項目商務管理培訓8月成本管理部第一部分、工程預結算管理①計劃編制工作的需要。②進度報量工作的需要。③價本分離工作的需要。④過程管理工作的需要。⑤竣工結算工作的需要。一、工程預算工作1、編制工程預算文件的必要性①、盡早計劃、落實到位、及時編制。②、保障編制人員安排到位。③、協(xié)調項目內部關系，創(chuàng)造良好工作條件。④、相關人員保持溝通聯(lián)系，確保計價準確。⑤、大型項目可以分階段進行編制。2、編制工程預算文件要及時、準確第一部分、工程預結算管理工程預算編制完成后，項目商務經(jīng)理（預算人員）負責將工程預算書和相關資料報送公司內部相關部門或人員審核確認。經(jīng)審核確認后，視需要及時報送相關單位。公司內部負責審核的部門或人員有：項目商務經(jīng)理、項目經(jīng)理、分公司工程預結算主管部門、分公司總經(jīng)濟師等。3、工程預算文件的內部審核確認

第一部分、工程預結算管理項目經(jīng)營、材料、生產(chǎn)、技術等相關部門在辦理日常業(yè)務工作中，應積極、有效地應用項目預算文件，以滿足項目生產(chǎn)管理需要。4、工程預算文件要善于應用第一部分、工程預結算管理1、關注清單核對工作的時限要求。二、清單核對工作

工程量清單核對要求在招標文件或合同規(guī)定的時限內完成，若需要延期須得到相關單位的認可。第一部分、工程預結算管理2、清單核對文件的內部審核確認。工程量清單核對文件編制完成后，項目商務經(jīng)理負責將工程量清單核對文件和相關資料報送公司內部相關部門或人員審核、審批。經(jīng)審批同意送審后，按合同約定及時報送相關單位審核。公司內部負責審核、審批的部門或人員有：項目商務經(jīng)理、項目經(jīng)理、分公司工程預結算主管部門、分公司總經(jīng)濟師、公司工程預結算主管部門、公司總經(jīng)濟師等。第一部分、工程預結算管理3、合作經(jīng)營項目清單核對的相關承諾書。合作經(jīng)營項目的工程量清單核對文件在報送發(fā)包方或相關單位審核前和審核結果確認前，公司要求合作方必須對工程量清單核對文件送審事宜和審核結果確認事宜作出承諾，承諾書的格式詳見《手冊》附件。第一部分、工程預結算管理1、設計變更的程序三、變更簽證工作①、發(fā)出變更意向書。②、提出書面變更建議。③、提交變更報價書。④、商定或確定變更價格。第一部分、工程預結算管理①、由于施工條件的變化或無法預見的情況所引起工程量的變化。②、工程變更及工程環(huán)境變化、合同缺陷。③、工程停工、返工、窩工涉及工程價款索賠。④、工程價款變更。⑤、其它應該辦理簽證的情況。2、應該辦理現(xiàn)場簽證的幾種情況

第一部分、工程預結算管理①、按規(guī)定格式填寫簽證單。②、明確簽證項目的工程數(shù)量和金額（或計算方法）。③、相關代表簽字，必要時加蓋公章。3、辦理變更簽證的業(yè)務流程

第一部分、工程預結算管理①、認真研究合同的相關條款。②、認真做好方案的比選工作。③、關注發(fā)包方的需求與關注。④、關注政府投資項目的概算。⑤、現(xiàn)場簽證應符合“三性”要求。4、辦理變更簽證應關注以下五點

第一部分、工程預結算管理A、簽證辦理的時效性B、簽證手續(xù)的合法性C、簽證內容的完整性

⑤、現(xiàn)場簽證應符合“三性”要求第一部分、工程預結算管理①、應對工程價款的支付、結算方法、簽證形式以及結算爭議的解決辦法等作出詳盡明確的約定；②、明確結算審核的時限要求；③、明確當結算出現(xiàn)爭議時，對無爭議部分的價款發(fā)包方應先行支付；④、對大中型項目，提出按工程形象進度分階段結算的條款。四、竣工結算工作1、把好合約簽訂關口，保障結算工作順利開展。第一部分、工程預結算管理與前面講的工程預算文件的及時編制基本相同，這里再補充三點：①、按規(guī)定及時成立項目結算工作小組。②、及時完善變更、簽證、索賠等結算相關文件。③、及時、準確地完成項目竣工圖的繪制工作。2、確?？⒐そY算的及時編制第一部分、工程預結算管理①、做好結算資料的收集，確保結算基礎資料的完整性。②、熟悉施工現(xiàn)場、施工工藝流程，防止出現(xiàn)重大疏漏。③、熟悉計價定額，確保準確算量套價。④、正確使用專業(yè)軟件，切實減少人為失誤。3、保證竣工結算的編制質量第一部分、工程預結算管理①、認真分析結算文件初稿，合理預估項目應結造價。②、統(tǒng)計匯總項目的施工總成本。③、合理把握結算送審造價。④、預留水分的造價通過合適的方式體現(xiàn)在結算文件中。

4、合理把握結算送審造價第一部分、工程預結算管理①、竣工結算送審需經(jīng)公司內部審核確認。②、竣工結算送審的相關材料應完整齊全。③、竣工結算送審應辦好簽收手續(xù)。④、合作經(jīng)營項目竣工結算的相關承諾書。

5、竣工結算的送審第一部分、工程預結算管理①、有效溝通、分層對接。②、明確目標、把握底線。③、延期管理、積極跟進。6、竣工結算的審核與核對第一部分、工程預結算管理①、依據(jù)合同約定，分別采取相應敦促措施。②、關注竣工時間，有效保障工程款優(yōu)先受償權。③、遵守合同約定，依約辦理工程交付工作。

7、竣工結算延期管理第一部分、工程預結算管理①、辦理原則。②、簽證單格式。③、簽證審批程序。五、分包結算工作1、工程分包價款的調整或變更第一部分、工程預結算管理2、工程分包結算辦理程序①、分包結算的編制與審核審批。②、勞務（專業(yè)）分包結算書格式。③、合作經(jīng)營分包結算書格式。④、分包結算特別情況處理程序。

第一部分、工程預結算管理3、工程分包結算的備案管理①、勞務（專業(yè)）分包結算備案。②、合作經(jīng)營分包結算備案。第一部分、工程預結算管理一、價本分離工作二、成本策劃工作三、成本控制工作四、成本還原工作五、成本策劃案例第二部分、項目成本管理⑴、主要的相關術語。一、價本分離工作1、價本分離的相關術語第二部分、項目成本管理①價本分離、②合同價、③標準成本、④責任成本、⑤計劃成本、⑥實際成本、⑦風險抵押。②、項目層級：項目部依據(jù)項目責任成本，制定計劃成本，落實開源節(jié)流措施，將指標分解到位，責任落實到人，嚴格控制項目實際成本。⑵、相關術語在項目成本管理中的體現(xiàn)。①、企業(yè)層級：企業(yè)通過價本分離，在合同價（中標價）的基礎上，測算項目標準成本，與項目部商定責任成本，明確項目成本控制目標，落實項目成本管理責任制。第二部分、項目成本管理收到中標通知書后3天內，營銷報價部門以書面交底或交底會議形式向工程、技術、合約、預結算、成本等管理部門以及已確定（或擬任）的項目經(jīng)理和商務經(jīng)理進行投標交底，對各部門及項目部提出的問題予以解釋，并提供以下數(shù)據(jù)與資料。

2、價本分離流程⑴、投標報價交底。第二部分、項目成本管理

⑵、價本分離基礎資料獲得。在總包合同簽訂后的規(guī)定期限內，相關部門提供標價分離所需資料。其中：項目成本方案策劃工作要求在總包合同簽訂后的10天內完成；施工機械、周轉料具、勞務分包、材料的價格及廢料回收指標的確定，項目管理人員、輔助人員工資總額的測定，質量成本、安全成本、CI成本、現(xiàn)場管理費的測定等工作均要求在總包合同簽訂后的13天內完成。第二部分、項目成本管理

⑶、標準成本測算。①、組建價本分離工作小組。②、編制《項目標準成本測算書》。③、項目標準成本測算工作的時限要求。④、《項目標準成本測算書》的審核審批。⑤、《項目標準成本測算書》的備案。第二部分、項目成本管理①、責任成本的洽商。②、責任成本的審核、審批。③、《項目責任成本測算書》的備案。

⑷、責任成本確定。第二部分、項目成本管理在項目施工過程中，因重大設計變更及其它原因引起的重大工程量、價格增減，確實給項目責任成本造成重大影響時；或《項目管理目標責任書》約定的責任成本可以調整的情形發(fā)生時，可以申請調整責任成本。

⑸、責任成本調整。①、責任成本調整條件。

第二部分、項目成本管理A、項目部申報、分公司初審。B、公司部門復審、公司領導集體決策。C、按決策意見進行調整、相關資料存檔備案。

②、責任成本調整程序。

第二部分、項目成本管理充分識別影響項目成本的風險因素、制定可采取的成本降低措施、確定項目計劃成本、分解崗位計劃成本指標等。二、成本策劃工作1、項目成本策劃的主要內容。第二部分、項目成本管理根據(jù)項目成本策劃結果，項目商務經(jīng)理負責組織編制《項目成本策劃書》，經(jīng)項目部材料主管、技術負責人、商務經(jīng)理、項目副經(jīng)理會簽后報項目經(jīng)理，項目經(jīng)理審核簽字后報分公司成本主管部門。分公司成本主管部門牽頭組織工程管理、技術質量、安全、材料、合約、財務資金等部門對《項目成本策劃書》進行評審會簽，并報分公司總經(jīng)濟師審批?！俄椖砍杀静邉潟返木唧w格式和相關要求等按《中建七局有限公司建筑工程項目標準成本編制辦法》及相關規(guī)定執(zhí)行。（注：策劃書電子版）2、《項目成本策劃書》的編制與審核。第二部分、項目成本管理

3、成本風險的識別與防范。項目部通過項目成本策劃的方式，對發(fā)包人、分包商、投標報價、合同、市場、政治、自然、人文、資源、技術、質量和工期等各項要素進行全面分析和權衡，判斷對成本造成的影響程度，有針對性地制訂各項保證措施并加以貫徹實施，從而保證責任成本目標的實現(xiàn)。項目商務經(jīng)理匯總相關的保證措施，編制《項目成本控制及措施計劃表》（格式詳見《手冊》附件）。第二部分、項目成本管理②、計劃成本指標分解。項目部根據(jù)項目計劃成本、《項目管理目標責任書》和《項目成本策劃書》等，進行經(jīng)濟責任指標分解，明確各崗位工作職責范圍，落實各崗位的成本降低額度，量化指標、責任到人。4、項目計劃成本及計劃成本指標分解。

①、項目計劃成本編制。

項目部依據(jù)《項目管理目標責任書》、《項目策劃書》、項目成本降低措施、市場信息等編制項目計劃成本。第二部分、項目成本管理項目成本過程控制主要包括項目成本分析、項目盈虧預測、項目成本臺賬以及項目成本檢查等環(huán)節(jié)。三、成本控制工作1、項目成本過程控制流程。

第二部分、項目成本管理①、應有針對性地制定糾偏措施。②、應包含對相關糾偏措施實施情況的分析。③、應覆蓋項目成本管理的各個方面。2、項目成本分析第二部分、項目成本管理A、從質量管理中要效益執(zhí)行合理的質量標準，確保質量投入合理化。同時，要加強質量管理，嚴格控制返工率，避免造成不必要浪費。B、從工期控制上要效益縮短工期會給項目管理帶來很多好處，但也有不利的地方，要認真加以研究分析，選擇最佳工期方案。C、采取技術措施控制工程施工成本施工方案優(yōu)化是有效控制工程施工成本的主要途徑之一。③、應覆蓋項目成本管理的各個方面。第二部分、項目成本管理①、項目部定期進行項目盈虧預測。

3、項目盈虧預測。第二部分、項目成本管理項目部每季度末應及時進行項目實施過程中的成本測算與預測，填寫《項目盈虧預測匯總表》等相關表格，經(jīng)項目經(jīng)理、項目商務經(jīng)理和項目材料主管等相關人員簽字后，隨同當月的《月度項目成本分析報告》一起報送給分公司成本主管部門。分公司成本主管部門主管人員對《項目盈虧預測匯總表》及相關資料進行核實與分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改落實，并針對虧損或階段性虧損項目制定《預警通告》?！额A警通告》經(jīng)分公司成本主管部門科長和總經(jīng)濟師審批后發(fā)出，項目商務經(jīng)理及相關部門據(jù)此做好整改落實工作。②、分公司對項目盈虧情況實施監(jiān)控。

第二部分、項目成本管理

4、項目成本臺賬。項目商務經(jīng)理負責按要求建立項目成本臺帳，項目成本臺賬主要應包括：《項目收入、成本、毛利計算臺賬》、《項目總成本預計表》、《未完工程尚需發(fā)生的成本(直接費)測算表》、《未完工程尚需發(fā)生的成本(現(xiàn)場經(jīng)費)測算表》及《項目資金成本收支控制圖》等，臺賬的具體種類、格式與相關要求按《中國建筑第七工程局有限公司項目商務（法務）經(jīng)理工作手冊》及相關規(guī)定執(zhí)行。第二部分、項目成本管理工程竣工或結算（含竣工結算和中間結算）完成后2個月內，項目經(jīng)理應組織項目商務經(jīng)理等相關人員完成項目的成本還原及指標分析工作，填寫《項目成本還原及指標分析表》及相關資料，并按規(guī)定于考核兌現(xiàn)前報相關部門或人員審核。四、項目成本還原1、項目成本還原的相關要求。第二部分、項目成本管理項目成本還原至少應包含以下六個方面：項目整體成本核定、分包結算匯總核定、項目預算收入核定、項目部管理費用核定、項目部材料損耗控制核定、項目部改進成本控制措施核定等。2、項目成本還原的主要內容。第二部分、項目成本管理①、認真研究施工合同中關于工程質量目標要求及優(yōu)質工程費計取標準的相關條款，進行必要的分析與測算，在滿足合同要求的前提下，合理確定工程質量目標。五、成本策劃案例1、施工準備階段。③、通過施工方案優(yōu)化，提高工效、降低成本，比如：在高層核心筒施工時考慮采用內爬模，以節(jié)約模板的使用量及縮短工期等。②、科學安排施工進度，合理縮短施工工期，以縮短周轉架料使用時間、大型機械使用時間以及項目管理間接費用的成本支出。第二部分、項目成本管理④、對合同利潤較低的工作內容或施工不便的施工作法或需要二次深化設計的項目，通過設計變更來改變使用材料或施工工藝，從而可