2020年內(nèi)控合規(guī)崗位考試題庫含答案1.《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定行長授權(quán)分為兩種類型，包括（）直接授權(quán)基本授權(quán)(正確答案)特別授權(quán)(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)2.下列說法正確的包括（）國內(nèi)商業(yè)銀行授權(quán)管理經(jīng)歷了一個從無到有的發(fā)展歷程，20世紀90年代后期，監(jiān)管機關要求商業(yè)銀行實施授權(quán)管理。(正確答案)特別授權(quán)是指授權(quán)人向受權(quán)人授予日常經(jīng)營管理權(quán)限的行為。特別授權(quán)具有相對的獨立性，基本授權(quán)調(diào)整或終止的，不影響特別授權(quán)的效力。(正確答案)審計部門負責對授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況進行再監(jiān)督和再評價。(正確答案)3.《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定的行長授權(quán)分為兩個層次，包括（）直接授權(quán)(正確答案)基本授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)(正確答案)特別授權(quán)4.因業(yè)務發(fā)展需要，A一級分行需向總行申請?zhí)貏e授權(quán)。那么，以下四個部門中，根據(jù)職責分工可以起草請示文件的部門包括（）財務會計部(正確答案)人力資源部(正確答案)信貸管理部(正確答案)信用卡中心(正確答案)5.以下關于授權(quán)調(diào)整的說法，正確的包括（）授權(quán)內(nèi)容不能適應國家宏觀經(jīng)濟政策、外部監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略目標變化的，應當調(diào)整授權(quán)；(正確答案)受權(quán)人經(jīng)營管理狀況發(fā)生重大變化的，應當調(diào)整授權(quán)；(正確答案)授權(quán)內(nèi)容與受權(quán)人經(jīng)營管理水平嚴重不匹配的，應當調(diào)整授權(quán)；(正確答案)機構(gòu)、部門或崗位合并、撤銷等原因，導致受權(quán)人不存在的，應當調(diào)整授權(quán)。6.根據(jù)《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定出現(xiàn)以下情行的，授權(quán)應當終止，包括（）董事會對行長授權(quán)終止的；(正確答案)授權(quán)有效期屆滿的；(正確答案)受權(quán)人出現(xiàn)重大違規(guī)越權(quán)行為的；授權(quán)有效期屆滿前被撤銷的。(正確答案)7.根據(jù)《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定，一級分行制作的授權(quán)文書主要包括（）基本轉(zhuǎn)授權(quán)書(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)調(diào)整書(正確答案)特別轉(zhuǎn)授權(quán)書(正確答案)授權(quán)委托書8.根據(jù)《行長授權(quán)管理辦法》關于轉(zhuǎn)授權(quán)備案管理的要求，正確的包括（）業(yè)務主管部門應當對受權(quán)人提交備案的授權(quán)文書進行審查,審查過程中有權(quán)要求受權(quán)人提供有關資料；在轉(zhuǎn)授權(quán)文書下發(fā)后10個工作日，內(nèi)部職能部門和直屬機構(gòu)應將轉(zhuǎn)授權(quán)文書送本級機構(gòu)授權(quán)管理部門備案；(正確答案)分支機構(gòu)應將轉(zhuǎn)授權(quán)文書以公文形式報上級機構(gòu)授權(quán)管理部門備案；(正確答案)特別轉(zhuǎn)授權(quán)書和轉(zhuǎn)授權(quán)調(diào)整書可在每季末集中備案一次(正確答案)授權(quán)文書的備案不影響轉(zhuǎn)授權(quán)文書的生效。(正確答案)9.《授權(quán)管理辦法》規(guī)定授權(quán)執(zhí)行情況報告應當包括但不限于以下內(nèi)容（）上年度授權(quán)執(zhí)行情況；(正確答案)上年度授權(quán)管理和轉(zhuǎn)授權(quán)開展情況；(正確答案)本年度授權(quán)需求及理由；(正確答案)本級行制定的授權(quán)管理制度；授權(quán)執(zhí)行過程中存在的問題。(正確答案)10.根據(jù)我行授權(quán)管理制度規(guī)定，以下授權(quán)文書中必須采取書面形式的包括（）基本轉(zhuǎn)授權(quán)書(正確答案)特別授權(quán)書(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)調(diào)整書(正確答案)授權(quán)調(diào)整書(正確答案)11.根據(jù)我行授權(quán)管理制度規(guī)定，以下幾種情形中，屬于違規(guī)轉(zhuǎn)授權(quán)的包括（）轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和額度大于或優(yōu)于授權(quán)的；(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)內(nèi)容與授權(quán)內(nèi)容不銜接的；(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和額度與受權(quán)人經(jīng)營管理狀況明顯不匹配的；(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)符合授權(quán)文書有關轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定的。12.以下授權(quán)流程中不符合我行《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定的包括（）2014年某二級分行在開展基本轉(zhuǎn)授權(quán)工作中，信貸管理部啟動基本授權(quán)工作，向有關業(yè)務部門發(fā)函征求基本轉(zhuǎn)授權(quán)建議；(正確答案)2014年總行擬調(diào)整深圳分行行長的風險管理權(quán)限，總行內(nèi)控與法律合規(guī)部起草了《關于調(diào)整深圳分行行長風險管理權(quán)限的請示》；2014年湖北分行起草的《湖北分行關于申請擴大住房開發(fā)貸款審批權(quán)限的請示》主送單位是總行內(nèi)控與法律合規(guī)部；(正確答案)2014年北京分行內(nèi)控合規(guī)部根據(jù)行長辦公會審議通過的基本轉(zhuǎn)授權(quán)方案制作了基本轉(zhuǎn)授權(quán)書。13.《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定授權(quán)管理部門應當建立授權(quán)管理臺賬，除了詳細登記受權(quán)人名稱、授權(quán)生效日期之外，還應記載以下事項，主要包括（）授權(quán)有效期間；(正確答案)委托事項摘要以及授權(quán)委托書編號；領取人姓名；(正確答案)原件份數(shù)。(正確答案)14.關于規(guī)章制度和授權(quán)文書發(fā)生沖突時，正確的處理方式包括（）總行具體規(guī)章規(guī)定的經(jīng)營管理權(quán)限與授權(quán)書不一致的，以授權(quán)文書為準；(正確答案)總行制定的與授權(quán)文書效力層級相同的其他文件，規(guī)定的經(jīng)營管理權(quán)限與授權(quán)文書不一致的，以授權(quán)文書為準；(正確答案)總行制定的效力層級低于授權(quán)文書的其他文件，規(guī)定的經(jīng)營管理權(quán)限與授權(quán)文書不一致的，以授權(quán)文書為準；(正確答案)總行具體規(guī)章規(guī)定的經(jīng)營管理權(quán)限與授權(quán)書不一致的，以具體規(guī)章為準。15.以下關于授權(quán)的表述中，符合我行授權(quán)管理制度規(guī)定的包括（）農(nóng)業(yè)銀行股東大會對總行行長的授權(quán)管理工作由董事會辦公室負責；支行未設內(nèi)控合規(guī)部，轉(zhuǎn)授權(quán)管理工作由辦公室或其他部門承擔；(正確答案)特別授權(quán)具有相對獨立性，基本授權(quán)調(diào)整或終止的，不影響特別授權(quán)的效力。但基本授權(quán)調(diào)整后，授權(quán)范圍和權(quán)限額度大于特別授權(quán)的，可以適用基本授權(quán)；(正確答案)授權(quán)執(zhí)行過程中突發(fā)的重大風險事件，受權(quán)人應立即報告總行授權(quán)管理部門。(正確答案)16.對分支機構(gòu)負責人基本授權(quán)根據(jù)一定的標準確定授權(quán)范圍和額度，主要包括（）依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策(正確答案)上年度授權(quán)執(zhí)行情況農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略(正確答案)分支機構(gòu)授權(quán)執(zhí)行情況和合規(guī)狀況(正確答案)當?shù)赝瑯I(yè)競爭需要及負責人素質(zhì)能力(正確答案)17.根據(jù)《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定，行長授權(quán)定義中的分支機構(gòu)負責人主要包括（）一級分行（包括省、自治區(qū)、直轄市分行和直屬分行）行長(正確答案)二級分行行長、一級支行（包括縣、市、區(qū)支行）行長(正確答案)營業(yè)網(wǎng)點（包括二級支行、分理處、辦事處、營業(yè)所、儲蓄所等）行長或主任(正確答案)境外分行總經(jīng)理(正確答案)18.《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定授權(quán)文書參照公文字號規(guī)則編號，一般包括（）授權(quán)人所屬單位代字(正確答案)授權(quán)字號(正確答案)年份(正確答案)序號(正確答案)19.《行長授權(quán)管理辦法》規(guī)定，確定本部其他經(jīng)營管理崗位的基本授權(quán)范圍和額度的依據(jù)，主要包括（）部門或崗位的職責范圍；(正確答案)授權(quán)執(zhí)行情況；(正確答案)當?shù)赝瑯I(yè)競爭需要；合規(guī)狀況及崗位工作人員的素質(zhì)能力等。(正確答案)20.根據(jù)我行制度規(guī)定，授權(quán)委托書的辦理條件包括（）委托事項符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章和總行規(guī)章制度的規(guī)定；委托事項涉及的業(yè)務經(jīng)有權(quán)審批人審批同意；(正確答案)委托事項經(jīng)副行長及以上審批同意；(正確答案)委托事項涉及的非制式合同文本等法律文書經(jīng)法律審查。(正確答案)21.根據(jù)《授權(quán)委托管理規(guī)定》以下有關受托人的表述中正確的包括（）受托人因過錯造成農(nóng)業(yè)銀行損失的，應當承擔相應責任；(正確答案)受托人應當親自處理委托事務，如需轉(zhuǎn)委托須經(jīng)委托人書面同意；(正確答案)受托人以自己的名義對外從事民事活動，產(chǎn)生的權(quán)力義務由委托人享有并承擔；受托人可以是農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部員工，也可以是外部人員。(正確答案)22.根據(jù)《授權(quán)委托管理規(guī)定》以下說法中正確的包括（）農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度、授權(quán)文書或其他規(guī)范性文件已規(guī)定代理權(quán)的，可不再辦理授權(quán)委托書，司法行政機關、合同對方當事人等外部有關機構(gòu)要求出示授權(quán)委托書的除外；(正確答案)授權(quán)需求部門可以在業(yè)務報批過程中一并提出授權(quán)委托需求；(正確答案)授權(quán)委托是內(nèi)部控制的重要組成部分，以企業(yè)內(nèi)部控制理論為基礎；受托人應妥善保管授權(quán)委托書，如出現(xiàn)授權(quán)委托書毀損、遺失等情況，須重新申請辦理授權(quán)委托書。(正確答案)23.根據(jù)我行授權(quán)管理制度規(guī)定，出現(xiàn)以下情形必須制作授權(quán)委托書，包括（）基本授權(quán)書中已經(jīng)規(guī)定委托代理權(quán)限的；司法行政機關要求提供授權(quán)委托書的；(正確答案)合同對方當事人要求提供授權(quán)委托書的；(正確答案)參加招投標的投標材料中需要提供授權(quán)委托書的。(正確答案)24.以下表述中，符合我行《授權(quán)委托管理規(guī)定》的包括（）A.某一級分行出具一份授權(quán)委托書，期限從2014年1月20至2014年4月25日，那么，2014年4月25日以后該授權(quán)委托書失效(正確答案)B.某二級分行出具一份授權(quán)委托書，受托人是該行副行長李某，由于李某當天參加銀監(jiān)局的重要會議不能繼續(xù)處理委托事務，該副行長將授權(quán)委托書中的受托人修改為信貸管理部總經(jīng)理張某，由張某代為處理，那么，該份授權(quán)委托書失效(正確答案)C.某一級分行出具一份委托授權(quán)書，委托該行財務會計部總經(jīng)理與某供貨商簽署采購合同，那么，相關采購合同簽署完畢該授權(quán)委托書失效(正確答案)D.某二級分行出具一份授權(quán)委托書，期限從2014年8月20至2014年9月10日，2014年8月30日該行行長由于意外事件身故，那么，該授權(quán)委托書失效。25.根據(jù)《授權(quán)委托管理規(guī)定》，授權(quán)委托管理部門應當建立管理臺賬，管理臺賬中除了記載授權(quán)委托書編號之外，還應當記載的內(nèi)容包括（）受托人(正確答案)委托事項(正確答案)委托期限(正確答案)委托依據(jù)等(正確答案)26.2013年農(nóng)業(yè)銀行從（）四個目標維度將分支機構(gòu)內(nèi)控等級一類行進行了細分。資產(chǎn)安全(正確答案)財務報告及相關信息真實完整(正確答案)經(jīng)營效率與效果和實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略(正確答案)合法合規(guī)27.對于被評為內(nèi)控評價“三類行”的機構(gòu)，將采取以下（）措施。督促其采取措施改進內(nèi)部控制狀況。(正確答案)適當加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率。(正確答案)在次年制定年度檢查計劃時將其列為重點合規(guī)檢查對象取消當年行領導班子的評先資格28.企業(yè)內(nèi)部控制評價對企業(yè)的重要作用包括（）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系(正確答案)有助于提升企業(yè)市場形象和公眾認可度。(正確答案)有助于實現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動(正確答案)有助于實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控29.判斷內(nèi)部控制設計有效性的根本標準包括（）對財務報告目標而言，是否能夠防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務重大錯報(正確答案)對于合規(guī)目標而言，是否能夠合理保證遵循適用的法律法規(guī)(正確答案)對于資產(chǎn)安全目標而言，是否能夠合理保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失(正確答案)是否能夠合理保證董事會和經(jīng)理層及時了解內(nèi)控目標的合理性和實現(xiàn)程度、從而調(diào)整目標和改進控制措施。(正確答案)30.內(nèi)部控制的運行有效性應重點考慮的因素包括（）相關控制在評價期內(nèi)是如何運行的(正確答案)相關控制是否得到了持續(xù)一致的運行(正確答案)實施控制的人員是否具備必要的權(quán)限和能力(正確答案)能否完全規(guī)避各類風險所造成的損失31.內(nèi)部控制本身固有的局限性包括（）人為判斷失誤導致基于判斷的決策出現(xiàn)失誤，進而導致內(nèi)部控制失效(正確答案)制度不能得到正確執(zhí)行導致內(nèi)部控制實效(正確答案)兩個或多個人的串通行為可能導致內(nèi)部控制失效(正確答案)考慮和權(quán)衡內(nèi)部控制的成本與效益，可能會影響內(nèi)部控制的有效性。(正確答案)32.內(nèi)部控制評價應遵循的原則包括（）全面性原則(正確答案)重要性原則(正確答案)客觀性原則(正確答案)靈活性原則33.對于被評為內(nèi)控評價“四類行”的機構(gòu)，將采?。ǎ┐胧?。在次年制定年度檢查計劃時，將其列為重點合規(guī)檢查對象。(正確答案)加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率。(正確答案)取消當年行領導班子的評先資格。(正確答案)降低相關業(yè)務授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)34.內(nèi)部控制評價的基本方法包括（）個別訪談(正確答案)調(diào)查問卷(正確答案)制度起草抽樣法(正確答案)35.比較分析法按對比時采用指標的形式不同可分為（）絕對數(shù)比較分析(正確答案)相對數(shù)比較分析(正確答案)歷史數(shù)比較分析趨勢比較分析36.按照影響內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的嚴重程度,內(nèi)部控制缺陷分為（）重大缺陷(正確答案)重要缺陷(正確答案)輕微缺陷一般缺陷(正確答案)37.按照具體影響內(nèi)部控制目標的具體表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制缺陷可分為（）。財務報告缺陷(正確答案)非財務報告缺陷(正確答案)系統(tǒng)性缺陷非系統(tǒng)性缺陷38.按照編制主體、報送對象和時間，內(nèi)控評價報告分為（）上行報告對外報告(正確答案)對內(nèi)報告(正確答案)下行通報39.內(nèi)部控制評價報告至少應當披露內(nèi)容應包括（）股東大會聲明。內(nèi)部控制評價的依據(jù)(正確答案)內(nèi)部控制評價的范圍(正確答案)內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施(正確答案)40.通常表明財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的包括（）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊(正確答案)公司更正已經(jīng)公布的財務報告(正確答案)公司審計委員會及其授權(quán)機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效(正確答案)管理人員或技術(shù)人員紛紛流失41.通常表明非財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的包括（）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊嚴重違反國家法律、法規(guī)(正確答案)本行審計相關專業(yè)委員會及其授權(quán)機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效管理人員或技術(shù)人員紛紛流失(正確答案)42.農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷認定流程包括（）缺陷初步分析(正確答案)區(qū)分財務報告內(nèi)部控制缺陷與非財務報告內(nèi)部控制缺陷(正確答案)判斷內(nèi)部控制缺陷的重大程度(正確答案)尋找補償性控制(正確答案)43.下面對農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的發(fā)展歷程，描述正確的是（）農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價從縣級支行入手(正確答案)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價從二級分行入手農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價從一級分行入手采取逐級向上推進的方式分步開展(正確答案)44.下面對農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價描述正確的是（）2003年開始對二級分行開展內(nèi)控評價(正確答案)2003年開始對一級分行開展內(nèi)控評價2006年開始對一級分行開展內(nèi)控評價(正確答案)2006年開始對總行本部開展內(nèi)控評價45.下面對內(nèi)部控制評價作用描述錯誤的是（）將企業(yè)的風險管理水平、內(nèi)部控制狀況等公布于眾，不利于長遠可持續(xù)發(fā)展(正確答案)有利于樹立企業(yè)誠信、透明、負責任的企業(yè)形象有利于增強投資者、債權(quán)人以及其他利益相關者的信任度和認可度。對企業(yè)的社會聲譽帶來不利影響。(正確答案)46.下面對內(nèi)部控制評價中調(diào)查問卷方法描述正確的是（）對不同層次的員工進行問卷調(diào)查(正確答案)根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關項目做出評價(正確答案)調(diào)查問卷應盡量縮小對象范圍，避免帶來不利影響調(diào)查問卷應盡可能擴大對象范圍(正確答案)47.下面對內(nèi)部控制評價報告披露內(nèi)容描述正確的是（）內(nèi)部控制評價的程序和方法為必須對外披露內(nèi)容(正確答案)內(nèi)部控制有效性的結(jié)論作為必須對外披露內(nèi)容(正確答案)對外報告在內(nèi)容、時間上具有強制性(正確答案)48.2002年美國頒布的SOX法案在內(nèi)部控制評價方面要求（）強制性要求上市公司開展內(nèi)部控制評價(正確答案)內(nèi)部控制信息納入強制性披露范圍(正確答案)強制性要求所有企業(yè)必須開展內(nèi)部控制評價內(nèi)部控制信息強制性披露被賦于嚴厲的法律責任(正確答案)49.以下屬于一級分行測試模板內(nèi)部環(huán)境中內(nèi)控制度評價內(nèi)容的是（）。建立健全完善內(nèi)控制度體系。(正確答案)定期梳理并及時更新各類制度。(正確答案)制定的內(nèi)部控制制度合規(guī)、有效。(正確答案)加強對重要崗位、重要人員的管理與控制。50.以下屬于一級分行測試模板信息與溝通評價中數(shù)據(jù)質(zhì)量管理內(nèi)容的是（）。數(shù)據(jù)的報送、應用與存儲規(guī)范。(正確答案)數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)控、檢查與評價到位。(正確答案)系統(tǒng)保障和數(shù)據(jù)標準良好。(正確答案)信息的報告、發(fā)布經(jīng)過審查審批。51.目前農(nóng)業(yè)銀行形成了一套以（）的全行內(nèi)控評價制度框架。評價辦法為核心(正確答案)多層次測試模板為支撐(正確答案)等級細分和缺陷認定為補充(正確答案)有效整改為手段52.被評價機構(gòu)應按照評價要求開展以下工作（）：撰寫自我評價報告(正確答案)填寫責任書進行等級申報(正確答案)進行自我認定與評價。(正確答案)53.風險評估評價主要是對被評價行識別、分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略的認定和評價，涉及（）等評價內(nèi)容。人力資源風險識別與評估(正確答案)風險分析(正確答案)風險應對(正確答案)54.以下屬于一級分行計劃與財會業(yè)務評價中財務核算評價環(huán)節(jié)內(nèi)容的是（）合理進行稅收籌劃(正確答案)財務損失核銷合規(guī)(正確答案)定期開展財務分析(正確答案)適時開展減值測試55.內(nèi)控評價現(xiàn)場測試流程包括（）。召開進點會議，開展現(xiàn)場檢查測試(正確答案)形成《事實確認書》，反饋溝通評價發(fā)現(xiàn)問題(正確答案)確認和定性，撰寫初評報告(正確答案)起草評價方案56.信息與溝通評價主要涉及信息收集、（）、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、檔案管理等評價內(nèi)容。信息加工與處理(正確答案)信息轉(zhuǎn)發(fā)信息傳輸(正確答案)信息系統(tǒng)57.以下屬于一級分行測試模板內(nèi)部監(jiān)督評價中問題整改控制評價內(nèi)容的是（）。盡職監(jiān)督履職情況納入年度考核及時建立問題臺賬，記錄準確、完整。(正確答案)落實整改措施、完善管理。(正確答案)及時、真實、完整地報告整改結(jié)果。(正確答案)58.內(nèi)部監(jiān)督評價主要涉及（）等評價內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)管理(正確答案)監(jiān)察監(jiān)督(正確答案)案件風險排查問題整改(正確答案)59.以下對內(nèi)控評價“五類行”標準描述正確的是：（）綜合評分60分以上70分以下已發(fā)生了數(shù)量較多或性質(zhì)比較嚴重的案件(正確答案)已發(fā)生了數(shù)量較多或性質(zhì)比較嚴重的責任事故(正確答案)內(nèi)部控制體系存在嚴重的漏洞和缺陷(正確答案)60.對于符合以下哪些條件的被評價機構(gòu)，應開展現(xiàn)場測試。（）近兩年未接受過總行及外部監(jiān)管機構(gòu)任何檢查的近三年未接受過現(xiàn)場測試的(正確答案)申報等級較上年度評價等級上升的(正確答案)本年度出現(xiàn)案件或重大責任事故可能直接扣分的。(正確答案)61.農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價程序包括（）方面。評價準備(正確答案)非現(xiàn)場測試、現(xiàn)場測試(正確答案)評價計分與等級評定(正確答案)匯總報告與問題整改、評價結(jié)果利用(正確答案)62.內(nèi)控評價非現(xiàn)場測試依據(jù)是（）。以前年度內(nèi)部控制評價利用的成果收集的內(nèi)外部監(jiān)管檢查資料和相關數(shù)據(jù)資料(正確答案)利用信息系統(tǒng)等非現(xiàn)場手段從各項業(yè)務數(shù)據(jù)中提取的風險線索(正確答案)對于被評價機構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)問題并完成整改的，不作為非現(xiàn)場測試依據(jù)。(正確答案)63.在內(nèi)控評價計分過程中，對內(nèi)部控制機制建設方面存在的缺陷和問題，可以根據(jù)（）等因素進行定性評級。被評價機構(gòu)對風險識別是否充分(正確答案)相關制度措施和補救措施是否完善和適宜(正確答案)補救措施的效果是否明顯(正確答案)是否對外披露64.內(nèi)控評價的測試模板包括（）等要素評價目標、評價要求標準分值、評價提示(正確答案)設計與運行測試記錄、設計與運行有效性測試結(jié)論(正確答案)問題描述、嚴重程度、補償性控制和總體結(jié)論(正確答案)65.以下對內(nèi)控評價“三類行”標準描述正確的是（）。綜合評分70分以上80分以下。(正確答案)內(nèi)部控制體系存在明顯缺陷,但風險仍在可控范圍內(nèi)(正確答案)內(nèi)部控制規(guī)章制度基本得到執(zhí)行(正確答案)內(nèi)部控制效果顯著66.以下對內(nèi)控評價“四類行”標準描述正確的是（）。綜合評分60分以上70分以下(正確答案)內(nèi)部控制體系存在較多缺陷(正確答案)內(nèi)部控制效果較差(正確答案)已發(fā)生了性質(zhì)較嚴重的案件67.在測試選樣時，可根據(jù)業(yè)務頻次因素確定抽樣數(shù)量，以下說法正確的是（）每月執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，可選取的業(yè)務數(shù)量為1至2次；每周執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，可選取的業(yè)務數(shù)量為2至10次；每日執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，可選取的業(yè)務數(shù)量為10至25次；(正確答案)每日執(zhí)行多次的業(yè)務或事項，全年發(fā)生1萬次以下的，可選取的業(yè)務數(shù)量為25至50次，全年發(fā)生1萬次以上的，可選取的業(yè)務數(shù)量為50至100次。(正確答案)68.一級分行內(nèi)控評價測試模板中信貸業(yè)務評價主要涉及（）等評價內(nèi)容。貸前調(diào)查(正確答案)評級授信(正確答案)審查審批(正確答案)財務核算69.以下關于內(nèi)控評價的方式方法說法正確的是（）對一級支行進行評價時，一級支行所轄網(wǎng)點10個以上的延伸測試20%的網(wǎng)點,其中，一級支行營業(yè)部（室）為必測機構(gòu)。在被評價機構(gòu)等級申報后，內(nèi)控管理部門可通過非現(xiàn)場測試直接確定被評價機構(gòu)的結(jié)果，也可在非現(xiàn)場測試基礎上進一步開展現(xiàn)場測試確定評價結(jié)果。(正確答案)對境內(nèi)外分支機構(gòu)的測試，除測試被評價機構(gòu)本部以外，還應根據(jù)業(yè)務測試需要對其所轄分支機構(gòu)按規(guī)定的抽查數(shù)量進行延伸測試。(正確答案)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價在被評價機構(gòu)自我評價的基礎上，采取非現(xiàn)場測試與現(xiàn)場測試相結(jié)合的方式進行。(正確答案)70.以下關于評價計分與等級評定說法錯誤的是（）評價計分采取集中統(tǒng)一計分方式，由內(nèi)控管理部門集中組織人員進行計分，根據(jù)計分結(jié)果評定被評價機構(gòu)的內(nèi)部控制等級。內(nèi)部控制評價按千分制計分，采用加權(quán)平均方法，匯總測試模板各評價項目得分。(正確答案)計分人員只需對控制要點進行逐一定性評級，由計算機系統(tǒng)按照每個控制要點的定性結(jié)果和設定的計分權(quán)重計算出控制要點的評價分數(shù)，并自動按計分層次逐級匯總和計算得分。缺項確定后，去除該部分在整個內(nèi)部控制測試模板中的權(quán)重。(正確答案)71.在農(nóng)業(yè)銀行一級分行內(nèi)部控制測試模板中，權(quán)重占比低于15%的有（）。內(nèi)部環(huán)境風險評估(正確答案)信息與溝通(正確答案)內(nèi)部監(jiān)督(正確答案)72.內(nèi)部控制評價結(jié)果可與被評價機構(gòu)（）掛鉤，并作為對被評價機構(gòu)領導班子考核獎懲的重要依據(jù)。綜合績效考核(正確答案)停復牌等級行評定(正確答案)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)(正確答案)73.對于被評為內(nèi)控評價“五類行”的機構(gòu)，（）。取消當年行領導班子的評先資格和獎勵，列入領導班子調(diào)整的重點機構(gòu)。(正確答案)并在次年制訂年度檢查計劃時，將其列為重點合規(guī)檢查對象，加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率。(正確答案)下年度不予內(nèi)部控制評價。降低相關業(yè)務授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。(正確答案)74.針對內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)問題，下面描述正確的是（）內(nèi)控管理部門將問題交下級相關部門，由條線督促整改。內(nèi)控管理部門針對發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見。(正確答案)內(nèi)控管理部門督促、指導、跟蹤被評價機構(gòu)及時整改并加強和完善內(nèi)部控制。(正確答案)內(nèi)控管理部門對違規(guī)違紀事項按有關規(guī)定處理。(正確答案)75.一級分行內(nèi)控評價測試模板內(nèi)部環(huán)境中員工行為管理評價環(huán)節(jié)設置以下評價點（）。員工遵守法紀，具有較強的合規(guī)意識(正確答案)建立并嚴格執(zhí)行責任追究制(正確答案)加強勞動合同及各項基金管理扎實組織開展培訓工作76.項目主辦部門應當充分利用檢查成果，擴大檢查效應，提升檢查價值。以下屬于檢查成果利用的有（）。將檢查發(fā)現(xiàn)的問題移交相關部門(正確答案)發(fā)送風險提示(正確答案)銷毀檢查檔案編撰案例，開展宣傳教育(正確答案)77.某檢查組的各檢查人員分別采用了不同的檢查方法開展現(xiàn)場檢查工作，其中正確的有（）。主查韓某在使用比較法比對被查單位2012年和2013年的汽油支出時發(fā)現(xiàn)，該單位2012年汽油支出30萬元，2013年的汽油支出為100萬元，判定其中可能存在問題。(正確答案)檢查人員小趙在查看某戶法人貸款的財務報表時，使用復算法匡算了該企業(yè)應交稅金，得出的數(shù)據(jù)與檔案資料差不多，判定企業(yè)財務報表真實。(正確答案)檢查人員小王為證實某生豬養(yǎng)殖場養(yǎng)豬活動的真實性，親臨養(yǎng)豬場盤點生豬頭數(shù)。(正確答案)檢查人員小錢在查看某戶個人貸款檔案時，發(fā)現(xiàn)抵押物（借款人名下房產(chǎn)）可能存在虛假，為證實抵押物真實性，親臨房產(chǎn)所在地進行查看。(正確答案)78.為保證檢查質(zhì)量和效果，項目主辦部門應實時對檢查過程進行質(zhì)量控制，可以采取的質(zhì)量控制措施有（）。起草檢查報告。與被查單位或檢查事項存在利害關系的檢查人員執(zhí)行回避制度。(正確答案)及時、準確地收集和傳遞相關信息。(正確答案)對檢查組提請咨詢的重大疑難問題提供業(yè)務和技術(shù)支持。(正確答案)79.以下檢查流程不強制要求實施的有（）。組織進點會談(正確答案)檢查人員培訓(正確答案)檢查前分析發(fā)送整改通知書(正確答案)80.具有以下情節(jié)的檢查機構(gòu)和檢查人員應當追究責任。（）對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者未如實反映(正確答案)未按要求執(zhí)行檢查保密制度(正確答案)檢查結(jié)論與事實嚴重不符(正確答案)未按方案要求履行全部檢查程序81.ICCS對檢查發(fā)現(xiàn)問題按問題的嚴重程度進行了分類，正確的分類包括（）。較大(正確答案)較小一般(正確答案)嚴重82.被查單位所享有的權(quán)利包括（）。向有關部門反映檢查人員的不正當行為(正確答案)不按檢查組要求提供資料申請復查(正確答案)申請有利害關系的檢查人員回避(正確答案)83.證實客觀事物的檢查方法包括（）。盤點法(正確答案)詳查法調(diào)節(jié)法(正確答案)鑒定法(正確答案)84.檢查計劃發(fā)生（）的變更時，應當由項目主辦部門商協(xié)辦部門審定后，經(jīng)內(nèi)控合規(guī)部門審核并調(diào)整檢查計劃后執(zhí)行。檢查方式(正確答案)檢查時間(正確答案)檢查重點(正確答案)檢查項目85.抽樣方法包括（）。隨機抽樣法(正確答案)金額占比法(正確答案)經(jīng)驗判斷法(正確答案)分析比較法86.當出現(xiàn)（）的情況時，應由項目主辦部門提出變更需求，會簽協(xié)辦部門，報項目主辦部門主管行領導審批同意后執(zhí)行，并報內(nèi)控合規(guī)部門備案。變更檢查重點臨時開展檢查計劃(正確答案)合并開展檢查項目(正確答案)取消檢查項目(正確答案)87.以下檢查人員的行為錯誤的有（）。今年上半年，某一級分行對轄內(nèi)各二級分行開展信貸業(yè)務專項檢查，小張是其中一個檢查組的一般檢查人員。在現(xiàn)場檢查過程中，小張負責檢查5戶法人貸款，對未發(fā)現(xiàn)問題的2戶貸款編寫了檢查日記，對發(fā)現(xiàn)問題的3戶貸款出具了檢查工作底稿