精品文檔-下載后可編輯年保薦代表人勝任能力考試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題匯編2022年保薦代表人勝任能力考試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題匯編

單選題（共120題，共120分）

1.甲公司以賬面價(jià)值為600萬元的在建房屋和賬面價(jià)值為500萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為200萬元的長期股權(quán)資產(chǎn)和價(jià)值為600萬元的固定資產(chǎn)，同時(shí)甲公司收到補(bǔ)價(jià)100萬元。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無法獲得。不考慮其他因素，長期股權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）。

A.275萬元

B.250萬元

C.200萬元

D.400萬元

2.張某擬通過認(rèn)購某掛牌公司定向發(fā)行股票的方式收購該持牌公司，以下不屬于張某應(yīng)履行的披露義務(wù)的是（）。

A.張某應(yīng)當(dāng)說明針對(duì)定向發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)擬采取的填補(bǔ)措施并披露

B.張某應(yīng)當(dāng)聘請財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見并披露

C.張某應(yīng)當(dāng)聘請律師出具法律意見書并披露

D.張某應(yīng)當(dāng)編制收購報(bào)告書并披露

3.根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是()。

A.對(duì)公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

D.聘請獨(dú)立董事

4.某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股

5.根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。

A.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品

B.上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市公司的債務(wù)減免

C.上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)的公開建議定價(jià)

D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押

6.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險(xiǎn)公司

D.某上市商業(yè)銀行

7.某上市公司于2022年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2022年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2022年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2022年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.募集配套資金規(guī)?？梢詾?億元，用于支付本次并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購整合費(fèi)用

B.募集配套資金規(guī)?？梢詾?億元，用于投入標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)

C.募集配套資金規(guī)?？梢詾?億元，用于補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金

D.募集配套資金規(guī)?？梢詾?0億元，用于支付本次并購交易中的現(xiàn)金對(duì)價(jià)及補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金

8.下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項(xiàng)債券（以下簡稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券

9.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報(bào)告期末股本不少于500萬元

C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬元

D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日

E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更

10.以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

11.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書

D.董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試

12.深交所某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的，主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為（）。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的10%

13.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由（）的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機(jī)構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地

14.上交所某上市公司，2022年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2022年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2022年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元

15.甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財(cái)政補(bǔ)貼資金。2022年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬元，關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

B.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用－1000萬元

D.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元

16.某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。

A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請文件并申請核準(zhǔn)

B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價(jià)格為定價(jià)依據(jù)

C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)

D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

17.下列關(guān)于某律師事務(wù)所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.丙律師應(yīng)在法律意見書中明確發(fā)表結(jié)論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關(guān)核查驗(yàn)證的過程

B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)中已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度

C.丁律師在對(duì)首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)出具法律意見時(shí)，對(duì)與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項(xiàng)均應(yīng)履行特別的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.該律師事務(wù)所訴訟業(yè)務(wù)部甲律師擔(dān)任某公司的監(jiān)事，該律師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)部可以為該公司提供證券法律服務(wù)

18.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。

A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股票

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的公司債券

D.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股票

19.深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.12個(gè)月

20.下列不屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的是（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見

C.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說明書的確認(rèn)意見

D.保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的核查意見

21.某公司2022年9月生產(chǎn)產(chǎn)品實(shí)際所耗某材料與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異。因材料費(fèi)與產(chǎn)品產(chǎn)量、單位產(chǎn)品材料耗用量（材料單耗）和材料單價(jià)存在邏輯關(guān)系，故公司擬采用多因素分析法對(duì)各影響因素進(jìn)行分析。該公司實(shí)際所耗某材料與制定的標(biāo)準(zhǔn)情況下表，假設(shè)驅(qū)動(dòng)因素的替代順序?yàn)楫a(chǎn)品產(chǎn)量、材料單耗、材料單價(jià)，則材料單價(jià)變動(dòng)對(duì)材料費(fèi)用總額的影響為（）。

A.375元

B.－525元

C.－735元

D.－500元

22.下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說法錯(cuò)誤的是（）。

A.自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任

C.企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)

23.下列關(guān)于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量

D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本

24.某公司整理后的2022年及2022年管理用財(cái)務(wù)報(bào)表如下，則該公司2022年實(shí)體現(xiàn)金流量為（）。

A.329萬元

B.110萬元

C.220萬元

D.570萬元

25.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可取消其會(huì)員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查

C.專項(xiàng)計(jì)劃被交易場所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會(huì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)等紀(jì)律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃的備案和自律管理

26.上市公司推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過該次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%

27.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核過程中有關(guān)事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查

B.發(fā)行人主動(dòng)申請中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請

C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過2個(gè)月

D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見

28.甲上市公司（原股本1500萬股）于2022年9月30日通過向A公司原股東定向增發(fā)1800萬股普通股對(duì)A公司進(jìn)行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬股）。該日甲公司每股普通股的公允價(jià)值為20元，A公司每股普通股的公允價(jià)值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項(xiàng)構(gòu)成反向購買，甲公司和A公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項(xiàng)合并中，A公司的合并成本為（）。

A.36000萬元

B.33000萬元

C.30000萬元

D.18000萬元

E.35000萬元

29.下列有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)加強(qiáng)簿記文檔管理，認(rèn)真核對(duì)，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價(jià)格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進(jìn)行簿記

D.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對(duì)簿記建檔過程進(jìn)行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時(shí)向中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)報(bào)告

30.以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會(huì)，被收購上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項(xiàng)

D.上市公司公開增發(fā)股份

E.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售

31.在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日

32.以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告

B.聘請資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)資產(chǎn)支持證券出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，在評(píng)級(jí)對(duì)象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個(gè)月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報(bào)告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實(shí)際操作情況

33.2022年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價(jià)格為1500萬元，2022年7月，乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用一項(xiàng)專利權(quán)抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計(jì)攤銷400萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備120萬元，在債務(wù)重組日的公允價(jià)值為1200萬元，不考慮稅費(fèi)等其他因素，乙公司應(yīng)確認(rèn)營業(yè)外收入的金額為（）。

A.1020萬元

B.720萬元

C.320萬元

D.620萬元

E.300萬元

34.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡要匯總表

B.發(fā)行人應(yīng)按對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要性程度列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資源要素

C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因

D.發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，并明確披露相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

E.發(fā)行人是信息披露的第一責(zé)任人，發(fā)行人的信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

35.關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露

36.2022年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2022年1月1日，乙公司對(duì)A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2022年度個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2022年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2022年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2022年度合并報(bào)表中盈余公積增加80萬元

37.甲公司2022年度實(shí)現(xiàn)利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的事項(xiàng)有：（1）2022年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1500萬元，使用年限10年，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅務(wù)要求按直線法計(jì)提折舊（預(yù)計(jì)凈殘值為0），假定稅法規(guī)定的使用年限與會(huì)計(jì)規(guī)定相同；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元，假定稅務(wù)不準(zhǔn)許稅前扣除；（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2022年末的公允價(jià)值為1200萬元，稅務(wù)規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額；（4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款250萬元；（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不考慮其他因素的影響，甲公司2022年度所得稅費(fèi)用為（）。

A.850萬元

B.937.50萬元

C.918.75萬元

D.965.25萬元

E.893.75萬元

38.某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行動(dòng)人擬受讓甲公司之外的其他股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他因素，下列相關(guān)事項(xiàng)中乙公司及其一致行動(dòng)人必須在權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書予以披露的是（）。

A.是否有意在未來12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

B.前24個(gè)月內(nèi)與上市公司之間的重大交易

C.控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

D.未來12個(gè)月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

E.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額

39.根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.AA

B.A

C.AA－

D.AA＋

40.甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東

41.下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

Ⅰ經(jīng)理

Ⅱ董事長

Ⅲ執(zhí)行董事

Ⅳ監(jiān)事會(huì)主席

Ⅴ高級(jí)管理人員

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

42.A上市公司2022年6月12日召開股東大會(huì)審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

Ⅰ股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減交易對(duì)象乙，調(diào)整后交易對(duì)手方乙不參與交易，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

Ⅱ股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減交易對(duì)象丙，調(diào)整后交易對(duì)手方丙不參與交易，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

Ⅲ股東大會(huì)后，上市公司調(diào)增交易對(duì)象丁，調(diào)整后收購B公司100%股權(quán)，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

Ⅳ股東大會(huì)后，B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格調(diào)整為9億元，構(gòu)成重大調(diào)整

Ⅴ股東大會(huì)后，上市公司調(diào)減配套融資為1億元，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

43.根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露下列（）情況。

Ⅰ報(bào)告期末未償本息余額占全部基礎(chǔ)資產(chǎn)未償本息余額1%以上的前10筆基礎(chǔ)資產(chǎn)與報(bào)告期初的變化情況

Ⅱ報(bào)告期內(nèi)早償、逾期、違約等各類非正常償還的金額與占比、筆數(shù)與占比情況

Ⅲ報(bào)告期內(nèi)涉及訴訟或者仲裁等爭議及其處置情況和處置結(jié)果等

Ⅳ報(bào)告期內(nèi)原始權(quán)益人相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)或范圍變化情況，經(jīng)營所提供服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量變化情況，經(jīng)營業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理情況等

Ⅴ影響報(bào)告期內(nèi)或未來專項(xiàng)計(jì)劃收益分配的債權(quán)類資產(chǎn)質(zhì)量和現(xiàn)金流變化的其他情況

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

44.2022年1月1日，甲公司遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值為50萬元，遞延所得稅負(fù)債的賬面價(jià)值為0。2022年12月31日，甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下表所示。

甲公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素的影響，下列說法正確的是（）。

Ⅰ投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目形成可抵扣暫時(shí)性差異3000萬元

Ⅱ無形資產(chǎn)項(xiàng)目形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異450萬元

Ⅲ其他債權(quán)投資項(xiàng)目需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債500萬元

Ⅳ預(yù)計(jì)負(fù)債項(xiàng)目需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)150萬元

Ⅴ預(yù)收賬款項(xiàng)目需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)175萬元

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ

45.關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

Ⅰ募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)

Ⅱ存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶，屬于同一保薦機(jī)構(gòu)的，可合并賬戶

Ⅲ公司一次或者十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專戶中支取的金額超過5000萬元人民幣或者募集資金凈額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)

Ⅳ商業(yè)銀行每季度向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

46.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券的申請文件包括（）。

Ⅰ募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

Ⅱ最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告

Ⅲ發(fā)行申請如適用簡易程序是否符合相關(guān)條件的專項(xiàng)說明

Ⅳ關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

47.下列關(guān)于上市公司定期報(bào)告涉及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及非標(biāo)審計(jì)意見的說法，正確的有（）。

Ⅰ上市公司更正已公開披露的定期報(bào)告，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)以臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息

Ⅱ上市公司對(duì)已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，應(yīng)聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面審計(jì)

Ⅲ上市公司對(duì)3年以前財(cái)務(wù)信息作出更正，且更正事項(xiàng)對(duì)最近3年年度財(cái)務(wù)報(bào)表沒有影響，可以免于披露

Ⅳ如果上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師發(fā)表否定意見的，公司董事會(huì)和注冊會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及的事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明

Ⅴ如果上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具帶有解釋性說明的審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)和注冊會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)針對(duì)解釋性說明涉及的相關(guān)事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

48.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2022年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說法不正確的是（）。

Ⅰ公司應(yīng)當(dāng)介紹報(bào)告期內(nèi)召開的董事會(huì)的有關(guān)情況，包括會(huì)議屆次、召開日期及會(huì)議決議刊登的指定網(wǎng)站的查詢索引及披露日期

Ⅱ公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期未履行完畢的，由公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方作出的承諾事項(xiàng)

Ⅲ公司應(yīng)當(dāng)披露截至報(bào)告期末的普通股股東總數(shù)及優(yōu)先股股東總數(shù)（如有）

Ⅳ公司應(yīng)當(dāng)披露前10名無限售流通股股東的名稱全稱或姓名、持有無限售流通股的數(shù)量和種類

Ⅴ公司應(yīng)當(dāng)披露現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)持有本公司股份、股票期權(quán)、被授予的限制性股票數(shù)量的變動(dòng)情況

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

49.A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發(fā)行股份購買其分別持有的標(biāo)的公司B的70%、15%、10%、5%的股權(quán)。本次發(fā)行前后，丁均為上市公司實(shí)際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和一致行動(dòng)關(guān)系。下列關(guān)于本次交易業(yè)績補(bǔ)償安排的說法，正確的有（）。

Ⅰ對(duì)標(biāo)的公司B的評(píng)估未采用基于未來收益預(yù)期的方法，本次交易可不設(shè)置業(yè)績補(bǔ)償安排

Ⅱ?qū)?biāo)的公司B的評(píng)估采用基于未來收益預(yù)期的方法，交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議

Ⅲ對(duì)標(biāo)的公司B的評(píng)估采用基于未來收益預(yù)期的方法，上市公司與交易對(duì)方可以根據(jù)市場化原則，自主協(xié)商是否采取業(yè)績補(bǔ)償和每股收益填補(bǔ)措施及相關(guān)具體安排

Ⅳ對(duì)標(biāo)的公司B的評(píng)估采用基于未來收益預(yù)期的方法，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后當(dāng)年及其后一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

50.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。

Ⅰ上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，上交所自公司披露定期報(bào)告之日起，對(duì)公司股票實(shí)施停牌，直至公司按規(guī)定作出糾正后復(fù)牌

Ⅱ公司未在法定期限披露季度報(bào)告的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露季度報(bào)告的當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌

Ⅲ上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告因存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌

Ⅳ上市公司被有關(guān)部門調(diào)查的，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌

Ⅴ上市公司因收購人履行要約收購義務(wù)，要約收購期滿至要約收購結(jié)果公告前，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

51.根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》（2022年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購及交易在上交所上市的下列（）債券。

Ⅰ國債、地方政府債券

Ⅱ公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

Ⅲ商業(yè)銀行金融債券

Ⅳ公開發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券

Ⅴ證券公司次級(jí)債券

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

52.根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）。

Ⅰ項(xiàng)目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)活動(dòng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)

Ⅱ內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門或機(jī)構(gòu)為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控

Ⅲ質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題

Ⅳ證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線

Ⅴ質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)可以獨(dú)立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，也可以在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立，與投資銀行業(yè)務(wù)部門可以不分離

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

53.下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說法，正確的有（）。

Ⅰ全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司制定與修改業(yè)務(wù)規(guī)范，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案

Ⅱ全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌新的證券品種，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

Ⅲ全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)采用新的轉(zhuǎn)讓方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

Ⅳ全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與其簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

54.根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的有（）。

Ⅰ債轉(zhuǎn)股專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模不超過債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目合同約定的股權(quán)金額的70%

Ⅱ允許發(fā)行人利用不超過發(fā)債規(guī)模50%的債券資金補(bǔ)充營運(yùn)資金

Ⅲ債券資金只能用于單個(gè)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目

Ⅳ對(duì)于已實(shí)施的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，債券資金可以對(duì)前期已用于債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的銀行貸款、債券、基金等資金實(shí)施置換

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

55.根據(jù)《中國證券管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（）。

Ⅰ發(fā)審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆

Ⅱ發(fā)審委每年應(yīng)當(dāng)至少召開一次全體會(huì)議，對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)

Ⅲ發(fā)審委委員2次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘

Ⅳ發(fā)審委委員近2年來為發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)，已解除業(yè)務(wù)約定，無需提出回避

Ⅴ發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開發(fā)行股票申請適用普通程序

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

56.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

Ⅰ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍（含）的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)埽負(fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20%

Ⅱ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍、低于150倍（含）的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的40%

Ⅲ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的，回?fù)芎鬅o鎖定期網(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%

Ⅳ網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

Ⅴ網(wǎng)上投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)上初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

57.注冊會(huì)計(jì)師為企業(yè)內(nèi)部控制提供內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列做法正確的有（）。

Ⅰ甲公司于2022年5月申報(bào)IPO，注冊會(huì)計(jì)師在《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》中說明“審計(jì)了甲公司2022年1月1日～2022年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性，我們認(rèn)為，甲公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制”

Ⅱ乙公司拒絕提供書面聲明，注冊會(huì)計(jì)師因此出具否定意見

Ⅲ注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為丙公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制雖不存在重大缺陷，但仍有一項(xiàng)或多項(xiàng)重大事項(xiàng)需要提請內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者注意的，應(yīng)當(dāng)出具保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

Ⅳ注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為丁公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷，以書面形式與企業(yè)董事會(huì)和管理層溝通，提醒企業(yè)加以改進(jìn)，并在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷描述段，對(duì)重要缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)影響進(jìn)行披露，提示內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

Ⅴ注冊會(huì)計(jì)師關(guān)注到戊公司的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)，表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ

58.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

Ⅰ發(fā)行人控股子公司

Ⅱ發(fā)行人參股公司

Ⅲ發(fā)行人的法人控股股東

Ⅳ控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)

Ⅴ由發(fā)行人提供對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

59.根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關(guān)于重組委委員安排的說法，正確的是（）。

Ⅰ并購重組申請人在審核委員會(huì)表決結(jié)果公示后向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴意見，中國證監(jiān)會(huì)組織召開專家咨詢委會(huì)議。根據(jù)會(huì)議意見，決定是否駁回申訴或者重新提交并購重組委會(huì)議審核

Ⅱ并購重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，以書面形式提出異議后，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會(huì)議，原則上不由原并購重組委委員審核

Ⅲ在并購重組委會(huì)議對(duì)并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項(xiàng)，中國證監(jiān)會(huì)可以提請重新召開并購重組委會(huì)議，原則上仍由原并購重組委委員審核

Ⅳ上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對(duì)并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)，進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請。重新提交并購重組委審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

60.根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

Ⅰ證券公司作出增資、分立及解散的決定

Ⅱ證券公司申請破產(chǎn)

Ⅲ證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)

Ⅳ證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查、處罰

Ⅴ證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

61.根據(jù)深交所《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，關(guān)注類債券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及程度不清的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)方式開展風(fēng)險(xiǎn)排查。

Ⅰ出現(xiàn)關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場不利傳聞

Ⅱ未按規(guī)定或約定披露定期報(bào)告或重要臨時(shí)報(bào)告

Ⅲ債券持續(xù)停牌超過半個(gè)月

Ⅳ債券未能按規(guī)定及時(shí)復(fù)牌

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

62.某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2022年8月26日公告非公開發(fā)行股票預(yù)案，則非公開發(fā)行股票預(yù)案中董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

Ⅰ本次發(fā)行后上市公司業(yè)務(wù)及資產(chǎn)是否存在整合計(jì)劃，公司章程等是否進(jìn)行調(diào)整；預(yù)計(jì)股東結(jié)構(gòu)、高管人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況

Ⅱ本次發(fā)行前后發(fā)行人的股利分配政策是否存在重大變化，包括最近三年現(xiàn)金分紅情況、母公司及重要子公司的現(xiàn)金分紅政策、發(fā)行人股東依法享有的未分配利潤

Ⅲ上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況

Ⅳ本次股票發(fā)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)說明，如市場風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

63.根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

Ⅰ正向利率曲線向下傾斜

Ⅱ期限越長，債券利率越高

Ⅲ是期限與實(shí)際收益率的曲線

Ⅳ說明市場預(yù)期未來即期利率下降

Ⅴ流動(dòng)性溢價(jià)可對(duì)利率期限結(jié)構(gòu)的形成起一定作用

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

64.公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項(xiàng)的有（）。

Ⅰ債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

Ⅱ發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況

Ⅲ發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

Ⅳ發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

Ⅴ發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

65.融資需求預(yù)測的方法有（）。

Ⅰ回歸分析

Ⅱ交互式財(cái)務(wù)規(guī)劃模型

Ⅲ綜合數(shù)據(jù)庫財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)

Ⅳ可持續(xù)增長率模型

Ⅴ銷售百分比法

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

66.當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）。

Ⅰ該公司是以向投資方提供投資管理服務(wù)為目的，從一個(gè)或者多個(gè)投資者處獲取資金

Ⅱ該公司唯一經(jīng)營目的，是通過資本增值、投資收益或者兩者兼有而讓投資者獲得回報(bào)

Ⅲ該公司按照公允價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)

Ⅳ其所有者權(quán)益以股權(quán)或類似權(quán)益方式存在

Ⅴ該公司按照賬面價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績進(jìn)行考量和評(píng)價(jià)

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

67.某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。

Ⅰ．網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量

Ⅱ．初步詢價(jià)結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格不在投資價(jià)值研究報(bào)告所明確的估值區(qū)間范圍內(nèi)

Ⅲ．發(fā)行人預(yù)計(jì)發(fā)行后總市值不滿足其在招股說明書中明確選擇的市值與財(cái)務(wù)指標(biāo)上市標(biāo)準(zhǔn)

Ⅳ．網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的新股數(shù)量合計(jì)不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

68.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。

Ⅰ．首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

Ⅱ．創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

Ⅲ．首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

Ⅳ．主板創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

Ⅴ．首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

69.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。

Ⅰ發(fā)行人持有3%股份的參股子公司甲企業(yè)

Ⅱ發(fā)行人持有80%股份的控股子公司乙企業(yè)

Ⅲ持有發(fā)行人3%股份的發(fā)起人丙企業(yè)

Ⅳ持有發(fā)行人20%股份的非控股股東丁企業(yè)

Ⅴ發(fā)行人實(shí)際控制人控制的戊企業(yè)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

70.關(guān)于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。

Ⅰ受托管理人應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與發(fā)行人以及存放募集資金的銀行訂立監(jiān)管協(xié)議

Ⅱ受托管理人應(yīng)當(dāng)將受托的公司債券《臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)務(wù)》刊登在本期債券發(fā)行人和受托管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站

Ⅲ受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)公司債券募集說明書所約定義務(wù)的執(zhí)行情況，并在每年四月三十日前向市場公告上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告

Ⅳ受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約

Ⅴ受托管理人為履行受托管理職責(zé)，有權(quán)代表債券持有人查詢債券持有人名冊及相關(guān)登記信息，專項(xiàng)賬戶中募集資金的存儲(chǔ)與劃轉(zhuǎn)情況

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

71.公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，重大事項(xiàng)包括（）。

Ⅰ債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

Ⅱ發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

Ⅲ發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之五

Ⅳ發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之五的重大損失

Ⅴ發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

72.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》，下列掛牌公司年度報(bào)告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告的有（）。

Ⅰ甲公司，財(cái)務(wù)報(bào)告被出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

Ⅱ乙公司，財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

Ⅲ丙公司，財(cái)務(wù)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告

Ⅳ丁公司，經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值

Ⅴ戊公司，經(jīng)審計(jì)的年度凈利潤為負(fù)值，且上一年度凈利潤為負(fù)值

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

73.下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說法，正確的有（）。

Ⅰ公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之八

Ⅱ可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長為五年

Ⅲ某上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為人民幣十九億元，申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保

Ⅳ上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露

Ⅴ可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債持有人一次回售的權(quán)利

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

74.不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。

Ⅰ