16-15-集團(tuán)公司工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理規(guī)定第一章總則第一條為貫徹落實(shí)上級關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理的要求，進(jìn)一步規(guī)范工資分配秩序，根據(jù)國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度和工資決定機(jī)制改革要求以及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條對集團(tuán)公司所屬各級全資、控股、相對控股、共同控制（無實(shí)際控制權(quán)除外）、托管企業(yè)工資內(nèi)外收入的監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。第三條工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理工作應(yīng)堅(jiān)持依法依規(guī)、客觀公正、高效廉潔和分級監(jiān)管的原則。第二章監(jiān)督管理職責(zé)第四條根據(jù)分級監(jiān)管原則，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)對所屬產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺及直管企業(yè)工資內(nèi)外收入情況開展監(jiān)督檢查。各產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺對所屬二級企業(yè)工資內(nèi)外收入情況開展監(jiān)督檢查。二級企業(yè)對所屬（含托管）三級企業(yè)工資內(nèi)外收入情況開展監(jiān)督檢查。第五條集團(tuán)公司人力管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)工資內(nèi)外收入情況，監(jiān)督企業(yè)做好工資分配工作，對工資分配中的違規(guī)行為及時進(jìn)行督促整改。第六條集團(tuán)公司財務(wù)管理部根據(jù)部門職責(zé)，協(xié)助人力管理部做好企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理工作；加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，對企業(yè)工資內(nèi)外收入財務(wù)列支及薪金所得稅代扣代繳等情況進(jìn)行檢查；按要求提供相關(guān)材料。第七條集團(tuán)公司合審管理部根據(jù)部門職責(zé)，協(xié)助人力管理部做好企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理工作；加強(qiáng)審計監(jiān)督，對企業(yè)工資管理進(jìn)行合規(guī)審查，強(qiáng)化企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)管工作的合規(guī)管理；按要求提供相關(guān)材料。第八條集團(tuán)辦公室（董事會辦公室）根據(jù)部門職責(zé)，協(xié)助人力管理部做好企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理工作；根據(jù)工資內(nèi)外收入監(jiān)管要求嚴(yán)格把控企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇及業(yè)務(wù)支出；按要求提供相關(guān)材料。第九條在工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理工作開展過程中，集團(tuán)公司其他部門應(yīng)依責(zé)做好協(xié)助配合，各級企業(yè)應(yīng)按要求做好貫徹落實(shí)。第三章監(jiān)督管理內(nèi)容第十條工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理是對執(zhí)行**（集團(tuán)）有限公司工資收入分配制度情況開展監(jiān)督檢查，重點(diǎn)對落實(shí)集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度、工資總額決定機(jī)制（指導(dǎo)意見）情況開展監(jiān)督檢查。集團(tuán)公司根據(jù)上級相關(guān)要求，制定違規(guī)負(fù)面清單，并結(jié)合上級改革要求適時調(diào)整清單內(nèi)容，補(bǔ)充完善監(jiān)督管理事項(xiàng)。工資內(nèi)外收入具體包括工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資以及其他工資性收入、福利等。第十一條企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配監(jiān)督管理事項(xiàng)包括：(一)企業(yè)負(fù)責(zé)人納入國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革范圍情況；(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度制定情況；(三)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬結(jié)構(gòu)、水平和發(fā)放情況；(四)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度和任期考核評價情況及考核結(jié)果與薪酬分配掛鉤情況；(五)企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)取津補(bǔ)貼、獎勵、福利性待遇和以現(xiàn)金形式發(fā)放的履職待遇等情況；(六)離任企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)取薪酬情況；(七)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬列支情況；(八)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪金所得稅代扣代繳情況；(九)其他應(yīng)納入監(jiān)督管理的事項(xiàng)。第十二條企業(yè)職工工資福利待遇監(jiān)督管理事項(xiàng)包括：(一)企業(yè)納入集團(tuán)公司工資總額決定機(jī)制改革范圍情況；(二)落實(shí)集團(tuán)公司工資總額決定機(jī)制情況；(三)企業(yè)內(nèi)部工資分配、福利管理等制度制定情況；(四)工資總額預(yù)算編制、全年工資總額核定情況、計提和發(fā)放等情況；(五)津補(bǔ)貼、獎金、福利等管理情況；(六)工資內(nèi)外收入列支情況；(七)工資薪金所得稅代扣代繳情況；(八)其他應(yīng)納入監(jiān)督管理的事項(xiàng)。第四章監(jiān)督管理實(shí)施第十三條監(jiān)督管理工作采取企業(yè)自查、綜合檢查、重點(diǎn)核查等方式進(jìn)行。第十四條集團(tuán)公司人力管理部會同財務(wù)管理部、合審管理部等部門根據(jù)工作需要，適時組織各產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺就工資內(nèi)外收入情況開展企業(yè)自查。各產(chǎn)業(yè)運(yùn)營平臺按照上級要求做好所屬企業(yè)工資內(nèi)外收入情況自查工作。自查工作結(jié)束后，各企業(yè)應(yīng)形成自查報告并逐級匯總報送至集團(tuán)公司人力管理部。第十五條原則上每年應(yīng)選取一定數(shù)量所屬企業(yè)對其工資內(nèi)外收入情況開展綜合檢查。被檢查企業(yè)應(yīng)配合做好監(jiān)督檢查工作，按要求提供相關(guān)信息。在確定被檢查企業(yè)時，企業(yè)在上一年度已被選取參加綜合檢查的，原則上下一年度不再參加綜合檢查；企業(yè)在同一年度已接受相關(guān)內(nèi)容巡察、審計的企業(yè)，原則上當(dāng)年度不再參加綜合檢查。第十六條針對以下情形開展重點(diǎn)核查：(一)企業(yè)自查報告等材料中發(fā)現(xiàn)可能存在違規(guī)問題或存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；(二)紀(jì)檢監(jiān)察組織、以及巡察、審計或其他機(jī)構(gòu)和部門移送或反映企業(yè)存在工資分配違規(guī)問題的；(三)企業(yè)職工、社會公眾和媒體舉報或反映企業(yè)工資分配存在重大違規(guī)問題的；(四)監(jiān)督管理中查處的違規(guī)問題未整改到位的；(五)其他需要核查的情形。第十七條被檢查企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照要求提供監(jiān)督檢查必要的工作條件，組織專門力量配合做好監(jiān)督檢查工作。第十八條綜合檢查、重點(diǎn)核查根據(jù)工作需要可采取下列措施：(一)到被檢查企業(yè)開展現(xiàn)場檢查；(二)向有關(guān)人員調(diào)查、了解情況，要求其對被檢查事項(xiàng)作出解釋、說明；(三)查閱、復(fù)制與被檢查事項(xiàng)有關(guān)的制度、工資統(tǒng)計報表、財務(wù)報表、工資福利臺賬、會計憑證等相關(guān)材料和數(shù)據(jù)；(四)對所屬或相關(guān)企業(yè)開展必要的延伸檢查或調(diào)查；(五)其他必要的方式。第十九條被檢查企業(yè)應(yīng)按要求及時、準(zhǔn)確、完整提交與監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)的材料，主要包括：(一)企業(yè)工資內(nèi)外收入情況報告；(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、工資總額核定方案及相關(guān)文件材料；(三)工資內(nèi)外收入的財務(wù)憑證和臺賬；(四)勞動工資統(tǒng)計報表；(五)財務(wù)決算報表和審計報告；(六)巡視巡察、審計或監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告及相關(guān)文件材料；(七)企業(yè)工資福利管理相關(guān)制度文件；(八)社會保險、住房公積金和個人所得稅繳納相關(guān)材料；(九)其他需要提供的材料。集團(tuán)公司各企業(yè)應(yīng)當(dāng)對所提供材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并作出書面承諾。第二十條綜合檢查和重點(diǎn)核查過程中，應(yīng)當(dāng)就檢查過程中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題事實(shí)與被檢查企業(yè)溝通聽取意見，確認(rèn)有關(guān)事實(shí)。被檢查企業(yè)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，應(yīng)及時主動進(jìn)行整改。第二十一條綜合檢查和重點(diǎn)核查結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查認(rèn)定的事實(shí)和問題，向被檢查企業(yè)下達(dá)處理意見書，明確違規(guī)問題的處理措施、依據(jù)、整改時限和相關(guān)要求。第二十二條被檢查企業(yè)應(yīng)在收到處理意見書15個工作日內(nèi)，就處理意見書指出的違規(guī)問題及提出的整改意見制定整改方案，2個月內(nèi)完成違規(guī)問題整改，并及時向集團(tuán)公司人力管理部報送整改情況報告。確因特殊情況需要延長整改時限的，經(jīng)集團(tuán)公司人力管理部同意后可以適當(dāng)延長。第五章違規(guī)處理第二十三條對集團(tuán)公司各企業(yè)工資內(nèi)外收入違規(guī)問題的處理措施包括：(一)責(zé)令改正；(二)追回違規(guī)所得；(三)經(jīng)濟(jì)處罰；(四)約談；(五)通報；(六)移送有關(guān)部門處理。對同一違規(guī)問題的處理，可以并用多種處理措施。對同一次監(jiān)督檢查中同一責(zé)任人出現(xiàn)多個違規(guī)問題給予經(jīng)濟(jì)處罰的，按照處罰的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；對上級已就工資內(nèi)外收入違規(guī)問題按照有關(guān)規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)給予了經(jīng)濟(jì)處罰且企業(yè)已按要求整改到位的，就同一違規(guī)問題不再給予經(jīng)濟(jì)處罰。第二十四條企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理出現(xiàn)下列違規(guī)情形的，應(yīng)責(zé)令企業(yè)改正，違規(guī)或超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取部分應(yīng)予以追回。(一)企業(yè)負(fù)責(zé)人未按照集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革要求納入管理范圍的；(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人包括離任、退休企業(yè)負(fù)責(zé)人違規(guī)領(lǐng)取薪酬以及津補(bǔ)貼、獎勵、福利性待遇和以現(xiàn)金形式發(fā)放的履職待遇的；(三)違規(guī)實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人薪酬制度的。前款第二項(xiàng)違規(guī)情形除責(zé)令改正和追回違規(guī)所得外，應(yīng)同時按照違規(guī)所得等量給予經(jīng)濟(jì)處罰，但最高不超過違規(guī)問題發(fā)生當(dāng)年的本人績效年薪。企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理意見書下達(dá)前主動退回違規(guī)所得的，可視情不再予以經(jīng)濟(jì)處罰。第二十五條企業(yè)工資總額管理出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)責(zé)令企業(yè)改正，違規(guī)核定或超發(fā)部分不計入工資總額預(yù)算基數(shù)，違規(guī)超發(fā)部分在下一年度工資總額中予以扣回。對違規(guī)超發(fā)金額過大，難以一次性扣回的，經(jīng)同意可在3年內(nèi)逐年扣回。(一)企業(yè)未按照集團(tuán)公司工資總額決定機(jī)制改革要求納入管理范圍的；(二)違反工資效益聯(lián)動機(jī)制有關(guān)規(guī)定計提、發(fā)放工資總額的；(三)超上級核準(zhǔn)或備案工資總額計提、發(fā)放工資總額的；(四)其他超提、超發(fā)工資總額的。前款違規(guī)情形，除責(zé)令改正并予以扣回外，應(yīng)視情給予相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)處罰。對違規(guī)核定或超發(fā)部分超過應(yīng)發(fā)工資總額5%但未超過10%的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人按不超過本人當(dāng)年績效年薪的10%給予經(jīng)濟(jì)處罰；違規(guī)核定或超發(fā)部分超過當(dāng)年應(yīng)發(fā)工資總額10%以上的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人按違規(guī)核定或超發(fā)占應(yīng)發(fā)工資總額比例的績效年薪給予經(jīng)濟(jì)處罰。第二十六條企業(yè)工資分配管理存在下列情形的，應(yīng)責(zé)令企業(yè)改正，建立完善有關(guān)工資內(nèi)外收入管理制度，規(guī)范工資內(nèi)外收入管理。(一)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、工資總額管理和考核制度，以及內(nèi)部分配和福利管理制度未按照集團(tuán)公司制度要求執(zhí)行或不健全、內(nèi)容違規(guī)的；(二)違規(guī)向企業(yè)負(fù)責(zé)人提前發(fā)放薪酬的；(三)違規(guī)發(fā)放福利待遇或承擔(dān)應(yīng)由職工個人支付費(fèi)用的；(四)違規(guī)實(shí)行周期制工資總額管理的；(五)工資總額預(yù)算編制、調(diào)整、清算等程序和時間等不合規(guī)的；(六)工資性支出未納入工資總額管理、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬核算的工資福利項(xiàng)目未通過應(yīng)付職工薪酬核算、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬未單獨(dú)核算并設(shè)置明細(xì)賬目的；(七)未按規(guī)定報送企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和工資總額實(shí)施情況的；(八)企業(yè)負(fù)責(zé)人及職工工資福利收入未依法繳納個人所得稅的；(九)其他違反工資分配法律法規(guī)和政策的。前款第六項(xiàng)工資性支出未納入工資總額管理，按規(guī)定納入后工資總額超提超發(fā)的，按照第二十五條規(guī)定處理。第二十七條被監(jiān)督檢查企業(yè)拒不配合甚至阻擾監(jiān)督管理工作、拒不整改違規(guī)問題或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)約談企業(yè)負(fù)責(zé)人，并視情在一定范圍內(nèi)予以通報。被監(jiān)督檢查企業(yè)違規(guī)行為依規(guī)依紀(jì)依法應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分、組織調(diào)整或組織處理、處分的，應(yīng)移交有關(guān)部門進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十八條企業(yè)負(fù)責(zé)人授意、指使、縱容、強(qiáng)令、包庇下屬人員實(shí)施違規(guī)行為的，對有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照第二十三條有關(guān)處理措施從重或加重處理。第二十九條履行企業(yè)工資內(nèi)外收入監(jiān)督管理職責(zé)部門的工作人員應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)、客觀公正開展工作，嚴(yán)格遵守廉潔自律和保密有關(guān)規(guī)定。對于未依法依規(guī)履行職責(zé)，玩忽職守、徇私枉法或者泄露檢查中知曉的國家秘密和商業(yè)秘密、個人信息的，依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任。第六章檢查結(jié)果運(yùn)用第三十條監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，人力部門應(yīng)視情向紀(jì)檢監(jiān)察組織、以及同級財務(wù)、審計機(jī)構(gòu)和部門通報監(jiān)督檢查情況，并報送上一級人力部門。對企業(yè)工資分配違規(guī)問題的處理意見書，人力部門應(yīng)抄送紀(jì)檢監(jiān)察組織、組織、審計等機(jī)構(gòu)和部門。對集團(tuán)公司所屬企業(yè)連續(xù)三次在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)問題的，在一定時期內(nèi)可免于綜合檢查。第三十一條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)督檢查處理意見，督促所屬違規(guī)企業(yè)進(jìn)行整改。第三十二條對違規(guī)情形中的相關(guān)責(zé)任人，除按照第二十七條第二款依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任外，還應(yīng)視情節(jié)輕重按照管理權(quán)限和企業(yè)規(guī)章制度給予批評教育、內(nèi)部通報、扣減薪酬等處理。第三十三條