市政預(yù)算法則課件預(yù)算法則概述預(yù)算編制原則與流程預(yù)算科目與分類預(yù)算編制方法與技巧預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督市政預(yù)算案例分析目錄CONTENTS01預(yù)算法則概述VS市政預(yù)算法則是指規(guī)范和指導(dǎo)市政預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督的法規(guī)和政策。重要性市政預(yù)算是城市治理的重要基礎(chǔ)，預(yù)算法則的制定和執(zhí)行對(duì)于保障城市各項(xiàng)事業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、提高財(cái)政資金使用效益、加強(qiáng)城市管理具有重要意義。定義定義與重要性適用對(duì)象市政預(yù)算法則適用于各級(jí)城市政府及其所屬部門、事業(yè)單位和其他公共機(jī)構(gòu)。適用范圍市政預(yù)算法則涵蓋了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督的全過程，適用于各項(xiàng)城市事業(yè)的發(fā)展和管理。預(yù)算法則的適用范圍市政預(yù)算法則起源于近代西方國家的公共財(cái)政制度，我國在改革開放后逐步建立了符合國情的市政預(yù)算法則體系。歷史隨著城市化的加速和公共財(cái)政改革的深入，市政預(yù)算法則不斷完善，涵蓋了更加廣泛的內(nèi)容，為城市治理提供了更加有力的法規(guī)支持。發(fā)展預(yù)算法則的歷史與發(fā)展02預(yù)算編制原則與流程市政預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，遵循預(yù)算管理的基本要求。依法合規(guī)原則市政預(yù)算應(yīng)當(dāng)全面反映政府的所有收入和支出，不得遺漏或虛報(bào)。完整性原則市政預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)以客觀公正的態(tài)度進(jìn)行，避免主觀臆斷和偏見?？陀^公正原則市政預(yù)算的編制結(jié)果應(yīng)當(dāng)向公眾公開，接受社會(huì)監(jiān)督。透明公開原則預(yù)算編制原則對(duì)下一年度的財(cái)政收入進(jìn)行預(yù)測(cè)，包括稅收、非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等。收入預(yù)測(cè)根據(jù)政府的施政目標(biāo)和實(shí)際情況，對(duì)下一年度的各項(xiàng)支出進(jìn)行預(yù)算。支出預(yù)算預(yù)算編制完成后，需經(jīng)過財(cái)政部門和立法機(jī)構(gòu)的審議和審批才能生效。審議和審批預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要進(jìn)行調(diào)整，需按照規(guī)定程序報(bào)批。執(zhí)行與調(diào)整預(yù)算編制流程預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)細(xì)化預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)細(xì)化到各個(gè)部門和項(xiàng)目，以便于管理和監(jiān)督。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)具有可操作性預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，具有可操作性，避免不切實(shí)際的預(yù)測(cè)和計(jì)劃。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)注重效益預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)注重財(cái)政效益，避免浪費(fèi)和不合理的支出。預(yù)算編制的注意事項(xiàng)03預(yù)算科目與分類市政預(yù)算科目是對(duì)城市財(cái)政支出進(jìn)行分類和細(xì)化的基本單位，它反映了政府在各個(gè)領(lǐng)域中的投入和支出。市政預(yù)算科目通常包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共安全、環(huán)境保護(hù)、文化教育等眾多領(lǐng)域。市政預(yù)算科目的設(shè)置應(yīng)與城市發(fā)展戰(zhàn)略和公共政策導(dǎo)向相一致，以保障市民的基本生活需求和推動(dòng)城市發(fā)展。010203預(yù)算科目概述按投入領(lǐng)域劃分按資金來源劃分按支出性質(zhì)劃分預(yù)算科目的分類市政預(yù)算科目可分為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共安全、環(huán)境保護(hù)、文化教育等多個(gè)領(lǐng)域，每個(gè)領(lǐng)域又可細(xì)分為若干子科目。市政預(yù)算科目可分為一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算等不同來源的資金，每種資金來源都有相應(yīng)的科目和支出范圍。市政預(yù)算科目可分為人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等不同性質(zhì)的支出，每種支出性質(zhì)都有相應(yīng)的科目和支出標(biāo)準(zhǔn)。動(dòng)態(tài)調(diào)整市政預(yù)算科目的設(shè)置應(yīng)動(dòng)態(tài)調(diào)整，根據(jù)城市發(fā)展和公共政策的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，以滿足城市發(fā)展和公共政策的需求。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)市政預(yù)算科目的設(shè)置應(yīng)遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的原則，由財(cái)政部門統(tǒng)一制定和發(fā)布，各部門應(yīng)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行編制和執(zhí)行。科學(xué)合理市政預(yù)算科目的設(shè)置應(yīng)科學(xué)合理，符合城市發(fā)展戰(zhàn)略和公共政策導(dǎo)向，能夠全面反映政府的投入和支出情況。公開透明市政預(yù)算科目的設(shè)置應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督，各部門應(yīng)按照公開的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行編制和執(zhí)行，并向社會(huì)公布預(yù)算科目及相關(guān)信息。預(yù)算科目的設(shè)置原則04預(yù)算編制方法與技巧01以固定的會(huì)計(jì)年度為預(yù)算期，以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行預(yù)算編制。定期預(yù)算02以上一年度預(yù)算為起點(diǎn)，根據(jù)預(yù)計(jì)的業(yè)務(wù)需求變化，調(diào)整各項(xiàng)預(yù)算。增量預(yù)算03以固定的計(jì)劃或預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，不考慮實(shí)際業(yè)務(wù)量的變化。固定預(yù)算傳統(tǒng)預(yù)算編制方法從零開始，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制。零基預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)和組織目標(biāo)的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。動(dòng)態(tài)預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化范圍，制定一系列的預(yù)算方案。彈性預(yù)算零基預(yù)算編制方法績(jī)效目標(biāo)根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，制定具體的績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效評(píng)估根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)實(shí)際完成的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估。獎(jiǎng)懲機(jī)制根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)表現(xiàn)不佳的進(jìn)行懲罰?？?jī)效預(yù)算編制方法03滾動(dòng)預(yù)測(cè)根據(jù)滾動(dòng)預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)未來一定期間的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。01滾動(dòng)預(yù)算在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)未來一定期間的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和修正。02動(dòng)態(tài)調(diào)整根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和組織戰(zhàn)略的變化，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整和修正。滾動(dòng)預(yù)算編制方法05預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督依法執(zhí)行預(yù)算各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算法等法律法規(guī)，按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。?？顚Ｓ酶黜?xiàng)預(yù)算資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用。建立健全財(cái)務(wù)管理制度各部門應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的合法性和規(guī)范性。預(yù)算執(zhí)行的職責(zé)與要求各部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。定期監(jiān)控預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保調(diào)整的合法性和規(guī)范性。嚴(yán)格審批程序在預(yù)算執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)重大變化或突發(fā)事件，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整后，各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，確保調(diào)整后的預(yù)算得到有效執(zhí)行。加強(qiáng)調(diào)整后的跟蹤監(jiān)督01030204預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與調(diào)整1制定考核標(biāo)準(zhǔn)各部門應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算執(zhí)行的考核標(biāo)準(zhǔn)，明確考核內(nèi)容和指標(biāo)。定期考核定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。建立評(píng)價(jià)機(jī)制建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。反饋與改進(jìn)將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給各部門，并針對(duì)存在的問題提出改進(jìn)意見和建議。預(yù)算執(zhí)行的考核與評(píng)價(jià)06市政預(yù)算案例分析合理規(guī)劃、科學(xué)編制、注重績(jī)效某市水務(wù)局在預(yù)算編制過程中，首先對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了梳理和分析，根據(jù)實(shí)際需求和優(yōu)先級(jí)進(jìn)行資金分配，同時(shí)加強(qiáng)了績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定和考核，確保預(yù)算的合理性和科學(xué)性?？偨Y(jié)詞詳細(xì)描述案例一：某市水務(wù)局預(yù)算編制優(yōu)化方案總結(jié)詞實(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)調(diào)整、有效控制詳細(xì)描述某市交通局在預(yù)算執(zhí)行過程中，建立了完善的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。根據(jù)實(shí)際情況，該局還進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，確保了預(yù)算的有效執(zhí)行和交通事業(yè)的發(fā)展。案例二：某市交通局預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整案例總結(jié)詞量化考核、激勵(lì)先進(jìn)、促