第頁共頁收支業(yè)務(wù)管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)單位的收支業(yè)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，制定本制度。第二條本制度適用于全體本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施。第三條領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本制度的宣傳，確保各部門了解并嚴(yán)格遵守。第四條違反本制度的，必須按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行懲處。第二章預(yù)算管理第五條每年的預(yù)算編制由財(cái)務(wù)部門組織，預(yù)算編制過程中，各部門應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。第六條預(yù)算編制原則：經(jīng)濟(jì)合理性、可行性、收支平衡第七條預(yù)算執(zhí)行過程中，如果需要增加支出或減少收入，必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審批，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)班子備案。第八條預(yù)算結(jié)余部分，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的規(guī)定進(jìn)行處理。第三章資金管理第九條各部門資金收支活動(dòng)應(yīng)當(dāng)由專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，不得私自支取、支取數(shù)額不得超過預(yù)算，不得逾期未還。第十條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)建立健全資金臺(tái)賬，每月底必須完成對(duì)賬核對(duì)工作。第十一條公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)審核并簽字確認(rèn)，不得私自流轉(zhuǎn)。第十二條資金借貸須由本單位主管部門書面批準(zhǔn)，并在約定的期限內(nèi)歸還。第四章收入管理第十三條各部門收入必須按照公司的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得私自變更或減免費(fèi)用。第十四條各部門的收款活動(dòng)必須由財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，收款賬目必須留底備查，并按時(shí)上交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。第十五條各部門接受贊助或捐贈(zèng)，必須報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第十六條收入的計(jì)入原則：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入，按照相關(guān)會(huì)計(jì)原則計(jì)入，不得隨意變更。第十七條收入的計(jì)入憑證必須由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核，并由單位負(fù)責(zé)人審批后方可計(jì)入。第五章支出管理第十八條支出必須按照財(cái)政批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得私自增加或減少。第十九條支出各項(xiàng)報(bào)銷必須依據(jù)相關(guān)規(guī)定制定報(bào)銷申請(qǐng)，必須提供真實(shí)有效的發(fā)票、憑證，不得虛假報(bào)銷。第二十條支出項(xiàng)目的選擇必須經(jīng)過比較分析和合理決策，確保經(jīng)濟(jì)性、合理性。第二十一條支出的計(jì)入憑證必須由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核，并由單位負(fù)責(zé)人審批后方可計(jì)入。第二十二條對(duì)于超出預(yù)算的支出，必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)班子備案。第六章財(cái)務(wù)報(bào)表第二十三條財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審查、發(fā)布由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，確保準(zhǔn)確、真實(shí)。第二十四條財(cái)務(wù)報(bào)表必須依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)原則編制，并得到審計(jì)部門的審核。第二十五條財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)班子和上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)送，并公開發(fā)布給全體員工。第二十六條財(cái)務(wù)報(bào)表的披露范圍：收入、支出、資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等。第七章監(jiān)督檢查第二十七條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)各部門的收支業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查和驗(yàn)證。第二十八條收支業(yè)務(wù)的抽查應(yīng)當(dāng)隨機(jī)、全面、公正，不得與被抽查部門產(chǎn)生利益關(guān)系。第二十九條對(duì)于違反本制度的行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)班子和上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)處理。第八章處罰措施第三十條對(duì)違反本制度的行為進(jìn)行相應(yīng)處理，如：通報(bào)批評(píng)、降職、開除。第九章