明公開、有依有據(jù)??銷售后要建立歸檔制度、積極處理客戶投訴?的原則。[多選題]89.銀行從業(yè)人員在對客戶進行財務(wù)分析時，應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有（）。A)客戶當(dāng)