總賬會(huì)計(jì)崗位任務(wù)內(nèi)容????????????????.????

2稅務(wù)資金總賬費(fèi)用本錢銷售任務(wù)概要3落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工，指點(diǎn)本部門人員仔細(xì)貫徹遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和政策，遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，嚴(yán)厲按照本集團(tuán)會(huì)計(jì)制度和其它規(guī)定加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)，準(zhǔn)確性。充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資料，為企業(yè)高層指點(diǎn)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和運(yùn)營(yíng)決策的根據(jù)。4任務(wù)內(nèi)容綱要賬務(wù)處置日常賬務(wù)、月底賬務(wù)處置報(bào)表處置管理報(bào)表、HFM、PLY報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、國(guó)資委決算報(bào)表全面預(yù)算年度審計(jì)5根據(jù)綜合部提供的工程合同登記合同臺(tái)賬，登記的內(nèi)容包括：合同編號(hào)、概算工程、對(duì)方單位、合同工程、合同總金額、付款進(jìn)度、發(fā)票到票進(jìn)度。根據(jù)工程部填寫的付款單據(jù)進(jìn)展審核簽字。根據(jù)工程部填寫的發(fā)票報(bào)銷單據(jù)對(duì)單據(jù)進(jìn)展審核。日常賬務(wù)-與工程相關(guān)賬務(wù)處置6賬務(wù)處置留意問題登記合同時(shí)，把付款的條件在合同臺(tái)賬“付款方式〞的批注上注明清楚，方便審核時(shí)可以根據(jù)臺(tái)賬進(jìn)展審核，不用翻合同。發(fā)票到票時(shí)，在批注上注明發(fā)票到票的日期，方便月底及時(shí)跟蹤財(cái)務(wù)已審核簽字發(fā)票入賬情況〔防止財(cái)務(wù)人員已簽字，并審核贊同付款，但相關(guān)部門沒有于當(dāng)月將發(fā)票單據(jù)及時(shí)傳送財(cái)務(wù)部做賬?！场０l(fā)票能否是合法發(fā)票，發(fā)票單位的公章能否和合同一致。審核付款單時(shí)，留意大小寫金額能否一致，能否按合同進(jìn)度付款。付款稱號(hào)必需和合同簽署的稱號(hào)一致，不得委托轉(zhuǎn)付。7賬務(wù)處置根據(jù)付款單據(jù)入賬有以下幾種情況：第一種：第一次付款，發(fā)票未到：借：預(yù)付賬款\工程款〔設(shè)備款〕貸：銀行存款現(xiàn)金流：購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)付出地現(xiàn)金第二種：已付過一部分款，發(fā)票在前期已入賬，本次付尾款：首先在NC查看相關(guān)客商往來款記錄，再?zèng)_對(duì)應(yīng)的科目：借：其他應(yīng)付款\工程款〔質(zhì)保金〕貸：銀行存款2、根據(jù)發(fā)票單據(jù)入賬：第一種：已付款，只需質(zhì)保金尾款未付：借：在建工程\主體建筑工程〔工程工程〕借：應(yīng)交稅費(fèi)〔動(dòng)產(chǎn)增值稅公用發(fā)票〕貸：預(yù)付賬款貸：其他應(yīng)付款\質(zhì)保金第二種：未付款，現(xiàn)發(fā)票已先到：借：在建工程\主體建筑工程〔工程工程〕借：應(yīng)交稅費(fèi)〔動(dòng)產(chǎn)增值稅公用發(fā)票〕貸：其他應(yīng)付款\工程款貸：其他應(yīng)付款\質(zhì)保金與工程相關(guān)-憑證處置18賬務(wù)處置月底憑證審核銷售代墊運(yùn)保費(fèi)憑證查看輔助科目余額表，其他應(yīng)收款\代墊運(yùn)保費(fèi)掛賬和下賬有沒有下錯(cuò)，預(yù)付賬款掛賬和下賬有沒一致。通常錯(cuò)誤：①其他應(yīng)收款\代墊運(yùn)保費(fèi)掛賬掛物流公司，但下賬卻下銷售客戶。②預(yù)付賬款掛賬掛全部運(yùn)費(fèi)，下賬下扣除保險(xiǎn)費(fèi)之后的運(yùn)費(fèi)。付平安保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)：不看付款闡明，直接按支付款做本錢和費(fèi)用。委貸利息收入和借款利息支出的的現(xiàn)金流能否正確。銷售退貸憑證能否正確〔假設(shè)退貨客戶前期已開出增值稅公用發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不得擅自做銷售收入負(fù)數(shù)，必需憑紅字稅務(wù)發(fā)票才干做銷售收入負(fù)數(shù)〕。9賬務(wù)處置-結(jié)賬之前審核1、費(fèi)用點(diǎn)擊各項(xiàng)費(fèi)用輔助項(xiàng)，看費(fèi)用歸集能否正確：管理費(fèi)用：綜合管理部〔含總經(jīng)辦、人企部、門衛(wèi)室〕、財(cái)務(wù)部、采購部、消費(fèi)部辦公室、物流部辦公室。銷售費(fèi)用：銷售部辦公室、油銷售部、粕銷售部。制造費(fèi)用：榨油車間、精煉車間、散粕庫、小包裝車間、脫蠟車間。輔助消費(fèi)：食堂、小車班、操作隊(duì)、機(jī)修班、磅房、原料庫、筒倉、粕庫、油罐區(qū)、器材庫、品控部、污水處置車間、鍋爐房、碼頭。期間費(fèi)用和上月對(duì)比能否異常。10賬務(wù)處置-結(jié)賬之前審核2、存貨查看磅房報(bào)表，能否有存貨磅房已入庫，而NC未入庫。查看原資料，庫存商品數(shù)量金額輔助項(xiàng)，能否有存貨貸方景象。3、往來款查看預(yù)收賬款，預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款輔助項(xiàng)，看余額有沒異常景象。查看同一客商往來款項(xiàng)有沒有同時(shí)掛賬。貿(mào)易業(yè)務(wù)的往來掛賬余額能否和業(yè)務(wù)人員核對(duì)正確。11賬務(wù)處置-結(jié)賬之前審核1、收入確認(rèn)NC銷售出庫數(shù)量能否和業(yè)務(wù)、磅房、物流報(bào)表數(shù)量一致。核對(duì)銷售臺(tái)賬出庫金額除以1.13的金額能否和NC賬面收入金額一致。2、貿(mào)易業(yè)務(wù)玉米業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅能否成正比。玉料賖銷款余額能否正常。小麥、芝麻的庫存能否和業(yè)務(wù)核對(duì)。能否和臺(tái)賬一致。3、預(yù)提費(fèi)用、待難費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用、待難費(fèi)用余額能否正確，12賬務(wù)處置-結(jié)賬之前審核4、應(yīng)交稅費(fèi)：余額能否核算正確，有沒有按照農(nóng)產(chǎn)品新核定方法核算進(jìn)項(xiàng)稅。5、應(yīng)付職工薪酬貸方計(jì)提數(shù)能否和各個(gè)費(fèi)用借方發(fā)生數(shù)一致，應(yīng)付職工薪酬余額能否是一個(gè)月工資余額。6、短期借款：本期發(fā)生額能否和利息表本月變動(dòng)的貸款和還款的金額一致。借、貸方發(fā)生額能否和現(xiàn)金流一致。7、委托貸款：能否和財(cái)務(wù)公司核對(duì)上，借貸方發(fā)生額能否和現(xiàn)金流一致。13賬務(wù)處置-結(jié)賬之后審核1、費(fèi)用歸集之后的費(fèi)用和上月對(duì)比，有沒異常景象。消費(fèi)本錢、輔助消費(fèi)、制造費(fèi)用余額有沒有結(jié)平。2、完工產(chǎn)品本錢完工產(chǎn)品本錢能否正常，和上月對(duì)比，有無異常景象。3、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢輔助項(xiàng)，查看數(shù)量金額式，有沒一一對(duì)應(yīng)。4、點(diǎn)庫存商品輔助項(xiàng)，查看數(shù)量金額式，庫存單位本錢價(jià)錢否合理，能否在正常動(dòng)搖形狀內(nèi)。14報(bào)表管理管理報(bào)表管理報(bào)表審核重點(diǎn)：管理報(bào)表不是常規(guī)的普通表格，其表與表之前都有一定的邏輯勾輯關(guān)系：1、讀取最新的套表樣版。2、填入數(shù)據(jù)后進(jìn)展系統(tǒng)校驗(yàn)審核經(jīng)過。3、系統(tǒng)不能審核經(jīng)過的需求人工內(nèi)購內(nèi)銷5.1.1表和加工類運(yùn)營(yíng)5.2表分開填列的存貨種類對(duì)不對(duì)，例如：我們2021年產(chǎn)的菜粕在加工類運(yùn)營(yíng)表里，但2021年由于是代中儲(chǔ)糧加工的產(chǎn)品，屬于采購合同，所以在內(nèi)購內(nèi)銷里，就不能填在加工類運(yùn)營(yíng)里。15報(bào)表管理管理報(bào)表②5..2.2表油脂加工明細(xì)表采購數(shù)量、采購本錢填的能否和NC賬面數(shù)據(jù)一致，加工量、消費(fèi)量、出油率、投入加工的本錢能否和運(yùn)營(yíng)報(bào)表一致。③7表加工類運(yùn)營(yíng)庫存表和8表貿(mào)易類運(yùn)營(yíng)庫存表庫存存貨加起來能否等于當(dāng)月賬面上主要存貨余額〔資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨剔除周轉(zhuǎn)資料、原資料\輔助資料、包裝資料、燃料〕④7表加工類運(yùn)營(yíng)庫存表和8表貿(mào)易類運(yùn)營(yíng)庫存表本月月初能否等于上月月末數(shù)。⑤7表加工類運(yùn)營(yíng)庫存表月初庫存+本月購入-本月銷售能否等于本月庫存數(shù)⑥9.2表變動(dòng)性銷售費(fèi)用和固定性銷售費(fèi)用區(qū)分的能否準(zhǔn)確。16報(bào)表管理HFM月報(bào)表審核留意點(diǎn)：①政府補(bǔ)助表：補(bǔ)助內(nèi)容，拔付單位要填寫清楚。②內(nèi)部現(xiàn)金流-委托貸款：能否和當(dāng)月的現(xiàn)金流量表一致，即：投資支付的要和委托貸款的借方累計(jì)數(shù)一致，收回投資收到的現(xiàn)金要和委托貸款的貸方累計(jì)數(shù)一致。606報(bào)表17報(bào)表管理HFM年報(bào)表審核重點(diǎn)：①平倉盈虧就是賬上金融性買賣資產(chǎn)\平倉盈虧本期借方累計(jì)數(shù)，浮動(dòng)盈虧就是賬上金融性買賣資產(chǎn)\浮動(dòng)盈虧本期借方累計(jì)數(shù)，合計(jì)數(shù)：就是兩個(gè)數(shù)的合計(jì)數(shù)。606報(bào)表18報(bào)表管理606報(bào)表②衍生金融工具表：合計(jì)數(shù)要和金融性買賣資產(chǎn)余額一致。19報(bào)表管理606報(bào)表PLY報(bào)表審核重點(diǎn)：產(chǎn)品消費(fèi)本錢&消費(fèi)數(shù)量表和庫存表有沒有根據(jù)NC填全，由于他沒有校驗(yàn)公式。20報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)1、資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表的編制原理是"資產(chǎn)=負(fù)債+一切者權(quán)益"會(huì)計(jì)恒等式。它既是一張平衡報(bào)表，反映資產(chǎn)總計(jì)〔左方〕與負(fù)債及一切者權(quán)益總計(jì)〔右方〕相等；又是一張靜態(tài)報(bào)表，反映企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)情況，如月末或年末。編制方法：一切的資產(chǎn)負(fù)債表工程都列有"年初數(shù)"和"期末數(shù)"兩欄，相當(dāng)于兩期的比較資產(chǎn)負(fù)債表。該表"年初數(shù)"欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表"期末數(shù)"欄內(nèi)所列數(shù)字填列。表中的"期末數(shù)"，指月末、季末或年末數(shù)字，它們是根據(jù)各工程有關(guān)總賬科目期末余額直接填列或計(jì)算填列。21報(bào)表管理資產(chǎn)負(fù)債表各工程的內(nèi)容需計(jì)算填列的：①"貨幣資金"工程，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信譽(yù)卡存款、信譽(yù)證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。本工程應(yīng)根據(jù)"現(xiàn)金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"科目的期末余額合計(jì)填列。②""存貨"工程，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，本工程應(yīng)根據(jù)"物資采購"、"原資料"、"低值易耗品"、"自制半廢品"、"庫存商品"、"包裝物"、等科目的期末余額合計(jì)，減去"存貨跌價(jià)預(yù)備"科目期末余額后的金額填列。財(cái)報(bào)表務(wù)22報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)③"無形資產(chǎn)"工程，反映企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)的期末可收回金額。本工程應(yīng)根據(jù)"無形資產(chǎn)"科目的期末余額減去"無形資產(chǎn)減值預(yù)備"科目期末余額后的金額填列。“其他流動(dòng)負(fù)債〞工程，反映企業(yè)除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債。本工程應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列，如遞延收益余額可在本工程內(nèi)反映。④"未分配利潤(rùn)"工程，反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。本工程應(yīng)根據(jù)"本年利潤(rùn)"科目和"利潤(rùn)分配"科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損在本工程內(nèi)以"-"號(hào)填列。23報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)2、利潤(rùn)表各工程的內(nèi)容和填列方法：利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間運(yùn)營(yíng)成果的報(bào)表。例如，反映1月1日至12月31日運(yùn)營(yíng)成果的利潤(rùn)表，由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動(dòng)態(tài)報(bào)表。有時(shí)，利潤(rùn)表也稱為損益表、收益表。3、現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表?，F(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資?，F(xiàn)金流量表的審核公式：24報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)①銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*1.13+其他業(yè)務(wù)收入+應(yīng)收票據(jù)(期初-期末)+應(yīng)收賬款(期初-期末)+預(yù)收賬款(期末-期初〕〔特殊情況如菜粕名稅，倉儲(chǔ)保管費(fèi)稅率是5%剔開核算〕②購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=[主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢〔或其他支出支出〕<即：存貨本期貸方發(fā)生額-庫存商品改動(dòng)途減少數(shù)>+存貨期末價(jià)值-存貨期初價(jià)值〕]+應(yīng)交稅金〔應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額〕+〔應(yīng)付帳款期初數(shù)-應(yīng)付帳款期末數(shù)〕+〔應(yīng)付票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)〕+〔預(yù)付帳款期末數(shù)-預(yù)付帳款期初數(shù)〕+庫存商品改動(dòng)用途價(jià)值〔如工程領(lǐng)用〕+庫存商品盤虧損失-當(dāng)期列入消費(fèi)本錢、制造費(fèi)用的工資及福利費(fèi)-當(dāng)期列入消費(fèi)本錢、制造費(fèi)用的折舊費(fèi)和攤銷的大修繕費(fèi)-庫存商品添加額中包含的分配進(jìn)入的制造費(fèi)用、消費(fèi)工人工資±特殊調(diào)整事項(xiàng)特殊調(diào)整事項(xiàng)的處置，25報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)③支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金：應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)④支付的各項(xiàng)稅費(fèi)=所得稅+營(yíng)業(yè)稅+關(guān)稅+土地增值稅+房產(chǎn)稅+車船運(yùn)用稅+印花稅+教育費(fèi)附加+礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)⑤收回投資收到的現(xiàn)金：委托貸款的貸方累計(jì)數(shù)⑥獲得投資收益收到的現(xiàn)金：委托貸款的利息收入⑦購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：記入在建工程、固定資產(chǎn)科目的的現(xiàn)金支出。⑧投資支付的現(xiàn)金：委托貸款的借方累計(jì)數(shù)26報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)⑨獲得借款收到的現(xiàn)金：短期借款的貸方累計(jì)數(shù)。⑩歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金：短期借款的借方累計(jì)數(shù)。⑾分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金：本月的金融機(jī)構(gòu)的利息支出。⑿期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額〔期末累計(jì)數(shù)〕：年初資產(chǎn)負(fù)債表的期末貨幣資金余額。附表：①固定資產(chǎn)折舊：累計(jì)折舊發(fā)生額②無形資產(chǎn)攤銷：累計(jì)攤銷當(dāng)期發(fā)生值。③財(cái)務(wù)費(fèi)用：金融機(jī)構(gòu)利利息支出和收入④遞延所得稅資產(chǎn)減少：遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)一年末數(shù)⑤存貨減少：存貨的年初數(shù)-年末數(shù)⑥運(yùn)營(yíng)性應(yīng)收工程的減少：運(yùn)營(yíng)性應(yīng)收工程的減少〔減：添加〕＝應(yīng)收賬款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋應(yīng)收票據(jù)〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋預(yù)付賬款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋其他應(yīng)收款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕27報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)28報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)⑦運(yùn)營(yíng)性應(yīng)付工程的添加：運(yùn)營(yíng)性應(yīng)付工程主要是指應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)中與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的部分〔包括應(yīng)付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額〕。期末數(shù)減期初數(shù)，正數(shù)表示添加，負(fù)數(shù)表示減少。29報(bào)表管理財(cái)報(bào)表務(wù)1、審核飼料財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。2、抵消雙方掛賬科目。3、合并報(bào)表4、審核合并報(bào)表和合并科目余額能否一致。合并財(cái)務(wù)報(bào)表30報(bào)表管理國(guó)資委報(bào)表是企業(yè)每在年度終了，在遵照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么前提下，按照集團(tuán)規(guī)定的一致口徑、方法和要求，向國(guó)資委報(bào)送的一套全部財(cái)務(wù)資料的報(bào)表。國(guó)資委報(bào)表31年度預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專門反映企業(yè)未來一定預(yù)算期內(nèi)估計(jì)財(cái)務(wù)情況和運(yùn)營(yíng)成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值目的的各種預(yù)算的總稱，預(yù)算的前期任務(wù)：做底稿1、根據(jù)銷售部門提供的未來一年度各個(gè)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷量和市價(jià)做一張分月分種類銷售明細(xì)表〔圍繞集團(tuán)給的銷售利潤(rùn)目的額〕2、根據(jù)消費(fèi)部門提供未來一年度各個(gè)車間方案消費(fèi)量做一張分月單品消費(fèi)加工量表3、根據(jù)銷售明細(xì)表和加工明細(xì)表做一張進(jìn)〔購進(jìn)、消費(fèi)入庫〕銷〔銷售、領(lǐng)用〕存明細(xì)表，32年度預(yù)算保證月、年加工量不能超越設(shè)計(jì)產(chǎn)能，也不能太過于低。1庫存存貨余額不能過大。原料采購的單價(jià)普通的取就月份近市場(chǎng)采購價(jià)。23本卷須知：量方面：金額方面：33年度預(yù)算4、根據(jù)消費(fèi)部提供的未來一年度消費(fèi)單耗數(shù)量，和當(dāng)年運(yùn)營(yíng)報(bào)表做出單品加工本錢明細(xì)表。5、根據(jù)加工本錢做出每月輔料消費(fèi)耗費(fèi)量和采購量表、水電耗費(fèi)表、人員工資，其他部門應(yīng)歸集的費(fèi)用。填EXCEL表：1、根據(jù)進(jìn)銷存表填寫毛利分析表2、管理費(fèi)用：按照上一年度管理費(fèi)用基數(shù)進(jìn)展預(yù)測(cè)，也可以按各部門報(bào)過來的費(fèi)用方案和工廠內(nèi)部費(fèi)用預(yù)算做預(yù)測(cè)。3、銷售費(fèi)用：按照上一年度銷售費(fèi)用和本年度銷售量進(jìn)展預(yù)測(cè)34年度預(yù)算4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：根據(jù)當(dāng)年采購和回款方案做出借款方案表核算利息支出。利息收入按上年度比例做預(yù)測(cè)，支出-收入就是財(cái)務(wù)費(fèi)用5、其他業(yè)務(wù)收支：副產(chǎn)品其他業(yè)務(wù)收入和本錢一樣，廢品收入按上年度數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)。6、營(yíng)業(yè)稅金及附加：按增值稅比例核算附加稅7、資本性支出：根據(jù)工程部提供數(shù)據(jù)填寫此數(shù)據(jù)。8、填寫上年年末資產(chǎn)負(fù)債余額。9、根據(jù)進(jìn)銷存明細(xì)表填寫資產(chǎn)負(fù)債表存貨余額。35年度預(yù)算10、根據(jù)進(jìn)銷存表核算采購進(jìn)項(xiàng)稅〔包含購進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅〕和銷售銷項(xiàng)稅。填寫應(yīng)交稅費(fèi)余額。11、根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、加上相對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅填寫現(xiàn)金流量表：銷售商品收到的現(xiàn)金流。12、根據(jù)營(yíng)業(yè)外收入和其他利息收入，填寫現(xiàn)金流：收到其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。13、根據(jù)采購金額表填寫購買商品支付的現(xiàn)金流。14、根據(jù)各個(gè)費(fèi)用職工薪酬合計(jì)數(shù)加應(yīng)付職工薪酬期初數(shù)-期末數(shù)填寫支付職工的現(xiàn)金流。15、根據(jù)管理費(fèi)用下面的稅費(fèi)+營(yíng)業(yè)稅金及附加+應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)-應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)〔剔除銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅〕填寫支付的稅費(fèi)。36年度預(yù)算16、根據(jù)營(yíng)業(yè)外支出、管理費(fèi)用〔剔除職工薪酬和稅費(fèi)〕、銷售費(fèi)用〔剔除職工薪酬〕填寫支付其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。17、根據(jù)資本性支出填寫購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。18、根據(jù)借款方案表填寫獲得借款收到的現(xiàn)金和歸還債國(guó)支付的現(xiàn)金。