銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)需求分析說(shuō)明書目錄第一章現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)需求概述 41 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)描述 4第二章現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)功能需求分析 10一、賬戶管理 111 賬戶查詢 112 電子回單 123 到賬通知 13二、付款業(yè)務(wù) 131 轉(zhuǎn)賬匯款 132 代發(fā)業(yè)務(wù) 14三、收款業(yè)務(wù) 151 代扣業(yè)務(wù) 152 簽約收款 163 非簽約收款 17四、票據(jù)業(yè)務(wù) 181 銀行匯（本）票簽發(fā) 18五、流動(dòng)性管理 18(一) 集團(tuán)賬戶 181 信息查詢 182 額度設(shè)置 19(二) 多級(jí)賬戶 201 賬戶查詢 202 額度設(shè)置 213 手工啟動(dòng)批量任務(wù) 22(三) 財(cái)資賬戶 231 信息查詢 23(四) 內(nèi)部賬戶 241 簽約管理 242 額度管理 243 日常服務(wù) 254 查詢打印 315 信息統(tǒng)計(jì) 32六、投資理財(cái) 321 定期存款 322 通知存款 33七、商務(wù)卡 341 商務(wù)卡報(bào)銷 342 報(bào)銷查詢 35八、服務(wù)管理 361 操作員管理 362 服務(wù)流程管理 373 授權(quán)管理 37九、客戶服務(wù) 381 常用收款賬戶維護(hù) 382 日志查詢 393 修改密碼 394 首頁(yè)定制 405 網(wǎng)頁(yè)換膚 416 快捷菜單設(shè)置 417 客戶LOGO上傳 428 賬戶特性設(shè)置 42

第一章現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)需求概述為滿足對(duì)公客戶現(xiàn)金管理需要，銀行組織開發(fā)了現(xiàn)金管理系統(tǒng)（CashManagementSystem，簡(jiǎn)稱CMS）。現(xiàn)金管理系統(tǒng)面向大、中、小所有對(duì)公客戶建設(shè)，提供了專線、互聯(lián)網(wǎng)或電話撥號(hào)（備份）等多種接入方式?？蛻艨蛇x擇采用主機(jī)直連或客戶終端服務(wù)模式，使用該系統(tǒng)辦理現(xiàn)金管理和人民幣支付結(jié)算等業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品（功能）靈活定制，能夠及時(shí)響應(yīng)客戶需求?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)采用數(shù)字證書身份認(rèn)證、專用報(bào)文加密、用戶密碼和權(quán)限控制等多種有效的安全管理措施，實(shí)行總行集中管理，能夠確保系統(tǒng)安全、高效地運(yùn)行，確?？蛻魳I(yè)務(wù)正常辦理，確保客戶信息安全?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)描述收付款資金支付：包括行內(nèi)賬戶到行內(nèi)賬戶、行內(nèi)賬戶到國(guó)內(nèi)它行賬戶、行內(nèi)賬戶到外資銀行賬戶，支持SWIFT網(wǎng)絡(luò)接入的批量支付處理，支持多幣種和7*24小時(shí)。多級(jí)制單復(fù)核流程定制：制單、復(fù)核的流程和層級(jí)可以實(shí)行參數(shù)化設(shè)置，可以根據(jù)集團(tuán)下某一特定交易進(jìn)行流程控制，也可以細(xì)化到集團(tuán)的某一機(jī)構(gòu)的某一交易進(jìn)行定制；例如可以通過(guò)參數(shù)化配置，定制出一個(gè)包括錄入、復(fù)核、審批發(fā)送三個(gè)環(huán)節(jié)的電子支付流程，控制分別由三個(gè)操作員操作，系統(tǒng)判斷操作員是否有錄入、復(fù)核、審批發(fā)送的權(quán)限，付款由付款方發(fā)起，通過(guò)復(fù)核員復(fù)核或主管審批進(jìn)行付款確認(rèn)，操作結(jié)束時(shí)提示轉(zhuǎn)賬結(jié)果信息；對(duì)于集團(tuán)客戶的多級(jí)控管流程，可以同樣參數(shù)化配置一個(gè)流程，集團(tuán)客戶可設(shè)定每日支付限額，對(duì)超限額支付的，該賬戶第三操作人審批完成后提交系統(tǒng)時(shí)，由系統(tǒng)將子賬戶請(qǐng)求結(jié)算的信息轉(zhuǎn)發(fā)給其上級(jí)單位，上級(jí)單位確定后將授權(quán)指令發(fā)給銀行，然后銀行再完成實(shí)際結(jié)算業(yè)務(wù)，未獲授權(quán)的終止該筆支付。系統(tǒng)管理員可以自定義操作流程、審批人員和批準(zhǔn)權(quán)限，流程的每個(gè)步驟都可以定義由不同人員、機(jī)構(gòu)完成，而不限于上述兩個(gè)流程的描述。收付款控制定制及付款確認(rèn)：簽約賬戶的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系（定向、不定向、查詢）和收付款特性（請(qǐng)領(lǐng)限額、支付限額、透支限額）通過(guò)參數(shù)化管理進(jìn)行控制，支付限額應(yīng)能按日或一段時(shí)間如周月進(jìn)行設(shè)置；除了通過(guò)客戶終端和客戶ERP系統(tǒng)，還可通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行、短信、手機(jī)等不同的渠道，傳輸收付款控制信息和結(jié)果信息。代發(fā)代扣：全國(guó)范圍的代發(fā)代扣實(shí)現(xiàn)不落地處理，不需柜員錄入人民銀行支付號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)添加，目前可以通過(guò)核心賬務(wù)系統(tǒng)提供開戶行聯(lián)行號(hào)查詢或簽約時(shí)提供信息實(shí)現(xiàn)。如果是代發(fā)工資，應(yīng)能在處理賬戶信息報(bào)告時(shí)屏蔽所有收款人姓名信息。支持預(yù)約支付。流動(dòng)性集團(tuán)多級(jí)控管，不限制層數(shù)，可以按集團(tuán)層級(jí)關(guān)系，進(jìn)行賬戶管理，客戶可以直接定義層級(jí)、賬戶類型、關(guān)聯(lián)賬戶。支持實(shí)時(shí)、預(yù)約方式的集團(tuán)層次間上收、下劃、調(diào)撥、上繳、請(qǐng)領(lǐng)處理。實(shí)現(xiàn)金池，以集團(tuán)公司總部為中心建立一個(gè)統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺(tái)，將集團(tuán)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金歸集在一起，統(tǒng)一使用，即所謂現(xiàn)金池（CashPool）。集團(tuán)公司以現(xiàn)金池中資金及其統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)獲得的授信額度為保證，約定各成員企業(yè)的日間透支額度，在約定的透支額度內(nèi)，若日間成員企業(yè)賬戶余額不足，可以賬戶透支的方式自主對(duì)外付款；日終，集團(tuán)公司與銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項(xiàng)下融資補(bǔ)足各成員企業(yè)透支金額。具體包括：支持收支兩條線、收支一條線、統(tǒng)收統(tǒng)支、委貸、混合、無(wú)現(xiàn)金池的銀企直聯(lián)六種模式，歸集金額、路徑、周期可以設(shè)置，支持后面列出的各種業(yè)務(wù)要求；支持按賬戶余額比例、按歸集總金額、指定發(fā)生額（最小發(fā)生額、最大發(fā)生額、發(fā)生額梯度）、保留余額等方式，設(shè)置金額控制；支持多級(jí)賬戶模式設(shè)置，并能實(shí)現(xiàn)分層次賬戶結(jié)構(gòu)中的逐級(jí)歸集或者跨級(jí)歸集的參數(shù)化控制；支持實(shí)時(shí)資金歸集方式：“實(shí)時(shí)歸集”，是一種總公司高度集權(quán)的資金管理模式，總公司能在任意時(shí)點(diǎn)掌握子公司的所有資金，便于總公司在集團(tuán)中，統(tǒng)一調(diào)配資金、合理分配資金資源；實(shí)時(shí)歸集可以實(shí)時(shí)入賬到集團(tuán)指定賬戶，也可以歸集到內(nèi)部賬戶，在固定時(shí)間點(diǎn)，再匯總從內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)賬到集體指定賬戶；支持定期（按小時(shí)、日、周）資金歸集方式：這是一種較低程度的集權(quán)控制策略，有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)積極性，但是存在造成資金分散、資金使用率降低、沉淀資金比例大，資金使用成本高等不利之處。對(duì)于多元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)企業(yè)，或現(xiàn)金流不十分穩(wěn)定的行業(yè)，為了使經(jīng)營(yíng)能正常進(jìn)行，往往適宜采用集權(quán)程度較低的資金集中管理策略；支持手工歸集：支持集團(tuán)總部根據(jù)實(shí)際需要發(fā)起手工歸集；支持歸集賬戶各種金額控制的設(shè)置；支持分配：總公司可以一次完成所有分公司的資金分配處理；支持總額按歸集比例分配、總額平均分配、發(fā)生額分配、保留余額分配；支持日間委托貸款聯(lián)機(jī)處理。在委貸資金劃到子公司存款賬戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)在委貸基金賬戶和貸款賬戶進(jìn)行登記。如果日間子公司有收入被總公司歸集，或子公司有資金轉(zhuǎn)入總公司，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別進(jìn)行委托貸款的歸還登記。支持委貸利率的參數(shù)化控制；支持法人賬戶透支管理：對(duì)總公司賬戶設(shè)置授信額度，對(duì)分子公司賬戶設(shè)置日間透支額度，不占用授信額度但受總公司授信額度控制，日終逐級(jí)下劃資金清算；支持虛賬戶模式：即總公司賬戶為在我行開立的實(shí)賬戶，分公司賬戶為客戶內(nèi)部虛賬戶模式的現(xiàn)金池。內(nèi)部虛賬戶可按客戶需求設(shè)置賬號(hào)，并能按客戶需求提供收付款憑證和對(duì)賬單；支持內(nèi)部計(jì)價(jià)，按筆或日，計(jì)算內(nèi)部積分，目前按貴州電力需求，根據(jù)積分派發(fā)請(qǐng)領(lǐng)額度；也可以自動(dòng)可以按周期增減額度，或?qū)崟r(shí)增減額度；支持額度控制，可以設(shè)置請(qǐng)領(lǐng)額度，分支機(jī)構(gòu)賬戶沒有余額，支付前，需要向總部請(qǐng)領(lǐng)，總部同意后，所需資金自動(dòng)轉(zhuǎn)入分支機(jī)構(gòu)賬戶；可以設(shè)置支付額度，分支機(jī)構(gòu)賬戶有足夠的余額，但是支付時(shí)，按周期累計(jì)不能超過(guò)總部設(shè)置的支付額度；可以設(shè)置透支額度，控制日間可以透支使用的額度，所有透支都是在總公司資金存量范圍內(nèi)，可以多設(shè)，但是不會(huì)超過(guò)總公司余額，最終是先用先得。分支機(jī)構(gòu)日間可用余額就是賬戶的存款余額加透支額度；虛擬現(xiàn)金池（利息合計(jì)），是指集團(tuán)內(nèi)部成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金虛擬集中到一起（不發(fā)生資金物理轉(zhuǎn)移），由集團(tuán)總部資金管理者對(duì)集中后的現(xiàn)金頭寸進(jìn)行統(tǒng)一管理。換句話說(shuō)，在虛擬現(xiàn)金池安排中，資金沒有被實(shí)際劃轉(zhuǎn)，而是由銀行來(lái)沖銷參與賬戶中的借方余額和貸方余額，以便計(jì)算現(xiàn)金池的凈利息頭寸，銀行再根據(jù)該凈利息頭寸向集團(tuán)支付存款利息或收取透支利息。因此，虛擬現(xiàn)金池又通常被稱作是合并計(jì)息的流動(dòng)性產(chǎn)品。虛擬現(xiàn)金池也需要與法人賬戶透支產(chǎn)品一起使用。支持虛擬現(xiàn)金池賬戶的簽約和透支額度設(shè)置；支持所有賬戶的合計(jì)利息計(jì)算；支持查詢虛擬現(xiàn)金池賬戶余額報(bào)告以方便集團(tuán)資金管理者能夠及時(shí)、方便地從銀行獲取準(zhǔn)確、完整的現(xiàn)金池賬戶信息；信息報(bào)告賬戶信息查詢，提供客戶所有在行內(nèi)的賬戶信息查詢，包括狀態(tài)、開銷戶、開戶行、賬戶類型，并能按賬戶類型、客戶的組織機(jī)構(gòu)等進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)查詢，支持當(dāng)日和歷史余額和明細(xì)信息查詢，控制查詢數(shù)據(jù)范圍不超過(guò)機(jī)構(gòu)層級(jí)范圍。對(duì)總公司賬戶，可按分公司賬戶匯總內(nèi)部歸集和下劃金額，并可分開查詢內(nèi)部歸集明細(xì)；對(duì)分公司賬戶可分開查詢實(shí)際支付明細(xì)和內(nèi)部歸集明細(xì)。提供靈活多樣的查詢方式，包括主動(dòng)查詢、多層分級(jí)查詢、設(shè)定條件模糊查詢（賬戶別名）來(lái)賬。公務(wù)卡、對(duì)公定期查詢。保證多渠道來(lái)賬信息（對(duì)方戶名、收付款人、開戶行等）的完整性，可按關(guān)鍵賬戶、關(guān)鍵客戶進(jìn)行初始化設(shè)置。附加交易信息查詢和補(bǔ)錄，給企業(yè)提供賬務(wù)信息的同時(shí)，附加交易信息包括：定單號(hào)、交易號(hào)、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)等；柜員可以根據(jù)客戶的需要，對(duì)客戶所需系統(tǒng)打印憑證（回單等）的格式進(jìn)行定制，如在信息欄位置打印用途和和對(duì)方賬戶信息，以方便客戶對(duì)賬；電子對(duì)賬，系統(tǒng)主動(dòng)通知對(duì)賬，除了統(tǒng)一的日終對(duì)賬外，可以日間隨時(shí)發(fā)起對(duì)賬請(qǐng)求；與客戶的ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬，并自動(dòng)反饋對(duì)賬結(jié)果；客戶可以通過(guò)電子對(duì)賬，也可以獲得附加信息；雙方對(duì)賬結(jié)果不一致情況下，系統(tǒng)提供對(duì)賬處理輔助程序支持；提供靈活的賬戶明細(xì)查詢界面，按照賬戶層次結(jié)構(gòu)，即可查詢各級(jí)賬戶明細(xì)，也可以使用匯總功能，查詢每個(gè)層級(jí)的匯總明細(xì)；查詢結(jié)果反饋可以通過(guò)在線查詢，并提供EXCEL和文本格式下載，可以自由選擇是否輸出打?。惶峁┛蛻糇灾ㄖ贫鄺l件、多緯度數(shù)據(jù)展現(xiàn)方式，并能修改調(diào)整；對(duì)詢證函和對(duì)賬單管理的支持，系統(tǒng)可設(shè)置只能單邊出具詢證函和對(duì)賬單，并將現(xiàn)金池額度與可開詢證函額度關(guān)聯(lián)管理，使可開詢證函額度＜＝現(xiàn)金池額度；提供賬戶回單和對(duì)賬單的定制打印。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通過(guò)設(shè)置核心賬務(wù)系統(tǒng)賬戶、現(xiàn)金管理內(nèi)部賬戶的關(guān)注，實(shí)現(xiàn)分鐘級(jí)別內(nèi)的準(zhǔn)實(shí)時(shí)預(yù)警提示。包括：賬戶余額變動(dòng)通知、超限額通知、狀態(tài)變動(dòng)通知、根據(jù)交易明細(xì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并自動(dòng)預(yù)警、手工通知。通過(guò)短信、低柜、系統(tǒng)直聯(lián)等渠道，發(fā)送通知信息。統(tǒng)計(jì)分析統(tǒng)計(jì)分析產(chǎn)品以報(bào)表或圖形方式，展現(xiàn)現(xiàn)金管理平臺(tái)的各種業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，可以直觀的反映客戶的資金情況、客戶的資金流動(dòng)性、客戶收益、銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)情況等，為集團(tuán)客戶和銀行主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行多維度統(tǒng)計(jì)分析?？蛻糍Y金情況的統(tǒng)計(jì)，如集團(tuán)各種賬戶類型的資金余額和發(fā)生額情況，集團(tuán)各種賬戶類型的資金余額變動(dòng)情況，集團(tuán)現(xiàn)金池頭寸變動(dòng)情況?？蛻袅鲃?dòng)性統(tǒng)計(jì)，機(jī)構(gòu)/集團(tuán)對(duì)外支出、收入情況，機(jī)構(gòu)/集團(tuán)對(duì)外收支對(duì)比，機(jī)構(gòu)/集團(tuán)現(xiàn)金流量，現(xiàn)金池上收/下?lián)軐?duì)比，現(xiàn)金池內(nèi)部流動(dòng)情況?？蛻羰找娼y(tǒng)計(jì)，客戶的分支機(jī)構(gòu)貢獻(xiàn)度情況，現(xiàn)金池頭寸變動(dòng)，集團(tuán)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)變動(dòng)，集團(tuán)使用系統(tǒng)后的綜合收益估算。銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，如業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)，客戶現(xiàn)金流量情況，客戶存款情況、客戶貢獻(xiàn)度排名情況。內(nèi)部業(yè)務(wù)支持產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)，支持通過(guò)配置方式定制產(chǎn)品。產(chǎn)品定價(jià)管理，支持內(nèi)部計(jì)價(jià)，可以根據(jù)產(chǎn)品配置自動(dòng)計(jì)算管理費(fèi)用。為客戶經(jīng)理和客戶服務(wù)人員提供渠道，實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶現(xiàn)金池的運(yùn)作情況，代理客戶完成所有的產(chǎn)品功能處理。提供多維查詢界面，及時(shí)解決客戶遇到的問(wèn)題。

第二章現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)功能需求分析（一）主要業(yè)務(wù)功能（二）客戶開通流程1．客戶有使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)意向，應(yīng)與銀行開戶行協(xié)商并簽訂《銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)使用協(xié)議》，填寫相關(guān)表格。2.按擬設(shè)置系統(tǒng)管理員、操作員的人數(shù)，向開戶行購(gòu)置網(wǎng)銀盾。3.登錄網(wǎng)銀，下載安裝簽名通程序和相應(yīng)的網(wǎng)銀盾驅(qū)動(dòng)程序。4.插入相關(guān)操作員的網(wǎng)銀盾，進(jìn)入現(xiàn)金管理系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。（三）客戶首次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)流程一、賬戶管理賬戶查詢產(chǎn)品功能為客戶提供一個(gè)全面了解賬戶信息的途徑，滿足客戶對(duì)不同種類賬戶的查詢需要，實(shí)時(shí)掌握客戶資金狀況?？刹樵冑~戶的當(dāng)前余額、歷史余額、當(dāng)日明細(xì)、歷史明細(xì)。支持對(duì)客戶所屬的活期、定期、貸款賬戶以及其他客戶授權(quán)賬戶的查詢?？砂凑湛蛻魝€(gè)性化設(shè)置的賬戶類別進(jìn)行分類查詢。操作流程注意事項(xiàng)查詢其他客戶賬戶信息，必須取得對(duì)方授權(quán)且為現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶。電子回單產(chǎn)品功能交易完成后，可通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)查詢、打印回單?？蛻艨伸`活設(shè)置允許查詢和打印回單的賬戶?？砂椿钇谫~戶或定期賬戶查找相應(yīng)的電子回單。支持單筆和批量業(yè)務(wù)電子回單的查詢和打印。批量業(yè)務(wù)電子回單，可按筆或匯總打印回單。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)賬戶信息登記表》，選擇電子回單打印功能。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程到賬通知產(chǎn)品功能客戶根據(jù)付款單位提供的驗(yàn)證碼，可查詢付款方是否已辦理付款。操作流程注意事項(xiàng)客戶和付款單位須同為現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶。本通知僅提示付款人已辦理付款，款項(xiàng)是否收妥以客戶賬戶明細(xì)為準(zhǔn)。二、付款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬匯款產(chǎn)品功能客戶通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)向收款人付款。支持人民幣結(jié)算賬戶的同城、異地、跨行等多種方式的轉(zhuǎn)賬匯款。支持單筆實(shí)時(shí)、單筆預(yù)約、批量實(shí)時(shí)和批量預(yù)約付款方式。提供收款人賬戶自動(dòng)記憶功能。支持定向、不定向支付。定向支付：兩個(gè)固定賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)辦理定向支付簽約。不定向支付：無(wú)固定轉(zhuǎn)賬關(guān)系的兩個(gè)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)辦理不定向支付簽約?？稍O(shè)置多級(jí)復(fù)核流程，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)支付簽約登記表》，提交給開戶行。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程代發(fā)業(yè)務(wù)產(chǎn)品功能客戶通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)主動(dòng)發(fā)起，從活期賬戶向一個(gè)或多個(gè)活期賬戶辦理支付轉(zhuǎn)賬。可采用單筆實(shí)時(shí)、單筆預(yù)約、批量實(shí)時(shí)和批量預(yù)約方式辦理。收款方可以是單位或個(gè)人。根據(jù)客戶內(nèi)部管理的需求，可個(gè)性化設(shè)置多級(jí)復(fù)核流程。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)批量代發(fā)代扣登記表》，提交開戶行。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程三、收款業(yè)務(wù)代扣業(yè)務(wù)產(chǎn)品功能客戶可主動(dòng)從一個(gè)或多個(gè)活期存款賬戶扣款?？刹捎脝喂P代扣、批量代扣方式?？蓪?shí)時(shí)代扣、預(yù)約代扣。付款方可以是單位或個(gè)人。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)批量代發(fā)代扣登記表》，提交開戶行?？蛻籼峁躲y行現(xiàn)金管理系統(tǒng)代扣業(yè)務(wù)授權(quán)書（單位賬戶）》。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程簽約收款產(chǎn)品功能雙方已在銀行辦理收款簽約，收款客戶可直接對(duì)付款客戶收款?？蓡喂P簽約收款和批量簽約收款?？蓪?shí)時(shí)簽約收款和預(yù)約簽約收款。付款方可以是單位或個(gè)人?？稍O(shè)置多級(jí)復(fù)核流程，加強(qiáng)付款風(fēng)險(xiǎn)控制。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)簽約收款登記表》，提交開戶行?？蛻籼峁躲y行現(xiàn)金管理系統(tǒng)賬戶授權(quán)書》。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程非簽約收款產(chǎn)品功能雙方未在銀行辦理收款簽約，收款客戶可根據(jù)付款客戶通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)辦理的授權(quán)進(jìn)行收款。收付款方之間無(wú)需在銀行做收款簽約?？赊k理實(shí)時(shí)非簽約收款、預(yù)約非簽約收款?？稍O(shè)置多級(jí)復(fù)核流程，加強(qiáng)付款風(fēng)險(xiǎn)控制。操作流程注意事項(xiàng)收付款雙方須均為現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶。付款客戶使用本系統(tǒng)的對(duì)外授權(quán)功能進(jìn)行授權(quán)后，收款客戶方可進(jìn)行非簽約收款。四、票據(jù)業(yè)務(wù)銀行匯（本）票簽發(fā)產(chǎn)品功能客戶通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)遠(yuǎn)程申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯（本）票。客戶申請(qǐng)成功后，銀行可立即受理申請(qǐng)并出票，客戶可按預(yù)約時(shí)間取票。客戶可選擇上門服務(wù)，由銀行人員將票據(jù)送至客戶，實(shí)現(xiàn)足不出戶，輕松辦理業(yè)務(wù)。開通流程客戶與銀行簽訂《申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯（本）票業(yè)務(wù)協(xié)議》，提交開戶行。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程五、流動(dòng)性管理流動(dòng)性管理是指集團(tuán)內(nèi)部資金歸集、填平、額度設(shè)置等業(yè)務(wù)，幫助客戶對(duì)集團(tuán)總部及分支機(jī)構(gòu)的資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度管理。按客戶賬戶簽約類型和資金流向分為集團(tuán)賬戶、多級(jí)賬戶、財(cái)資賬戶和內(nèi)部賬戶。集團(tuán)賬戶向集團(tuán)客戶提供的，對(duì)集團(tuán)賬戶發(fā)生實(shí)時(shí)歸集賬戶余額、明細(xì)、利息的查詢及額度信息的查詢和設(shè)置。包括信息查詢和額度設(shè)置。信息查詢產(chǎn)品功能可查詢歸集明細(xì)、收支明細(xì)、全部明細(xì)、歸集匯總、匯總清單?？刹樵冎Ц断揞~、取現(xiàn)限額、透支額度。開通流程集團(tuán)總公司、分公司填寫相應(yīng)的表單。開戶行進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。操作流程額度設(shè)置產(chǎn)品功能集團(tuán)客戶維護(hù)集團(tuán)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)支付限額、取現(xiàn)限額。支持單筆（單賬戶）設(shè)置額度支持批量（多賬戶）設(shè)置額度開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)額度設(shè)置登記表》，提交開戶行。開戶行進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。客戶可以修改額度。操作流程多級(jí)賬戶向集團(tuán)客戶提供的，客戶根據(jù)實(shí)際需要，完成公司總部與分支機(jī)構(gòu)之間資金的歸集和填平操作，提高客戶資金的使用效率。包括：賬戶查詢、額度設(shè)置、手工啟動(dòng)批量任務(wù)等功能。歸集填平簽約時(shí)，客戶可選擇資金逐級(jí)或頂級(jí)調(diào)撥方式，可設(shè)定零余額、目標(biāo)余額、固定金額等多種資金歸集填平類型，并且可按日、周、月設(shè)置不同的周期頻率。額度設(shè)置是客戶對(duì)已在銀行設(shè)置額度的分支機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行額度修改。賬戶查詢產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，對(duì)發(fā)生歸集填平業(yè)務(wù)賬戶的余額、明細(xì)及額度信息的查詢。可查詢歸集明細(xì)、收支明細(xì)、全部明細(xì)。可查詢支付限額、取現(xiàn)限額。開通流程集團(tuán)總公司填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)賬戶層級(jí)登記表》、《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)歸集填平簽約登記表》。并提供其分公司《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)賬戶授權(quán)書》。開戶行進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。操作流程額度設(shè)置產(chǎn)品功能集團(tuán)客戶維護(hù)集團(tuán)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)支付限額、取現(xiàn)限額。支持單筆（單賬戶）設(shè)置額度支持批量（多賬戶）設(shè)置額度。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)額度設(shè)置登記表》，提交開戶行。開戶行進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置?？蛻艨梢孕薷念~度。操作流程注意事項(xiàng)客戶建立了賬戶層級(jí)才可以進(jìn)行額度設(shè)置?？蛻粝仍阢y行設(shè)置了額度后才能修改。手工啟動(dòng)批量任務(wù)產(chǎn)品功能現(xiàn)金管理系統(tǒng)除按客戶設(shè)置的時(shí)間辦理歸集、填平等業(yè)務(wù)外，集團(tuán)客戶可以根據(jù)需要臨時(shí)啟動(dòng)周期歸集或填平任務(wù)?？蓤?zhí)行多個(gè)歸集及填平任務(wù)。同一個(gè)任務(wù)可執(zhí)行多次。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)歸集填平簽約登記表》，提交開戶行。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作流程注意事項(xiàng)需要首先在銀行完成歸集或填平任務(wù)的設(shè)置。手工任務(wù)的發(fā)起必須在資金歸集、填平周期內(nèi)完成。財(cái)資賬戶展現(xiàn)客戶在柜面簽約財(cái)資賬戶的相關(guān)交易信息。信息查詢產(chǎn)品功能查詢財(cái)資賬戶實(shí)時(shí)歸集后的賬戶可用余額、歸集明細(xì)和利息。可分級(jí)查詢財(cái)資賬戶當(dāng)前余額，歸集明細(xì)、收支明細(xì)。可查詢財(cái)資賬戶的上存資金、透支資金和向上級(jí)借款。開通流程集團(tuán)總分公司提供《財(cái)資賬戶簽約層級(jí)表》開戶行進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置操作流程內(nèi)部賬戶簽約管理產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用以設(shè)置內(nèi)部賬戶的賬類信息，并據(jù)以建立集團(tuán)總部和各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬戶的基本功能模塊。賬類屬性包括活期賬類、定期賬類、內(nèi)部往來(lái)賬類、利息收支賬類、貸款賬類等。賬類編號(hào)和內(nèi)部賬號(hào)可由系統(tǒng)自動(dòng)生成。開通流程集團(tuán)總公司填寫申請(qǐng)開通表格。并提供其分公司《現(xiàn)金管理系統(tǒng)賬戶授權(quán)書》。開戶行進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。操作流程注意事項(xiàng)集團(tuán)總部操作員才有權(quán)限維護(hù)賬類屬性和內(nèi)部賬簽約管理信息?？偛坎荒転楸緳C(jī)構(gòu)設(shè)置活期內(nèi)部賬戶。額度管理產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用以設(shè)置和查詢分支機(jī)構(gòu)周期額度和單筆額度，控制分支機(jī)構(gòu)資金使用的功能模塊。機(jī)構(gòu)額度類別可分資金請(qǐng)領(lǐng)額度和對(duì)外支付額度。超過(guò)機(jī)構(gòu)額度的資金使用將不能請(qǐng)領(lǐng)和支付成功。操作流程注意事項(xiàng)集團(tuán)總部不能維護(hù)自身的機(jī)構(gòu)額度。日常服務(wù)向集團(tuán)客戶提供的，用以滿足內(nèi)部賬戶日常結(jié)算需要的功能模塊，主要包括資金上收與下?lián)堋⒆詣?dòng)任務(wù)設(shè)置、客戶軋賬、內(nèi)部結(jié)息、資金請(qǐng)領(lǐng)、內(nèi)部結(jié)算、代理對(duì)外支付和補(bǔ)記賬等內(nèi)容。資金上收與下?lián)墚a(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用以向分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬戶上收或下?lián)苜Y金的功能模塊。資金上收必須指定內(nèi)部賬戶對(duì)應(yīng)的額付款方銀行賬號(hào)，資金下?lián)鼙仨氈付▋?nèi)部賬戶對(duì)應(yīng)的收款方銀行賬號(hào)。資金上收和下?lián)芫砂搭A(yù)約時(shí)間進(jìn)行處理。開通流程集團(tuán)總公司填寫相應(yīng)資金上收、資金下?lián)艿葍?nèi)部賬產(chǎn)品。操作流程自動(dòng)任務(wù)設(shè)置產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部向分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬戶上收或下?lián)苜Y金的功能模塊。客戶可事先設(shè)定上收或下?lián)艿倪\(yùn)行方式（按天、周、月等）、運(yùn)行時(shí)間以及運(yùn)行的限制（如最低保留余額、上收限額、劃款基本單位等）客戶可暫停、重啟、修改和作廢自動(dòng)任務(wù)，有需要時(shí)，客戶可實(shí)時(shí)觸發(fā)自動(dòng)任務(wù)。資金自動(dòng)上收必須指定內(nèi)部賬戶對(duì)應(yīng)的額付款方銀行賬號(hào)，資金自動(dòng)下?lián)鼙仨氈付▋?nèi)部賬戶對(duì)應(yīng)的收款方銀行賬號(hào)。開通流程集團(tuán)總公司選擇相應(yīng)自動(dòng)任務(wù)設(shè)置等內(nèi)部賬產(chǎn)品。。操作流程客戶軋賬產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用于完成客戶當(dāng)前營(yíng)業(yè)日的借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額的平衡檢查?？蛻糗堎~由集團(tuán)總部完成。、操作流程內(nèi)部結(jié)息產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，對(duì)本機(jī)構(gòu)的直接下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部活期賬戶進(jìn)行利息結(jié)算的功能模塊?？蓪?duì)單個(gè)賬戶進(jìn)行結(jié)息，也可對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部存款賬戶進(jìn)行批量結(jié)息。操作流程資金請(qǐng)領(lǐng)產(chǎn)品功能當(dāng)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)急需資金時(shí)，向上級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)撥資金，上級(jí)機(jī)構(gòu)審批后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部賬戶相關(guān)記賬處理，并將資金從總部賬戶直接下?lián)艿椒种Ч举~戶。資金請(qǐng)領(lǐng)必須指定分支機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶作為請(qǐng)領(lǐng)資金的接收賬戶，請(qǐng)領(lǐng)后的資金可直接對(duì)外支付。資金請(qǐng)領(lǐng)可按預(yù)約時(shí)間進(jìn)行交易。操作流程注意事項(xiàng)資金請(qǐng)領(lǐng)需由下級(jí)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起，由總部審批同意后生效。資金請(qǐng)領(lǐng)的交易金額不能大于該分支機(jī)構(gòu)資金請(qǐng)領(lǐng)的單筆額度和周期剩余額度，否則請(qǐng)領(lǐng)交易不能成功。內(nèi)部結(jié)算產(chǎn)品功能通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部賬戶實(shí)現(xiàn)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)間的資金往來(lái)進(jìn)行結(jié)算。內(nèi)部結(jié)算不涉及銀行賬戶資金變動(dòng)。內(nèi)部結(jié)算可按預(yù)約時(shí)間進(jìn)行交易。操作流程代理對(duì)外支付產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，實(shí)現(xiàn)總部銀行結(jié)算賬戶代理分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部活期賬戶對(duì)外支付的功能模塊。代理對(duì)外支付的付款方內(nèi)部賬戶必須為內(nèi)部活期賬戶，付款方銀行賬戶必須為總部的銀行結(jié)算賬戶。代理對(duì)外支付可按預(yù)約時(shí)間進(jìn)行處操作流程注意事項(xiàng)代理對(duì)外支付的金額不能超過(guò)分支機(jī)構(gòu)的單筆支付額度和周期剩余額度。補(bǔ)記賬產(chǎn)品功能如果集團(tuán)沒有通過(guò)內(nèi)部賬系統(tǒng)而是通過(guò)其他渠道實(shí)現(xiàn)的資金業(yè)務(wù)時(shí)，即集團(tuán)內(nèi)部還未記帳，或者因系統(tǒng)異常原因或者由于客戶特殊情況下需要進(jìn)行特殊記賬處理時(shí)，系統(tǒng)提供補(bǔ)記帳功能。按結(jié)算方向，可分為分支機(jī)構(gòu)到總部和總部到分支機(jī)構(gòu)兩種。補(bǔ)記賬可按預(yù)約時(shí)間進(jìn)行處理。操作流程注意事項(xiàng)補(bǔ)記賬需有總部統(tǒng)一進(jìn)行。查詢打印產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用以查詢內(nèi)部賬戶余額和內(nèi)部賬戶明細(xì)、關(guān)聯(lián)結(jié)算賬戶資金交易結(jié)果、內(nèi)部賬戶結(jié)息和未結(jié)息等信息，并打印相關(guān)憑證的功能模塊?？刹樵儍?nèi)部賬戶的當(dāng)日余額、歷史余額、當(dāng)日明細(xì)和歷史明細(xì)?？刹樵冑Y金上收與下?lián)?、自?dòng)上收與下?lián)?、?nèi)部調(diào)撥、對(duì)外支付、補(bǔ)記上收與下?lián)?、資金請(qǐng)領(lǐng)與直接支付等涉及關(guān)聯(lián)結(jié)算賬戶資金交易結(jié)果?？刹樵儍?nèi)部賬戶的未結(jié)息賬戶信息和指定日期的結(jié)息日期?？纱蛴『椭卮蚪灰讘{證、打印活期利息和透支利息憑證，也可打印自制憑證。上述查詢結(jié)果均可下載并打印。操作流程信息統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品功能向集團(tuán)客戶提供的，用以統(tǒng)計(jì)內(nèi)部賬戶的存款余額、存款明細(xì)、資金調(diào)撥和利息支出等情況的功能模塊。 操作流程六、投資理財(cái)定期存款產(chǎn)品功能為客戶提供一個(gè)靈活、便捷的理財(cái)途徑，提高客戶的資金利用效率。可實(shí)現(xiàn)對(duì)公活期轉(zhuǎn)定期存款，支持實(shí)時(shí)和預(yù)約方式。定期存款支持全部、部分支取?？蛇M(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)存設(shè)置，包括本金自動(dòng)轉(zhuǎn)存、本息合計(jì)自動(dòng)轉(zhuǎn)存、不自動(dòng)轉(zhuǎn)存三種方式。操作流程注意事項(xiàng)對(duì)公活期存款賬戶與定期存款賬戶的戶名必須相同。銀行柜面發(fā)生的定期存款可以在CMS系統(tǒng)查詢到，但不能發(fā)起支取、自動(dòng)轉(zhuǎn)存設(shè)置交易。通知存款產(chǎn)品功能為客戶提供一個(gè)靈活、便捷的理財(cái)途徑，提高客戶的資金利用效率。對(duì)公活期存款轉(zhuǎn)通知存款，分為一天、七天兩種存期。通知存款可以根據(jù)需要設(shè)定通知存款支取日期和金額。在通知期限內(nèi)可以取消支取設(shè)定?？梢詫?duì)已設(shè)置的支取設(shè)定進(jìn)行查詢。通知存款可以按設(shè)定支取，也可直接支取。操作流程注意事項(xiàng)對(duì)公活期存款賬戶與通知存款賬戶的戶名必須相同。在銀行柜面發(fā)生的通知存款可以在CMS系統(tǒng)中查詢到，但不能發(fā)起通知存款設(shè)定、通知存款支取等交易。過(guò)期的支取設(shè)定自動(dòng)失效無(wú)需撤消。七、商務(wù)卡商務(wù)卡報(bào)銷功能介紹客戶通過(guò)現(xiàn)金管理系統(tǒng)進(jìn)行商務(wù)卡產(chǎn)品簽約后，可由WEB客戶終端（或主機(jī)直聯(lián)客戶）訪問(wèn)商務(wù)卡系統(tǒng)發(fā)起商務(wù)卡報(bào)銷及查詢業(yè)務(wù)。提供貸記卡還款，借記卡還款兩種報(bào)銷方式。通過(guò)與卡管理系統(tǒng)直聯(lián)，實(shí)現(xiàn)商務(wù)卡的消費(fèi)明細(xì)查詢、報(bào)銷還款情況等查詢功能。可選擇對(duì)多筆報(bào)銷明細(xì)匯總，形成報(bào)銷單統(tǒng)一進(jìn)行賬務(wù)處理。可設(shè)置多級(jí)復(fù)核流程，加強(qiáng)報(bào)銷資金風(fēng)險(xiǎn)控制。開通流程客戶填寫商務(wù)卡業(yè)務(wù)的相關(guān)申請(qǐng)表，提交給承辦行。承辦行根據(jù)登記表列示信息完成銀行端設(shè)置。操作流程注意事項(xiàng)初次進(jìn)行商務(wù)卡報(bào)銷時(shí)，必須首先進(jìn)行報(bào)銷用途維護(hù)。報(bào)銷信息登記時(shí)，商務(wù)卡號(hào)（或持卡人姓名）及消費(fèi)日期、金額必須與系統(tǒng)中信息一致，才可提交。還款由系統(tǒng)當(dāng)日日終批處理進(jìn)行，次日可查詢還款結(jié)果。辦理借記卡還款業(yè)務(wù)必須在簽約時(shí)，指定借記卡賬號(hào)。報(bào)銷查詢功能介紹可進(jìn)行商務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，各個(gè)環(huán)節(jié)的處理結(jié)果狀態(tài)查詢，以及消費(fèi)明細(xì)、持卡人信息等信息查詢。操作流程注意事項(xiàng)在進(jìn)行報(bào)銷信息查詢及持卡人信息查詢時(shí)，“商務(wù)卡號(hào)”及“持卡人姓名”必輸其一。消費(fèi)信息需在消費(fèi)日次日進(jìn)行查詢。還款失敗及退回信息需在還款日次日進(jìn)行查詢。八、服務(wù)管理操作員管理產(chǎn)品功能客戶系統(tǒng)管理員通過(guò)本功能對(duì)操作員進(jìn)行維護(hù)。可進(jìn)行新增、查詢、修改、刪除、功能選擇和賬戶選擇等設(shè)置?？砂凑湛蛻舨煌枨笤O(shè)置各種不同功能的操作員。按照客戶內(nèi)控管理要求，嚴(yán)格控制操作員權(quán)限。開通流程客戶填寫《銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶網(wǎng)銀盾維護(hù)申請(qǐng)表》，提交開戶行。開戶行完成相應(yīng)設(shè)置。操作指南服務(wù)流程管理產(chǎn)品功能客戶對(duì)本機(jī)構(gòu)已簽約的業(yè)務(wù)設(shè)置管理流程。操作指南授權(quán)管理產(chǎn)品功能客戶可以將自己的簽約賬戶授權(quán)給其他現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶進(jìn)行查詢、非簽約收款操作；客戶可以接受或拒絕授權(quán)方發(fā)出的授權(quán)申請(qǐng)。授權(quán)權(quán)限分為查詢和非簽約收款。查詢權(quán)限包括賬戶余額查詢、賬戶明細(xì)查詢。授權(quán)方發(fā)出授權(quán)后，授權(quán)即時(shí)生效，接受授權(quán)方即可在授權(quán)期限內(nèi)隨時(shí)發(fā)起查詢或收款交易。若不接受對(duì)方的授權(quán)申請(qǐng)，可以拒絕。操作流程注意事項(xiàng)發(fā)出授權(quán)方和接受授權(quán)方均須是現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶。接受授權(quán)方默認(rèn)自動(dòng)接受授權(quán)。九、客戶服務(wù)常用收款賬戶維護(hù)產(chǎn)品功能為便于在轉(zhuǎn)賬時(shí)選擇賬戶，客戶可以對(duì)其常用收款賬戶進(jìn)行增加、刪除、修改和查詢等操作?？稍黾訉?duì)公和對(duì)私賬戶?？蓡喂P或批量增加。可增加在銀行開立的賬戶或在他行開立的賬戶。操作流程日志查詢產(chǎn)品功能客戶操作員可以查詢現(xiàn)金管理系統(tǒng)交易日志，包括交易類型、操作員、交易內(nèi)容、交易時(shí)間和交易狀態(tài)等信息。日志保存時(shí)間長(zhǎng)達(dá)90天。操作員只可查詢自己而不能查詢其他操作員的日志信息。系統(tǒng)管理員可查詢各操作員的登錄、退出時(shí)間及交易信息。操作流程修改密碼產(chǎn)品功能系統(tǒng)管理員、操作員可修改登錄密碼和交易密碼。操作員首次登錄時(shí)，系統(tǒng)將提示客戶必須修改密碼。為防患風(fēng)險(xiǎn)，建議操作員應(yīng)定期或不定期修改登錄密碼和交易密碼。密碼設(shè)置規(guī)則為數(shù)字或字母的任意組合，長(zhǎng)度6-12位。操作流程首頁(yè)定制產(chǎn)品功能客戶可以將自己最常用的功能定制為登錄現(xiàn)金管理系統(tǒng)后的第一個(gè)頁(yè)面，方便使用相關(guān)功能。操作流程網(wǎng)頁(yè)換膚產(chǎn)品功能客戶操作員可以選擇操作頁(yè)面的主色調(diào)。紅色：活潑醒目。藍(lán)色：穩(wěn)重大方（默認(rèn)風(fēng)格）。操作流程快捷菜單設(shè)置產(chǎn)品功能客戶可以將常用功能設(shè)置為快捷菜單，顯示在網(wǎng)頁(yè)的左上角，以便直接使用快捷功能。操作流程客戶LOGO上傳產(chǎn)品功能客戶可以將代表自身文化的LOGO或自定義客戶名稱上傳到現(xiàn)金管理系統(tǒng)，顯示在客戶端頁(yè)面的左上角。操作流程注意事項(xiàng)上傳的LOGO圖片最佳像素是200*45，文件大小不超過(guò)15K。如果客戶名稱超過(guò)16個(gè)漢字或32個(gè)字符，客戶可以選擇“啟用自定義客戶名稱”對(duì)名稱精簡(jiǎn)后再上傳。賬戶特性設(shè)置產(chǎn)品功能客戶設(shè)置了賬戶的類別后，再逐個(gè)設(shè)置賬戶的優(yōu)先級(jí)、別名和對(duì)應(yīng)的賬戶類別，完成賬戶的特性設(shè)置?？梢园凑召~戶的區(qū)域、性質(zhì)或功能等來(lái)設(shè)定類別。客戶設(shè)置了賬戶優(yōu)先級(jí)后，在“賬戶管理-賬戶查詢-當(dāng)前余額查詢”頁(yè)面中查詢到的賬戶將按優(yōu)先級(jí)順序從小到大顯示?？蛻粼O(shè)置了賬戶特性后，可在賬戶查詢中按類別分類查詢。操作流程

集成的會(huì)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)四大基礎(chǔ)模塊ERP系統(tǒng)是分模塊的，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域，一般總會(huì)有如下的4大模塊：總帳，應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款和固定資產(chǎn)。如圖1-1所示，這四個(gè)模塊本身是相互集成的（圖中以連接模塊的線條代表模塊間的集成），比如當(dāng)用戶對(duì)應(yīng)收，應(yīng)付和資產(chǎn)三個(gè)明細(xì)分類帳進(jìn)行操作時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新總分類帳中的數(shù)據(jù)。圖1-1財(cái)務(wù)四大基礎(chǔ)模塊這四大基礎(chǔ)模塊可以構(gòu)成一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)軟件–它具有和其他會(huì)計(jì)軟件一樣的特征：帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的。所謂業(yè)務(wù)處理是指企業(yè)日常運(yùn)作的具體業(yè)務(wù)，比如根據(jù)銷售定單和定單履行情況開出銷售發(fā)票；根據(jù)采購(gòu)定單和收貨情況校驗(yàn)收到的發(fā)票；以及所有的庫(kù)存收發(fā)業(yè)務(wù)等等。而所謂帳務(wù)處理是指財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證（包括外部的，如發(fā)票，和內(nèi)部的，如入庫(kù)單）編制會(huì)計(jì)分錄，在系統(tǒng)中記錄下來(lái)。對(duì)于一般會(huì)計(jì)軟件而言帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的，它們之間是通過(guò)單據(jù)在企業(yè)內(nèi)部其他部門和財(cái)務(wù)部門間的傳遞和核對(duì)完成的，同時(shí)財(cái)務(wù)人員需要利用專業(yè)知識(shí)分析業(yè)務(wù)和編制分錄。同時(shí)除了最基礎(chǔ)的借貸，科目和金額以外，財(cái)務(wù)人員可能還需要手工錄入一些附加信息，以利于日后做一些簡(jiǎn)單的匯總分析，這些附加信息是以憑證輸入時(shí)的附加字段體現(xiàn)的。圖1-1右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過(guò)程。雖然大方向上是一致的，但是不同的軟件之間在功能上還是會(huì)有很大的差別的，圖1-1中列舉了一些這四大基礎(chǔ)模塊的功能。模塊外部的紅色箭頭是需要手工輸入的功能，模塊內(nèi)部的則是系統(tǒng)可以自動(dòng)完成的功能。事實(shí)上有些功能已經(jīng)體現(xiàn)了ERP業(yè)務(wù)處理和帳務(wù)處理統(tǒng)一的特征，比如圖1-1中的紅圈所示的自動(dòng)付款功能。集成下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)如果ERP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊僅僅是一般會(huì)計(jì)軟件的功能延伸和加強(qiáng)，那它不會(huì)在最近的10年間對(duì)全球企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)踐帶來(lái)如此巨大的變革。而ERP本身的集成性，決定了它的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊完全融入到了企業(yè)整體的流程中，圖1-2描述了在集成環(huán)境下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。圖1-2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和物流的集成在物流領(lǐng)域有四個(gè)基本的模塊：銷售，生產(chǎn)，采購(gòu)和庫(kù)存管理，企業(yè)物流管理的流程和功能不是本書所要討論的內(nèi)容，圖1-2中我們大致例舉了一些物流模塊的基本功能（在圖中各模塊內(nèi)部）。在下面我們要著重介紹的是物流模塊和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的集成關(guān)系，本章主要介紹以下7個(gè)集成點(diǎn)：銷售開票，銷售發(fā)貨，采購(gòu)收貨，發(fā)票校驗(yàn)，其他收發(fā)貨，盤點(diǎn)和估價(jià)。銷售開票銷售開票的過(guò)程其實(shí)是在ERP系統(tǒng)中生成一帳開票憑證（BillingDocuments）。發(fā)票，形式發(fā)票，紅字發(fā)票和貸項(xiàng)憑證都是不同類型的開票憑證。我們通常提到的發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）是根據(jù)系統(tǒng)中的開票憑證在金稅系統(tǒng)中套打出來(lái)（或直接套打出來(lái)）的實(shí)物憑證。在下文中如果不特別指明實(shí)物發(fā)票，那“發(fā)票”都是指系統(tǒng)中保存的開票憑證。ERP系統(tǒng)是集成的，而銷售開票又是銷售流程的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。因此發(fā)票在系統(tǒng)中不是孤立的，它一般是參照先行的其他憑證（如銷售定單或發(fā)貨單）建立的，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)一定的規(guī)則自動(dòng)的復(fù)制這些先行憑證的信息，從而使得開票的過(guò)程盡可能的簡(jiǎn)單，也防止了錯(cuò)誤的產(chǎn)生。發(fā)票的結(jié)構(gòu)發(fā)票由一個(gè)發(fā)票抬頭和多條行項(xiàng)目構(gòu)成。在發(fā)票抬頭系統(tǒng)保存了關(guān)于整張發(fā)票的信息，比如付款方（客戶），開票日期，整張發(fā)票的凈金額，幣種，付款條款，國(guó)際貿(mào)易條件，售達(dá)方（有時(shí)候付款方和售達(dá)方是不同的），價(jià)格條款（比如針對(duì)整張發(fā)票的折扣）。行項(xiàng)目中保存了僅對(duì)該行有用的信息，比如商品，數(shù)量，該行凈金額，重量和體積，參照憑證的編號(hào)（比如，該發(fā)票針對(duì)的發(fā)貨單號(hào)），價(jià)格條款（比如貨款，運(yùn)費(fèi)，折扣，增值稅等等）?？梢园l(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的發(fā)票所保存的信息大大超過(guò)了實(shí)物發(fā)票所需要的，在套打?qū)嵨锇l(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)各國(guó)家和企業(yè)的規(guī)定選取相關(guān)的信息，按規(guī)定的格式打印出來(lái)。開票方式從參照憑證（定單或發(fā)貨單）生成發(fā)票，系統(tǒng)提供了如下一些可能的方法：只要某些數(shù)據(jù)吻合，你可以合并多張不同的憑證（銷售定單和/或發(fā)貨單）的全部或一部分，開出一張發(fā)票。前提條件是：首先，需要從這些參考憑證中復(fù)制的發(fā)票抬頭數(shù)據(jù)在這些憑證中都是一致的。其次，拆分開票的條件不成立。比如在處理到期的開票清單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)合并那些具有相同的客戶編號(hào)，銷售組織和開票類型的參照憑證，如果上述的前提條件都滿足，系統(tǒng)將開出一張發(fā)票。如果你希望在某些情況下發(fā)票是分開的，比如希望同一張交貨單上的很多商品按不同的商品組分開開票，那么可以通過(guò)定義拆分開票規(guī)則來(lái)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然你也可以針對(duì)每張銷售憑證開一張發(fā)票，比如每張發(fā)貨單一張發(fā)票。在具體執(zhí)行開票時(shí)，系統(tǒng)提供了如下方法：定單或發(fā)貨單個(gè)別開票。我們可以針對(duì)整張定單，個(gè)別行項(xiàng)目或行項(xiàng)目的部分?jǐn)?shù)量進(jìn)行個(gè)別開票。手工處理到期開票清單。我們可以使用到期開票清單來(lái)處理開票，在這種情況下財(cái)務(wù)人員不需要針對(duì)某張銷售定單或發(fā)貨單單獨(dú)開票。我們只需要輸入選擇條件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)挑選那些符合條件的定單或發(fā)貨單，生成到期開票清單。經(jīng)過(guò)手工編輯和模擬后就可以實(shí)際開票了。后臺(tái)自動(dòng)處理到期開票清單。為了減少處理時(shí)間和人力，可以將到期開票清單的處理安排在系統(tǒng)后臺(tái)完成，比如每天下午4點(diǎn)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)帳當(dāng)開票這一業(yè)務(wù)處理在系統(tǒng)中完成后，通過(guò)ERP系統(tǒng)的集成功能，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。圖1-2中“開票”標(biāo)簽所指的箭頭就代表了這種自動(dòng)過(guò)帳。但是為了增強(qiáng)靈活性，也可以對(duì)于某些類型的開票憑證自動(dòng)凍結(jié)過(guò)帳，這樣在流程設(shè)計(jì)時(shí)在正式過(guò)帳前可以加入控制點(diǎn)。而當(dāng)控制完成后，過(guò)帳也僅僅是一個(gè)按鈕的工作了。對(duì)于會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)是綜合4個(gè)數(shù)據(jù)自動(dòng)判斷的，它們分別是銷售組織，客戶組，商品組和價(jià)格條款。這樣系統(tǒng)可以自動(dòng)將貨款和增值稅分別計(jì)入“產(chǎn)品銷售收入”和“應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)”科目中。同樣的，如果價(jià)格條款中還有運(yùn)費(fèi)和折扣，可以分別計(jì)入“產(chǎn)品銷售收入”的二級(jí)科目中。此外這種科目確定的機(jī)制也使得我們可以根據(jù)銷售組織，客戶組和商品組設(shè)置二級(jí)或三級(jí)科目。不過(guò)需要指出的是雖然系統(tǒng)提供了這些靈活性，但是在實(shí)際實(shí)施中我們未必需要這樣做，特別是當(dāng)我們同時(shí)實(shí)施了盈利分析模塊時(shí)，此類分析將沒有必要通過(guò)科目來(lái)完成。盈利分析將在第4章中具體介紹。對(duì)于金額的確定，系統(tǒng)是根據(jù)發(fā)票中各價(jià)格條款的金額來(lái)決定的。定價(jià)功能是ERP銷售模塊的一個(gè)非常有力也非常有趣的功能。本書不做詳細(xì)的介紹。有一點(diǎn)需指出的是我們?cè)趯?shí)施時(shí)，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和管理要求，決定開票時(shí)是直接從銷售定單復(fù)制價(jià)格呢，還是允許修改或重定價(jià)（這種配置是基于發(fā)票類別的）。對(duì)于定價(jià)功能和科目自動(dòng)確定功能的一個(gè)應(yīng)用是消費(fèi)稅的計(jì)算和過(guò)帳，我們可以在銷售定價(jià)模板中增加一增一減兩個(gè)價(jià)格條款，它們的計(jì)算規(guī)則是貨款的百分比，兩者分別指向“產(chǎn)品銷售稅金和附加-消費(fèi)稅”和“應(yīng)交稅金-消費(fèi)稅”科目，同時(shí)消費(fèi)稅率維護(hù)在和商品相關(guān)的定價(jià)表中。因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，所以我們的實(shí)物發(fā)票中并不體現(xiàn)，但是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上卻即時(shí)地記帳了。這個(gè)問(wèn)題的另一個(gè)解決方法是月末定期地運(yùn)行報(bào)表計(jì)算消費(fèi)稅額，并自動(dòng)批輸入過(guò)帳。兩者都是可行的，也都可以自動(dòng)生成納稅申報(bào)表，前者的好處是記錄的實(shí)時(shí)性，從而有利于盈利分析。折扣和折讓如果銷售已經(jīng)完成，但是客戶對(duì)于產(chǎn)品的質(zhì)量或者別的方面存在異議，雙方協(xié)商以折扣和折讓的方式處理。在系統(tǒng)中可以有如下3種處理方案：第一：用貸項(xiàng)憑證的形式來(lái)處理折扣和折讓。貸項(xiàng)憑證在系統(tǒng)中和發(fā)票一樣，是一種不同類型的開票憑證。貸項(xiàng)憑證可以參照發(fā)票或者貸項(xiàng)憑證申請(qǐng)來(lái)創(chuàng)建，而且既可以針對(duì)整張發(fā)票也可以針對(duì)部分行項(xiàng)目，還可以針對(duì)行項(xiàng)目中的部分?jǐn)?shù)量。使用貸項(xiàng)憑證申請(qǐng)，我們可以走正規(guī)的客戶投訴和扣款流程，保證完善的內(nèi)部控制。如果我們不準(zhǔn)備對(duì)實(shí)物發(fā)票，特別是增值稅發(fā)票做任何處理，那么通過(guò)配置，可以讓系統(tǒng)自動(dòng)生成如下會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)品銷售折扣和折讓貸：應(yīng)收帳款-客戶明細(xì)。對(duì)于這種處理方法需要注意如下兩點(diǎn)：第一，貸項(xiàng)憑證沒有增值稅發(fā)票作為原始憑證，因此在我國(guó)是不能減少增值稅銷項(xiàng)額的，因此折扣應(yīng)該給不含稅價(jià)，否則折扣中的增值稅部分就只能由銷售方作為費(fèi)用多承擔(dān)了。但是在實(shí)際業(yè)務(wù)中這往往會(huì)使雙方的業(yè)務(wù)人員夾纏不清，無(wú)法理解。第二，正由于貸項(xiàng)憑證沒有發(fā)票做原始憑證，在我國(guó)的實(shí)施中可能會(huì)引起企業(yè)所得稅上的麻煩。但這種方案的優(yōu)點(diǎn)是明顯的：它不涉及對(duì)原增值稅發(fā)票的處理，而眾所周知，這類處理在我國(guó)是非常難的。第二：用取消發(fā)票并重開來(lái)解決折扣和折讓的問(wèn)題。取消發(fā)票在系統(tǒng)中會(huì)生成反方向的紅字發(fā)票和沖銷會(huì)計(jì)分錄，業(yè)務(wù)人員取消原發(fā)票后重新開票，并更改價(jià)格條款。從實(shí)物發(fā)票的角度，會(huì)有如下兩種情況：1如果對(duì)方能夠返還兩聯(lián)增值稅發(fā)票,我們可以開出紅字發(fā)票，其中記帳聯(lián)作為減少銷項(xiàng)稅的原始憑證。其他三聯(lián)和返還的原發(fā)票的兩聯(lián)應(yīng)妥善保管。2如果對(duì)方不能返還兩聯(lián)中的任何一聯(lián)，必須做如下操作：客戶應(yīng)從當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門取得退貨或折扣證明單并交給銷售方。銷售方開出紅字發(fā)票，其中兩聯(lián)作為其減少銷項(xiàng)稅的原始憑證，另兩聯(lián)交給客戶。第三仍然用貸項(xiàng)憑證的功能，只是通過(guò)配置，讓系統(tǒng)自動(dòng)生成如下會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)品銷售收入借：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)貸：應(yīng)收帳款-客戶明細(xì)，金額為折扣金額。同時(shí)開具實(shí)物紅字發(fā)票，金額為原發(fā)票金額。再根據(jù)折扣后金額重開實(shí)物發(fā)票。將紅字發(fā)票和重開發(fā)票同時(shí)作為貸項(xiàng)憑證的原始憑證。需要注意的是ERP中在很多情況下使用貸項(xiàng)憑證，貸項(xiàng)憑證是直接以后續(xù)的調(diào)整金額記帳的。但是我國(guó)增值稅管理要求對(duì)于增值稅發(fā)票變更的處理，一般都是先用紅字發(fā)票沖銷，隨后在對(duì)變更后的金額開具發(fā)票。所以在實(shí)施中要么仍然使用貸項(xiàng)憑證的方法，只是實(shí)物紅字發(fā)票和重開發(fā)票兩者一起作為貸項(xiàng)憑證的原始憑證，如本節(jié)中的第三種方案和下一節(jié)中的第二種方案。要么在ERP流程中也使用這種先沖銷，再重開的方式，如本節(jié)中的第二種方案和下一節(jié)中的第三種方案。不過(guò)這兩種方案都避免不了紅字發(fā)票難開的問(wèn)題，這已經(jīng)不是ERP系統(tǒng)的問(wèn)題，在實(shí)務(wù)中企業(yè)也會(huì)考慮其他的避免方法，比如本節(jié)第一種方案和下一節(jié)中第一種方案，以避免開紅字發(fā)票。退貨對(duì)于客戶投訴的另一種解決方法是退貨。在系統(tǒng)中有3種處理方案：第一：標(biāo)準(zhǔn)的退貨流程。首先是建立退貨憑證，退貨憑證可以是針對(duì)銷售定單或針對(duì)發(fā)票。當(dāng)貨物實(shí)際退回時(shí)，倉(cāng)庫(kù)參照退貨憑證做入庫(kù)處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄借：存貨貸：產(chǎn)品銷售成本。如果需要補(bǔ)貨，那么做補(bǔ)貨的發(fā)貨處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄借：產(chǎn)品銷售成本貸：存貨。這種情況不影響開票和實(shí)物發(fā)票。第二：如果客戶不要補(bǔ)貨，而要退回貨款，那系統(tǒng)將針對(duì)退貨開出貸項(xiàng)憑證，并自動(dòng)生成如下分錄：借：產(chǎn)品銷售收入借：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)貸：應(yīng)收帳款-客戶明細(xì)，金額為退回部分的售價(jià)。同時(shí)財(cái)務(wù)人員開具紅字發(fā)票，金額為原發(fā)票金額。再根據(jù)退貨后余額重開發(fā)票。將紅字發(fā)票和重開發(fā)票同時(shí)作為貸項(xiàng)憑證的原始憑證。第三：對(duì)于不要求補(bǔ)貨的退貨，我們也可以不建立退貨憑證，而直接取消原發(fā)票（對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票），退貨入庫(kù)后，再重新開出發(fā)票（對(duì)應(yīng)重開的增值稅發(fā)票）。返利返利是指根據(jù)客戶或者經(jīng)銷商在一定期間里的購(gòu)買量，而定期返還給他們的款項(xiàng)。在銷售模塊，我們需要維護(hù)返利協(xié)議。在返利協(xié)議中，必須指明：<1>誰(shuí)可以得到返利。<2>返利的標(biāo)準(zhǔn)。<3>協(xié)議的有效期。<4>是否需要在會(huì)計(jì)上記提返利。同時(shí)銷售部門需要維護(hù)各種產(chǎn)品或產(chǎn)品組的返利比例。返利比例可以是直線的，也可以是坎級(jí)的：對(duì)于越大的購(gòu)買量，返利比例也越高。銷售模塊會(huì)跟蹤所有和返利相關(guān)的開票憑證。根據(jù)返利協(xié)議計(jì)算返利的金額。在協(xié)議有效期內(nèi)可以先定期結(jié)算部分返利，在最終結(jié)算時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣減累積的部分結(jié)算的返利。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的角度看，返利會(huì)有如下影響：<1>根據(jù)預(yù)提比例，系統(tǒng)可以自動(dòng)預(yù)提返利費(fèi)用。分錄如下：借：產(chǎn)品銷售收入或銷售費(fèi)用貸：預(yù)提費(fèi)用<2>當(dāng)返利協(xié)議結(jié)算時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成貸項(xiàng)憑證申請(qǐng)（Creditmemorequests），申請(qǐng)批準(zhǔn)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成分錄如下：借：產(chǎn)品銷售收入或銷售費(fèi)用貸：應(yīng)收帳款-客戶明細(xì)。該筆貸方的金額或者直接和該客戶原先帳戶中的未清發(fā)票對(duì)清，或者在發(fā)生貸方余額時(shí)，納入付款流程。同時(shí)自動(dòng)沖銷先前的預(yù)提憑證。由于返利和貸項(xiàng)憑證沒有增值稅發(fā)票作為原始憑證（以雙方的返利協(xié)議結(jié)算報(bào)告作為原始憑證），在我國(guó)的實(shí)施中可能會(huì)面臨一些麻煩，因此企業(yè)有時(shí)候會(huì)用票面返利的形式處理，所謂票面返利是指返利不記錄在表內(nèi)科目里，而是在表外另行記錄。返利的金額被用于扣減今后銷售定單的價(jià)格而不是直接對(duì)清發(fā)票或者付款。但是這樣的處理往往在系統(tǒng)配置上較為麻煩，對(duì)于今后的分析也不夠清晰。收入的確認(rèn)從上文的介紹，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題：ERP標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是在開票時(shí)確認(rèn)銷售收入，而在交貨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。系統(tǒng)本身是不保證收入和成本配比的，這主要是因?yàn)閮烧吒饔兄С值脑紤{證（發(fā)票和出庫(kù)單）。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題我們認(rèn)為：除非是行業(yè)特殊性造成的原因，收入和成本的配比，主要應(yīng)當(dāng)從流程的角度通過(guò)控制開票和交貨的時(shí)機(jī)來(lái)解決，比較理想的狀態(tài)是開票直接指向交貨，交貨后即時(shí)開票或者定期（每天或至少月底）開票。我國(guó)的增值稅法也要求企業(yè)在銷售交貨之后應(yīng)當(dāng)及時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。但是，在有些情況下企業(yè)由于種種原因無(wú)法實(shí)現(xiàn)這種流程上的匹配，就需要一些別的功能和手段來(lái)實(shí)現(xiàn)這種匹配：<1>在期末執(zhí)行收入確認(rèn)程序調(diào)整收入。當(dāng)使用這種方法時(shí)，開票時(shí)，系統(tǒng)不直接確認(rèn)銷售收入，而是計(jì)入“遞延收入”科目：借：應(yīng)收帳款-客戶明細(xì)貸：遞延收入貸：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)（如果是服務(wù)業(yè)，則沒有稅金行）。當(dāng)期末執(zhí)行收入確認(rèn)程序時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則確定當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的收入，做分錄如下：借：遞延收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。具體的規(guī)則可以是根據(jù)實(shí)際交貨或確認(rèn)的服務(wù)，也可以是根據(jù)期間分配收入（如長(zhǎng)期合同的收入）。<2>類似的處理是在交貨時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)成本，而是先計(jì)入“遞延成本”，當(dāng)實(shí)際開票時(shí)將“遞延成本”確認(rèn)為“產(chǎn)品銷售成本”。<3>對(duì)于大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，收入和成本是通過(guò)項(xiàng)目定期的結(jié)果分析計(jì)算出來(lái)的，而不是開票以及成本的原始憑證決定的，兩者之間的差額通過(guò)調(diào)整“預(yù)提”和“存貨”等科目實(shí)現(xiàn)。關(guān)于項(xiàng)目管理和結(jié)果分析我們將在第10章中介紹。其他還有一些方法，比如走寄售流程，或者建立客戶虛擬庫(kù)，但是這些方法一方面會(huì)增加操作的步驟和復(fù)雜程度，另一方面也曲解了業(yè)務(wù)本身，變成了為了會(huì)計(jì)處理而改變業(yè)務(wù)流程，有點(diǎn)得不償失。最后，仍然想重申的是：除非真正源自行業(yè)的特殊性，否則應(yīng)盡量考慮從流程的角度解決這個(gè)問(wèn)題。畢竟實(shí)施ERP的目的之一是簡(jiǎn)潔流暢清晰的企業(yè)運(yùn)作，舍棄一些模糊混亂帶來(lái)的“好處”是值得的。銷售發(fā)貨銷售定單的交貨是銷售定單執(zhí)行的一個(gè)環(huán)節(jié)，通常會(huì)先于開票環(huán)節(jié)。在ERP中交貨是一個(gè)多步驟的過(guò)程，包括交貨單（交貨申請(qǐng)），揀配，包裝，裝載，裝運(yùn)和發(fā)貨過(guò)帳等步驟。其中大多數(shù)步驟屬于物流管理的范疇，好的ERP軟件提供了整個(gè)交貨過(guò)程的全程監(jiān)控，包括交貨期管理，自動(dòng)確定裝運(yùn)點(diǎn)等等功能。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的角度集成出現(xiàn)在發(fā)貨過(guò)帳這個(gè)步驟，此時(shí)系統(tǒng)通過(guò)庫(kù)存管理模塊的自動(dòng)記帳功能，生成了會(huì)計(jì)分錄，更新了總帳。一般我們配置自動(dòng)記帳功能時(shí)，讓系統(tǒng)生成如下分錄：借：產(chǎn)品銷售成本貸：存貨。存貨的計(jì)價(jià)既可以是標(biāo)準(zhǔn)成本，也可以是移動(dòng)平均價(jià)或個(gè)別認(rèn)定的批次成本。但是對(duì)于制造型企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于實(shí)際成本必須在月末才能得到，而發(fā)貨是實(shí)時(shí)的，所以此時(shí)一般應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)成本，到月末再根據(jù)實(shí)際成本重估庫(kù)存和產(chǎn)品銷售成本。圖1-2中“銷售發(fā)貨”標(biāo)簽指向的箭頭就代表了這種集成。同時(shí)可以發(fā)現(xiàn)銷售發(fā)貨本身是銷售模塊和庫(kù)存管理模塊的一個(gè)集成點(diǎn)，它是由倉(cāng)儲(chǔ)部門完成的，實(shí)現(xiàn)的又是銷售業(yè)務(wù)的一個(gè)步驟。采購(gòu)收貨采購(gòu)定單的收貨是采購(gòu)定單執(zhí)行的一個(gè)環(huán)節(jié)，通常會(huì)先于發(fā)票校驗(yàn)。和銷售發(fā)貨類似，采購(gòu)收貨本身是采購(gòu)和儲(chǔ)運(yùn)部門的共同職責(zé)，同時(shí)系統(tǒng)通過(guò)自動(dòng)記帳功能，生成會(huì)計(jì)憑證。一般手工或簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)軟件的記帳，要求收貨要等到收到發(fā)票以后再入帳，如果月末發(fā)票未到就暫估入帳。這樣做是為了方便會(huì)計(jì)工作，但是一方面這樣容易造成庫(kù)存帳實(shí)不符，另一方面雖然平時(shí)的工作簡(jiǎn)化了，但是卻增加了期末的核對(duì)工作。ERP系統(tǒng)是一個(gè)實(shí)時(shí)的系統(tǒng)，同時(shí)又講究帳實(shí)相符和集成。因此它采取了收貨和發(fā)票校驗(yàn)兩個(gè)業(yè)務(wù)都記帳，兩者通過(guò)“商品采購(gòu)”（或稱為“貨或發(fā)票未到”）科目對(duì)清，同時(shí)還能完成三單匹配（指采購(gòu)定單，收貨和發(fā)票校驗(yàn)）的內(nèi)部控制機(jī)制。關(guān)于采購(gòu)收貨的系統(tǒng)自動(dòng)帳務(wù)處理我們?cè)谙乱恍」?jié)發(fā)票校驗(yàn)中一起介紹。發(fā)票校驗(yàn)發(fā)票校驗(yàn)功能充分顯示了ERP系統(tǒng)的高度集成性，圖1-2中是以“發(fā)票校驗(yàn)”標(biāo)簽指向的箭頭表示的。該功能從采購(gòu)模塊的采購(gòu)定單和收貨中獲取信息。當(dāng)發(fā)票校驗(yàn)完畢并過(guò)帳時(shí)，數(shù)據(jù)被自動(dòng)傳入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。在發(fā)票校驗(yàn)時(shí)很重要的一點(diǎn)是參照采購(gòu)定單和收貨單，這樣系統(tǒng)可以自動(dòng)檢查發(fā)票的內(nèi)容，單價(jià)并計(jì)算準(zhǔn)確性。當(dāng)發(fā)票過(guò)帳時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在供應(yīng)商的帳戶上創(chuàng)建一條未清項(xiàng)，它會(huì)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的付款業(yè)務(wù)中被結(jié)清。在配置系統(tǒng)時(shí)我們還可以規(guī)定每個(gè)系統(tǒng)操作者能夠處理的最大發(fā)票金額。輸入發(fā)票輸入發(fā)票時(shí)可以有三種選擇：<1>參照采購(gòu)定單。此時(shí)我們只需要輸入采購(gòu)定單號(hào)。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)建議發(fā)票的數(shù)量，金額，稅率和付款條款（指到期日和現(xiàn)金折扣比率）。因?yàn)閷?shí)際收到的發(fā)票可能和這些缺省值有差異，所以缺省值是可以更改的。當(dāng)我們輸入發(fā)票時(shí)系統(tǒng)會(huì)通知我們這些差異。我們可以設(shè)置對(duì)于單條發(fā)票行的差異的容差。如果差異小于容差，它們將被系統(tǒng)接受。如果它們大于容差，我們將收到系統(tǒng)的警告信息，通知我們檢查該發(fā)票，但是仍然可以過(guò)帳。如果容差的上限被超出了，這張發(fā)票仍可過(guò)帳，但是對(duì)它的付款將被凍結(jié)。只有當(dāng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)通過(guò)另外一個(gè)操作釋放這張發(fā)票后，這張被凍結(jié)的發(fā)票才可以被付款。當(dāng)我們過(guò)帳發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。<2>參照采購(gòu)收貨單。此時(shí)應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)輸入收貨單號(hào)，系統(tǒng)查找并建議相應(yīng)的數(shù)據(jù)。每筆收貨單都將被這樣結(jié)算。當(dāng)然我們也可以輸入采購(gòu)定單號(hào)，系統(tǒng)會(huì)幫助查找此采購(gòu)定單相關(guān)的收貨單。<3>不做參照。最后也可以不參照任何憑證輸入發(fā)票，這時(shí)可以手工輸入發(fā)票項(xiàng)，分別計(jì)入總帳，存貨或固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)帳采購(gòu)收貨和發(fā)票校驗(yàn)完成后都會(huì)在系統(tǒng)中自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，科目可以在系統(tǒng)配置時(shí)預(yù)先設(shè)定。自動(dòng)記帳的科目和金額的處理受到存貨計(jì)價(jià)方法和收貨與收發(fā)票的先后次序等因素影響。具體規(guī)則如下：ERP系統(tǒng)有兩種典型的存貨計(jì)價(jià)方法：標(biāo)準(zhǔn)成本和移動(dòng)平均價(jià)。如果發(fā)票晚于收貨，根據(jù)存貨計(jì)價(jià)方法的不同自動(dòng)記帳的科目和金額會(huì)有所不同：如果是標(biāo)準(zhǔn)成本法，價(jià)差將計(jì)入“發(fā)票價(jià)差”科目。價(jià)差包括收貨時(shí)標(biāo)準(zhǔn)成本和采購(gòu)定單價(jià)格的差異，也包括發(fā)票校驗(yàn)時(shí)采購(gòu)定單價(jià)格和發(fā)票價(jià)格的差異。如果是移動(dòng)平均價(jià)，收貨時(shí)直接按采購(gòu)定單價(jià)格計(jì)入存貨價(jià)值。收發(fā)票時(shí)的價(jià)差，如果庫(kù)存充足則直接更新庫(kù)存價(jià)值，如果庫(kù)存低于發(fā)票數(shù)量，則按比例一部分更新“庫(kù)存”價(jià)值，一部分計(jì)入“發(fā)票價(jià)差”科目。如果發(fā)票早于收貨，那么收發(fā)票時(shí)按發(fā)票金額計(jì)入“商品采購(gòu)”科目，如果采用標(biāo)準(zhǔn)成本法，收貨時(shí)價(jià)差計(jì)入“發(fā)票價(jià)差”科目。如果采用移動(dòng)平均價(jià)，收貨時(shí)按發(fā)票金額更新“庫(kù)存”價(jià)值。這些規(guī)則聽起來(lái)有點(diǎn)復(fù)雜，但主要是因?yàn)楦鞣N情況的排列組合比較多，所以只要看看下面的具體例子就很好理解了。例一標(biāo)準(zhǔn)成本法/先收貨標(biāo)準(zhǔn)成本:1.2元/件 庫(kù)存數(shù)量:100件采購(gòu)定單:1.3元/件 數(shù)量:100件收貨 : 數(shù)量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數(shù)量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動(dòng)記帳如表1-1。表1-1“標(biāo)準(zhǔn)成本法/先收貨”的自動(dòng)記帳科目收貨發(fā)票校驗(yàn)存貨120+發(fā)票價(jià)差10+6-商品采購(gòu)130-130+應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)124-此時(shí)，該物料數(shù)量，金額和成本的變化如表1-2: 表1-2物料數(shù)量，金額和成本變化數(shù)量金額標(biāo)準(zhǔn)成本開始時(shí)100件120元1.2元/件收貨后200件240元1.2元/件收發(fā)票后200件240元1.2元/件例二移動(dòng)平均法/先收貨/庫(kù)存充足初始移動(dòng)平均價(jià): 1.2元/件 庫(kù)存數(shù)量:100件采購(gòu)定單: 1.3元/件 數(shù)量:100件收貨 : 數(shù)量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數(shù)量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動(dòng)記帳如表1-3。表1-3“移動(dòng)平均法/先收貨/庫(kù)存充足”的自動(dòng)記帳科目收貨發(fā)票校驗(yàn)存貨130+6-商品采購(gòu)130-130+應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)124-此時(shí)，該物料數(shù)量，金額和成本的變化如表1-4: 表1-4物料數(shù)量，金額和成本變化數(shù)量金額移動(dòng)平均價(jià)開始時(shí)100件120元1.20元/件收貨后200件250元1.25元/件收發(fā)票后200件244元1.22元/件例三移動(dòng)平均法/先收貨/庫(kù)存不足初始移動(dòng)平均價(jià)： 1.2元/件 庫(kù)存數(shù)量:100件采購(gòu)定單: 1.3元/件 數(shù)量:100件收貨 : 數(shù)量:100件領(lǐng)用: 數(shù)量:120件發(fā)票: 1.4元/件 數(shù)量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動(dòng)記帳如表1-5。表1-5“移動(dòng)平均法/先收貨/庫(kù)存不足”的自動(dòng)記帳科目收貨發(fā)票校驗(yàn)存貨130+8+發(fā)票價(jià)差2+商品采購(gòu)130-130+應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)140-此時(shí)，該物料數(shù)量，金額和成本的變化如表1-6: 表1-6物料數(shù)量，金額和成本變化數(shù)量金額移動(dòng)平均價(jià)開始時(shí)100件120元1.20元/件收貨后200件250元1.25元/件領(lǐng)用后80件100元1.25元/件收發(fā)票后80件108元1.35元/件例四移動(dòng)平均法/先收發(fā)票初始移動(dòng)平均價(jià): 1.2元/件 庫(kù)存數(shù)量:100件采購(gòu)定單: 1.3元/件 數(shù)量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數(shù)量:100件收貨 : 數(shù)量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動(dòng)記帳如表1-7。表1-7“移動(dòng)平均法/先收發(fā)票”的自動(dòng)記帳科目發(fā)票校驗(yàn)收貨存貨124+商品采購(gòu)124+124-應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)124-此時(shí)，該物料數(shù)量，金額和成本的變化如表1-8: 表1-8物料數(shù)量，金額和成本變化數(shù)量金額移動(dòng)平均價(jià)開始時(shí)100件120元1.20元/件收發(fā)票后100件120元1.20元/件收貨后200件244元1.22元/件增值稅上文的例子為清晰起見，都沒有考慮增值稅。實(shí)際在輸入發(fā)票時(shí)，如果是增值稅專用發(fā)票，我們也輸入稅碼（包含了稅率的一個(gè)參數(shù)）和稅額。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查含稅價(jià)，稅率和稅額是否正確。如果存在差異，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)警告信息，但是我們?nèi)匀豢梢詫⑵溥^(guò)帳。如果是不含稅的發(fā)票（比如運(yùn)輸發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)），系統(tǒng)可以自動(dòng)計(jì)算稅額。如果發(fā)票的每行稅碼不同，系統(tǒng)會(huì)分行處理。當(dāng)發(fā)票過(guò)帳時(shí)，增值稅會(huì)自動(dòng)計(jì)入“應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)”科目中。收貨成本計(jì)劃內(nèi)的收貨成本包括以下類型：運(yùn)費(fèi)，關(guān)稅，保險(xiǎn)費(fèi)，包裝費(fèi)等等。對(duì)于每種類型，我們可以決定成本是固定的，基于數(shù)量的還是收貨貨款的一定百分比。計(jì)劃內(nèi)的收貨成本可以在采購(gòu)定單的每一行項(xiàng)中輸入。當(dāng)收貨時(shí)這些成本被計(jì)入庫(kù)存，對(duì)方科目是一個(gè)特殊的清帳科目（比如：“商品采購(gòu)-運(yùn)費(fèi)”）。當(dāng)采用移動(dòng)平均價(jià)時(shí)分錄如下：借：存貨貸：商品采購(gòu)-貨款貸：商品采購(gòu)-運(yùn)費(fèi)。在發(fā)票校驗(yàn)時(shí)，我們可以列出某張采購(gòu)定單，收貨單或供應(yīng)商的所有收貨成本，從中選擇出正確的收貨成本的發(fā)票。系統(tǒng)生成分錄如下：借：商品采購(gòu)-運(yùn)費(fèi)貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)。計(jì)劃內(nèi)收貨成本也會(huì)在采購(gòu)定單歷史報(bào)表中即時(shí)顯示。計(jì)劃外的收貨成本也可以用發(fā)票校驗(yàn)輸入。系統(tǒng)自動(dòng)將它們根據(jù)各行項(xiàng)目的金額分配下去。如果需要，我們也可以手工分配這些成本。計(jì)劃外的收貨成本直接計(jì)入庫(kù)存，分錄如下：借：存貨貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商明細(xì)。其他收發(fā)貨實(shí)際上上文提到的銷售發(fā)貨和采購(gòu)收貨只是庫(kù)存移動(dòng)的兩種移動(dòng)類型。庫(kù)存移動(dòng)是指引起庫(kù)存變化的業(yè)務(wù)。主要包括：收貨。指從供應(yīng)商或生產(chǎn)定單接收庫(kù)存并過(guò)帳。收貨導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)存貨的增加。發(fā)貨。指存貨的領(lǐng)用，消耗或交運(yùn)至客戶并過(guò)帳。發(fā)貨導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)存貨的減少。移庫(kù)。指存貨從一個(gè)庫(kù)存地點(diǎn)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)庫(kù)存地點(diǎn)。移庫(kù)既可以是在同一個(gè)工廠，也可以是跨工廠的（工廠是ERP中決定存貨估價(jià)，MRP等的重要組織結(jié)構(gòu)）。轉(zhuǎn)換。是一類特殊的存貨變化的總稱。它和存貨是否發(fā)生物理上的移動(dòng)無(wú)關(guān)。比如：將存貨從一種物料代碼轉(zhuǎn)換成另一種；將存貨從質(zhì)檢貨狀態(tài)釋放；將存貨從寄售商品轉(zhuǎn)換成自有庫(kù)存。系統(tǒng)使用“移動(dòng)類型”來(lái)分類管理庫(kù)存移動(dòng)的各種不同的種類。在ERP系統(tǒng)中使用物料憑證來(lái)管理和記錄所有的庫(kù)存移動(dòng)，物料憑證中包含了移動(dòng)類型，工廠，庫(kù)存地點(diǎn)，物料編碼，數(shù)量，批次等等信息。系統(tǒng)通過(guò)物料憑證來(lái)追蹤和證明庫(kù)存移動(dòng)，同時(shí)物料憑證打印出來(lái)就是我們通常所說(shuō)的出入庫(kù)單。同時(shí)物料憑證的輸入也不是孤立的，系統(tǒng)通常會(huì)根據(jù)情況自動(dòng)建議收發(fā)貨的數(shù)量，地點(diǎn)等等，比如根據(jù)采購(gòu)定單收貨，根據(jù)生產(chǎn)定單領(lǐng)用原材料。可以說(shuō)庫(kù)存管理是ERP物流的中心環(huán)節(jié)之一，它連接了采購(gòu)，生產(chǎn)和銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)。ERP的庫(kù)存管理講究的是實(shí)時(shí)地記錄和反映現(xiàn)有的庫(kù)存情況：收發(fā)貨及時(shí)記錄進(jìn)系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)更新庫(kù)存的當(dāng)前狀況，既可以以各種報(bào)表的形式提供給庫(kù)存管理者即時(shí)的信息，又通過(guò)集成直接參與其他的功能中，如MRP，銷售的可用性檢查等等。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的角度來(lái)看，庫(kù)存移動(dòng)既反映了庫(kù)存數(shù)量的變換，同時(shí)還代表了價(jià)值的轉(zhuǎn)移。因此大部分的庫(kù)存移動(dòng)需要在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上進(jìn)行反映。上文中我們已經(jīng)介紹過(guò)銷售發(fā)貨和采購(gòu)收貨，倉(cāng)管人員只負(fù)責(zé)存貨數(shù)量的記錄，而不需關(guān)心其價(jià)值。系統(tǒng)根據(jù)一定的規(guī)則來(lái)決定存貨的價(jià)值，同時(shí)根據(jù)自動(dòng)科目確定自動(dòng)生成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證（參見上文采購(gòu)收貨的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)帳）。會(huì)